企業(yè)如何構(gòu)建符合《世界銀行廉政合規(guī)指南》標準的合規(guī)管理體系

王柏林

一、企業(yè)走出去面臨的合規(guī)挑戰(zhàn)

1.被制裁企業(yè)呈上升趨勢。近年來，緊跟“一帶一路”的倡導，我國建筑企業(yè)走出去步伐加快，海外發(fā)展趨穩(wěn)向好，但也存在一些企業(yè)因合規(guī)體系不完善而遭受世界銀行等多邊金融組織制裁的不利局面，自2009年以來，企業(yè)被施以制裁增多并逐漸引發(fā)關(guān)注，2015年7月31日的數(shù)據(jù)顯示，當時被列入世行黑名單的中國企業(yè)和個人不足40個，而2018年7月31日的數(shù)據(jù)顯示，已接近90個，而截至2019年年中，被制裁企業(yè)法人數(shù)量更是增幅驚人。1這也是表明了國際金融機構(gòu)在打擊不當行為的力度日趨嚴格。制裁名單中不乏諸多大型建筑央企，其中大多實施符合世行要求的誠信合規(guī)計劃而建立了有效的合規(guī)體系，合規(guī)體系的有效運行不僅為企業(yè)避免了風險，也提高了企業(yè)核心競爭力，這提示我們企業(yè)應(yīng)當及時建立完善合規(guī)體系，預防化解重大重要風險。

2.被施以制裁的不利后果。世界銀行制裁手段包含取消資格、附解除條件或可恢復資格的制裁、永久或無限期取消資格、附條件不取消資格、譴責信等，制裁可單獨或組合執(zhí)行。而制裁的范圍通常不僅包括涉事企業(yè)，還包含涉事企業(yè)控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)，一般而言制裁不追溯母公司及兄弟公司，除非有證據(jù)表明母公司及兄弟公司在涉事行為中的過錯。企業(yè)被制裁往往在禁止期內(nèi)無法投標世行項目，更為嚴重的是，一旦制裁期限超過12個月，根據(jù)世界銀行與其他多邊金融機構(gòu)簽訂有《共同執(zhí)行制裁決定協(xié)議》，則可能觸發(fā)聯(lián)合制裁，即世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、歐洲復興開發(fā)銀行、美洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行實施聯(lián)合制裁措施，禁止期內(nèi)將無法投標上述金融機構(gòu)融資項目。而其他多邊金融金鉤雖然未加入?yún)f(xié)議，但是已有金融機構(gòu)表示會引用該聯(lián)合制裁條款。另外，除了限制投標外，制裁還可能導致企業(yè)面臨影響融資、信用降低等風險。

二、企業(yè)應(yīng)當如何獲得世行解禁及防范合規(guī)風險

被施以制裁不僅損害了企業(yè)的經(jīng)濟利益，而且損害了企業(yè)的形象，不利于企業(yè)長久發(fā)展，如何獲得解除制裁，從目前大多數(shù)企業(yè)受到的制裁現(xiàn)狀看，一般而言，企業(yè)需建立符合《世界銀行廉政合規(guī)指南》原則精神的合規(guī)管理體系為前提，后文也主要對企業(yè)如何建立符合世行指南標準的合規(guī)體系進行分析。想要建立符合世行標準的合規(guī)體系，首要任務(wù)就是吃透世行合規(guī)指南的原則、精神。世行合規(guī)指南包含禁止不當行為、責任、計劃的啟動/風險評估和審查、內(nèi)部政策、關(guān)于業(yè)務(wù)伙伴的政策、內(nèi)部控制、培訓和宣傳、激勵措施、報告、對不當行為的補救、共同行動11項原則2，并在很多原則下細化為子原則。作為企業(yè)，需要將這些原則內(nèi)化為企業(yè)內(nèi)部的有效合規(guī)管理制度，加之設(shè)立合規(guī)管理機構(gòu)、配備合規(guī)人員，以有效保障合規(guī)制度執(zhí)行與落地。

世行一直致力于完善誠信合規(guī)體系建設(shè)，在基礎(chǔ)設(shè)施、教育、健康及公共福利項目中積累了豐富的合規(guī)實踐經(jīng)驗，指南就是世行吸收了國際商會、經(jīng)合組織等合規(guī)標準并結(jié)合自身良好的實踐經(jīng)驗而制定出臺。建立符合指南精神及要求的合規(guī)管理系統(tǒng)，基本可以適應(yīng)企業(yè)海外發(fā)展合規(guī)風險的預防管理，避免或化解重大重要風險，推動企業(yè)海外發(fā)展趨穩(wěn)向好，為企業(yè)走出去提供合規(guī)保障。

三、企業(yè)合規(guī)機構(gòu)設(shè)置與人員配備

合規(guī)管理機構(gòu)是合規(guī)體系有效運行的重要保障。通常合規(guī)管理機構(gòu)包含董事會、合規(guī)委員會、首席合規(guī)官以及合規(guī)主管部門，企業(yè)總部及所屬各單位間合規(guī)管理機構(gòu)設(shè)置一般垂直的管理體系，也即合規(guī)管理一管到底，總部合規(guī)管理機構(gòu)全面管理所屬單位的合規(guī)管理工作，這往往適應(yīng)中小企業(yè)的合規(guī)管理。而對于大型企業(yè)，其所屬單位層級、數(shù)量眾多，垂直式的合規(guī)管理機構(gòu)不利于提高管理的效率與質(zhì)量，可考慮采用分散式合規(guī)管理機構(gòu)設(shè)置，根據(jù)下屬單位合規(guī)管理能力，給予其一定合規(guī)管理權(quán)限，但為確保下屬單位合規(guī)管理政策與總部保持一致，總部需通過設(shè)置合規(guī)檢查、重大事項上報、一般事項備案等管理方式對所屬單位合規(guī)管理工作進行監(jiān)管。

成立了合規(guī)機構(gòu)，接下來要考慮合規(guī)人員配備，選擇和任命合規(guī)人員需考慮利益沖突、過往經(jīng)歷、個人素養(yǎng)及職業(yè)道德等因素，任命前需進行背景調(diào)查，以避免從事過不當行為的員工從事合規(guī)工作，通過背景調(diào)查，也能更好的遴選具備一定合規(guī)工作基礎(chǔ)的人員從事合規(guī)工作，選定人選后，要及時對其進行培訓。完成培訓前，企業(yè)還可考慮必要時聘請外部咨詢顧問，以保證合規(guī)機構(gòu)工作的順利開展。另外合規(guī)官的數(shù)量應(yīng)與業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營區(qū)域等相適應(yīng)。

四、《世行廉政合規(guī)指南》在企業(yè)合規(guī)建設(shè)中的運用

（一）領(lǐng)導層與全體員工的責任

1.領(lǐng)導層的支持與重視，企業(yè)領(lǐng)導層應(yīng)當發(fā)出明確的信號，以支持企業(yè)實施誠信合規(guī)計劃，如企業(yè)通過董事會決議，表明踐行誠信合規(guī)的決心，監(jiān)督、管理合規(guī)工作應(yīng)由公司領(lǐng)導主抓，實踐中一般合規(guī)委員會成員及首席合規(guī)官均應(yīng)由公司領(lǐng)導出任，以確保具備足夠的職權(quán)協(xié)調(diào)各方資源保障合規(guī)計劃有效實施。

2.全體員工遵循誠信合規(guī)為強制性要求。實踐中通常制定員工行為準則，將員工的合規(guī)責任內(nèi)化在準則中，并要求全體員工簽署合規(guī)承諾書，高風險崗位人員還應(yīng)當定期更新合規(guī)承諾書。

（二）合規(guī)風險評估

企業(yè)在系統(tǒng)制定合規(guī)制度前，應(yīng)當先進行合規(guī)風險評估，可通過查閱資料、員工訪談及調(diào)查問卷等形式，并充分考慮行業(yè)特點、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營地點、不當行為發(fā)生概率等重要因素，以充分評估企業(yè)在經(jīng)營業(yè)務(wù)的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵流程發(fā)生不當行為的可能性，以便更加有針對性的制定應(yīng)對措施以及將更多的資源用于更容易產(chǎn)生不當行為地方的監(jiān)督管理，預防化解企業(yè)違規(guī)風險。

（三）確定合規(guī)風險管理的重點領(lǐng)域

企業(yè)應(yīng)當根據(jù)合規(guī)風險評估情況，確定企業(yè)重點合規(guī)管理領(lǐng)域，從業(yè)務(wù)實施與合規(guī)監(jiān)管兩個維度合理的確定管理流程，避免在高風險領(lǐng)域和高風險崗位中不當行為的發(fā)生。限于篇幅，簡要介紹如下：

1.企業(yè)應(yīng)當對于合規(guī)官及高風險崗位人員應(yīng)進行背景調(diào)查。以充分了解其是否參與過不當行為，以避免此類員工從事公司關(guān)鍵崗位工作。對于曾在政府任職的員工，在一定時期內(nèi)，其崗位職責應(yīng)避免與其之前從事的公職工作存在關(guān)聯(lián)。

2.企業(yè)應(yīng)當確定禮品、招待的合理標準，在提供禮品或進行招待前應(yīng)履行審批手續(xù)，接收宴請及禮品應(yīng)及時向公司報告，避免禮品招待對業(yè)務(wù)產(chǎn)生利益影響。

3.企業(yè)需對慈善捐贈與贊助的捐贈對象、捐贈目的、捐贈程序等進行合規(guī)審查，一般應(yīng)當通過慈善機構(gòu)公開實施，盡量避免與捐贈對象存在利益關(guān)系，盡量避免捐贈時間處于獲取合同的關(guān)鍵時間節(jié)點，預防產(chǎn)生不當影響。

4.企業(yè)應(yīng)對業(yè)務(wù)合作伙伴進行盡職調(diào)查，以避免與參與或可能參與不當行為的合作方產(chǎn)生合作關(guān)系，實踐中，公司應(yīng)根據(jù)實際情況，將可能產(chǎn)生危險信號的情況進行總結(jié)并定期更新，利用公共資源等方式獲取合作方信息并提取識別是否存在危險信號。選擇合作方可通過合法合規(guī)的比選程序確保合理的價格。選定合作方應(yīng)與其簽署合規(guī)協(xié)議且獲得合同審查及終止的權(quán)利。履約合同過程，應(yīng)做好相關(guān)工作記錄，避免向合作方離岸賬戶等進行支付，避免以現(xiàn)金、無追索支票及匯票等方式進行支付等。

5.企業(yè)應(yīng)規(guī)范財務(wù)管理，所有業(yè)務(wù)往來支出應(yīng)當記賬，并接受定期審計。

6.企業(yè)應(yīng)當建立制度，規(guī)范員工對外代表企業(yè)的溝通方式及歸檔政策，如電子郵件等，以避免員工個人隨意性溝通可能給企業(yè)帶來的不合規(guī)后果。

7.企業(yè)應(yīng)在投標過程中設(shè)置投標合規(guī)審批流程，在寄交投標文件前，完成合規(guī)審核把關(guān)，確保文件的準確性、完整性與真實性。標前應(yīng)做好前期策劃，如通過聯(lián)營體等方式，以提升競爭力及滿足合規(guī)要求。

8.企業(yè)應(yīng)注重合規(guī)文件歸檔管理，以便充分檢查、評估合規(guī)制度運行的有效性。

（四）完善合規(guī)管理的關(guān)鍵流程

1.合規(guī)風險評估與檢查工作。合規(guī)風險評估始于制度制定之初開展，制度執(zhí)行后，隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化，應(yīng)定期或有必要的情況下持續(xù)實施風險評估，以不斷更新企業(yè)面臨的合規(guī)風險情況;企業(yè)應(yīng)當定期或認為必要時啟動合規(guī)檢查工作，以充分了解合規(guī)制度的有效執(zhí)行情況以及評估合規(guī)制度在發(fā)現(xiàn)、預防、應(yīng)對不當行為的充分性及有效性。根據(jù)評估與檢查結(jié)果以及合規(guī)領(lǐng)域發(fā)展變化及國際、行業(yè)標準變化，不斷修正、完善合規(guī)計劃。

2.報告、調(diào)查與處理。企業(yè)應(yīng)當建立對不當行為進行舉報的公開渠道，并鼓勵合作伙伴與員工對涉嫌不當行為進行報告，還應(yīng)建立相應(yīng)的保密保護措施，消除舉報人顧慮。針對報告事宜，應(yīng)當成立有合規(guī)人員牽頭組成的調(diào)查組，對報告事項進行調(diào)查，調(diào)查手段、方式等應(yīng)當事先予以培訓。對于報告屬實，應(yīng)視情況嚴重程度根據(jù)公司規(guī)定給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于降級、降職、解除勞動合同等。

除加強違規(guī)懲戒外，對于在合規(guī)工作中有突出表現(xiàn)或遵循合規(guī)行為為企業(yè)避免損失的人員，應(yīng)當給予獎勵。

（五）合規(guī)培訓與宣貫

持續(xù)的合規(guī)培訓是誠信合規(guī)計劃必不可少的部分，企業(yè)應(yīng)當定期開展合規(guī)培訓，培訓應(yīng)包括涵蓋全體員工的企業(yè)倫理道德培訓，以及針對合規(guī)官與高風險崗位人員的與其業(yè)務(wù)能力相適應(yīng)的合規(guī)培訓。另外，企業(yè)每年應(yīng)當持續(xù)進行內(nèi)外合規(guī)宣貫工作，使得合作伙伴及員工知悉企業(yè)合規(guī)計劃要求及決定，要求全體員工遵循合規(guī)計劃并促進合作伙伴采取同樣的合規(guī)計劃。3

結(jié)語：

誠信合規(guī)計劃的實施，系為了避免企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生腐敗、欺詐、脅迫、共謀、妨礙等不當行為，關(guān)于不當行為的禁止性規(guī)定及定義應(yīng)當在企業(yè)制度中予以明示?！妒佬辛弦?guī)指南》中還包含共同行動以及其他合規(guī)細節(jié)內(nèi)容，限于篇幅，本文簡要梳理介紹合規(guī)建設(shè)的主要內(nèi)容，實際構(gòu)建合規(guī)體系工作還有很多。我國歷來也十分重視誠信合規(guī)，國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》、發(fā)改委等七部委發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》均為企業(yè)加強合規(guī)建設(shè)提供了依據(jù)與指導。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中應(yīng)當根據(jù)部委指引要求，結(jié)合《世行廉政合規(guī)指南》標準完善自身合規(guī)管理體系，以適應(yīng)日趨激烈的市場競爭環(huán)境，保證企業(yè)交易安全，接軌國際貿(mào)易市場，將潛在的風險扼殺于搖籃，提高企業(yè)國際競爭力和影響力。

參考文獻：

[1]?劉羽楊，曹雅琳.《從世行黑名單看中國企業(yè)面臨的合規(guī)風險》[J]，新產(chǎn)經(jīng)，2018年第9期43頁-46頁。

[2]?宋媛.《世界銀行新版采購框架概述》[J]，國際工程與勞務(wù)，2019年第11期37頁-39頁。

[3]?《世界銀行廉政合規(guī)指南》摘要。

（作者單位：中鐵二十局集團有限公司法律合規(guī)部）