大型企業(yè)資金管控系統(tǒng)的設(shè)計與開發(fā)

文/賴國雪

為了加強企業(yè)資金管控力度，隨時掌握整個企業(yè)資金運營情況，提高資金利用率，降低融資成本，通過信息化手段將成本費用和現(xiàn)金預(yù)算有機的結(jié)合在一起，以達(dá)到對同一控制對象實現(xiàn)成本費用與現(xiàn)金雙重監(jiān)控為目標(biāo)，從而研究開發(fā)企業(yè)資金管控系統(tǒng)。

1 系統(tǒng)設(shè)計

大型企業(yè)資金管控系統(tǒng)中將各個經(jīng)營單元作為獨立核算主體，機構(gòu)獨立、賬套獨立、賬戶獨立，各自籌措資金，各自進(jìn)行費用核算和資金支付，各自管理資金庫存。系統(tǒng)設(shè)計了基礎(chǔ)模塊、資金預(yù)算模塊、資金收付模塊、銀企直連模塊、費用模塊、報表模塊等。通過前期對業(yè)務(wù)流程調(diào)研，將高度相似性、重復(fù)性的業(yè)務(wù)及人員通過系統(tǒng)進(jìn)行整合，按照一崗多人，一人多職配置用戶權(quán)限，實現(xiàn)了規(guī)章制度普適化、業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化、運行操作規(guī)范化、風(fēng)險防范程序化，降低了企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)運營成本。

系統(tǒng)功能設(shè)計圖如圖1所示。

圖1：系統(tǒng)功能設(shè)計圖

2 系統(tǒng)功能

2.1 基礎(chǔ)模塊

基礎(chǔ)管理模塊主要是各種相關(guān)業(yè)務(wù)信息的錄入，為之后的所有模塊進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置。因為之后的業(yè)務(wù)都需要基礎(chǔ)模塊的數(shù)據(jù)支撐，所以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表間關(guān)系的設(shè)計就顯得尤為重要，因為它奠定了整個系統(tǒng)的基石。本系統(tǒng)根據(jù)需求調(diào)研分析，主要功能包含賬戶類型設(shè)置、賬戶設(shè)置、賬套設(shè)置、資金類型設(shè)置、費用報銷設(shè)置、結(jié)算類型設(shè)置等。

2.2 資金預(yù)算模塊

資金預(yù)算管理模塊主要進(jìn)行每月支付資金的預(yù)算編制，企業(yè)管理層通過對預(yù)算的審核，進(jìn)行資金的支出控制，同時也可以統(tǒng)計出企業(yè)下個月大概的資金支出。模塊包含資金預(yù)算的錄入、資金預(yù)算審批、資金預(yù)算查詢、資金預(yù)算調(diào)整、資金預(yù)算刪除、資金預(yù)算控制、資金預(yù)算轉(zhuǎn)移、資金預(yù)算明細(xì)查詢。

2.3 資金收付模塊

資金的收付模塊是財務(wù)或者業(yè)務(wù)人員需要把每筆銷售收款、每筆采購付款都要錄入到系統(tǒng)中，由上級負(fù)責(zé)人審批通過后，方可納入企業(yè)賬務(wù)數(shù)據(jù)，通過電子化的審批替代紙質(zhì)審批，同時在審批過程中加入了預(yù)算控制，嚴(yán)格控制資金支付；系統(tǒng)還采用了第三方電子印章系統(tǒng)集成，實現(xiàn)電子票據(jù)蓋章，使票據(jù)真實性、安全性大大提升。模塊包含收入錄入、收入復(fù)核、收入確認(rèn)、收入查詢、收入打印、支付錄入、支付復(fù)核、支付確認(rèn)、支付查詢、支付打印。

2.4 銀企直連模塊

大型企業(yè)資金管控系統(tǒng)通過與銀企平臺的接口，實現(xiàn)了與銀行系統(tǒng)的對接，企業(yè)無需專門登錄網(wǎng)上銀行，就可以利用資金管控系統(tǒng)自主完成對其銀行賬戶包括分(子)公司銀行賬戶的查詢、轉(zhuǎn)賬、資金歸集、信息下載等功能，并在系統(tǒng)中自動記賬，免去了以往財務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)銀系統(tǒng)兩次指令錄入的過程，提高了工作效率，確保了財務(wù)系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)賬戶信息的一致性。模塊主要實現(xiàn)的功能有下?lián)苜Y金、上劃資金、指令結(jié)果查詢、自動付款報表，接口數(shù)據(jù)處理日志查詢等。

業(yè)務(wù)流程圖如圖2所示。

圖2：業(yè)務(wù)流程圖

2.5 費用模塊

業(yè)務(wù)員在系統(tǒng)中錄入企業(yè)內(nèi)部各種費用支出，主要包括人員的差旅費、辦公費等，費用模塊主要是管理企業(yè)各種費用支出，通過報表的費用查詢報表可以看出各部門的費用使用情況，進(jìn)一步根據(jù)管理需求進(jìn)行管控。模塊功能主要包括費用錄入、費用復(fù)核、費用查詢、費用單據(jù)打印。

2.6 報表模塊

財務(wù)企業(yè)的報表都是數(shù)據(jù)龐大、計算復(fù)雜，普通的JSP開發(fā)基本都在Web直接進(jìn)行報表的計算提取，只能實現(xiàn)簡單報表的展示功能，面對大型財務(wù)型報表大多束手無策，或者使用第三方報表軟件、控件，成本較為高昂。為了解決這種難題，本系統(tǒng)研發(fā)了動態(tài)報表，用戶通過Web層請求報表提取層，報表提取層通過服務(wù)器對特定運算程序提取、分析數(shù)據(jù)庫信息，并將成型的數(shù)據(jù)報表及樣式寄存到存儲器中，反饋給Web層進(jìn)行展示，對于大型報表，即提高了數(shù)據(jù)運算速度，又將Web頁面大量負(fù)責(zé)的格式代碼簡化到底層運行，減少對個人計算機的負(fù)擔(dān)。動態(tài)報表的應(yīng)用，在大大提升報表性能和準(zhǔn)確度基礎(chǔ)上，增加了前臺配置功能，業(yè)務(wù)員也可以完成報表調(diào)整，大大減輕了業(yè)務(wù)員的計算壓力，提升了工作效率。報表模塊主要包含賬戶余額查詢報表、賬戶明細(xì)查詢報表、賬戶月度余額表、賬戶匯總報表、單位月度收入報表、單位月度支出報表、預(yù)算執(zhí)行情況報表、費用查詢報表、各單位資金管控分析報表、各單位收支分析表、各單位往來查詢報表等。

2.7 系統(tǒng)模塊

系統(tǒng)模塊是實現(xiàn)系統(tǒng)功能配置開發(fā)的模塊，其中包含機構(gòu)設(shè)置、用戶設(shè)置、角色設(shè)置、菜單設(shè)置、權(quán)限設(shè)置，為了系統(tǒng)功能的可移植性，研發(fā)了通用后臺管理配置功能，實現(xiàn)了人員對角色、角色對菜單、人員對部門對權(quán)限的樹形動態(tài)配置，尤其是權(quán)限設(shè)置的配置功能，可以控制用戶權(quán)限到每個操作界面的每個功能，滿足系統(tǒng)的管理需求。

作為大型企業(yè)用資金管控系統(tǒng)，安全性尤為重要，本系統(tǒng)安全設(shè)計采用多層防護(hù)。系統(tǒng)用戶采用賬戶、密碼、電子KEY登陸，用戶表單提交三重驗證（服務(wù)器端驗證、客戶端驗證、電子KEY驗證），防止用戶通過瀏覽器惡意修改。與外部系統(tǒng)對接采用token驗證，確保接收到的數(shù)據(jù)不被模仿和篡改。

3 系統(tǒng)應(yīng)用

通過大型企業(yè)資金管控系統(tǒng)建設(shè)，實施財務(wù)流程優(yōu)化，提高財務(wù)效率，實現(xiàn)人員集中效應(yīng)，減少人員需求，達(dá)到成本節(jié)約。同時，信息化的管理技術(shù)引入，提高財務(wù)業(yè)務(wù)的融合程度，促進(jìn)從傳統(tǒng)財務(wù)到數(shù)字財務(wù)的轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步加強企業(yè)資金風(fēng)險管控，規(guī)避操作風(fēng)險，大大提高業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性、及時性，增加數(shù)據(jù)透明度，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢與協(xié)同效應(yīng)，提高決策所需的財務(wù)信息的質(zhì)量。

4 結(jié)束語

目前實現(xiàn)資金管控的企業(yè)有很多，因為越來越多的企業(yè)意識到資金管控的重要性，企業(yè)資金管控系統(tǒng)的實施，不僅能提升企業(yè)本身的管理水平、規(guī)范管理流程，更能加強企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)，保證企業(yè)資金鏈的安全，這才是一個企業(yè)真正的命脈。