對(duì)城市公共自行車(chē)公司運(yùn)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)管理的分析與研究

摘要：城市公共自行車(chē)作為一項(xiàng)公益性項(xiàng)目，在全國(guó)各地廣泛推廣，但受到多種影響因素，當(dāng)前城市公共自行車(chē)公司經(jīng)營(yíng)狀況不容樂(lè)觀，同時(shí)財(cái)務(wù)管理中也存在一些問(wèn)題，進(jìn)一步限制了城市公共自行車(chē)公司的經(jīng)營(yíng)難度。因此，本文針對(duì)城市公共自行車(chē)運(yùn)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)管理進(jìn)行分析與研究，分析其運(yùn)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，進(jìn)而提出改善城市公共自行車(chē)公司運(yùn)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)管理的幾點(diǎn)建議，以促進(jìn)城市公共自行車(chē)公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，更好地服務(wù)于城市居民。

關(guān)鍵詞：城市公共自行車(chē)公司：運(yùn)營(yíng)狀況：財(cái)務(wù)管理

一、城市公共自行車(chē)行業(yè)概述

城市公共白行車(chē)具有經(jīng)濟(jì)適用、低碳環(huán)保等諸多優(yōu)勢(shì)，是我國(guó)城市慢行交通系統(tǒng)的重要組成部分，在改善交通擁堵、解決城市居民出行“最后一個(gè)公里”等問(wèn)題發(fā)揮著重要作用。2012年我國(guó)發(fā)改委、住建部及財(cái)政部聯(lián)合出臺(tái)了《加強(qiáng)城市步行和自行車(chē)交通系統(tǒng)建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出要加快發(fā)展白行車(chē)、步行交通，并提出以政府為主導(dǎo)，市場(chǎng)運(yùn)作為輔的發(fā)展原則。在此背景下我國(guó)城市公共自行車(chē)行業(yè)得到蓬勃發(fā)展，到2015年我國(guó)城市公共自行車(chē)行業(yè)服務(wù)項(xiàng)目已涉及北京、上海、廣州等100多個(gè)城市。

城市公共自行車(chē)屬于一項(xiàng)公益項(xiàng)目，因此城市公共自行車(chē)公司的運(yùn)營(yíng)中都帶有政府公益項(xiàng)目色彩。依據(jù)以政府為主導(dǎo)，市場(chǎng)運(yùn)作為輔的發(fā)展原則，當(dāng)前城市公共白行車(chē)公司主要采用以下三種運(yùn)營(yíng)模式：（1）政府投資成立國(guó)有企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng);（2）政府出資與社會(huì)企業(yè)合作采用服務(wù)外包形式的半市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng);（3）政府主導(dǎo)企業(yè)投資的全市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。

近年來(lái)，受共享單車(chē)及城市公共白行車(chē)公司自身運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理不善等影響，許多城市公共白行車(chē)公司運(yùn)營(yíng)陷入困境，甚至出現(xiàn)嚴(yán)重虧損的現(xiàn)象。基于此下文中從城市公共自行車(chē)公司運(yùn)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)管理兩個(gè)方面進(jìn)行深入研究，分析其中存在的問(wèn)題，以促進(jìn)城市公共自行車(chē)公司的良好、有序發(fā)展。

二、城市公共自行車(chē)公司運(yùn)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

城市公共白行車(chē)在我國(guó)發(fā)展的時(shí)間較短，大多城市開(kāi)始公共白行車(chē)運(yùn)營(yíng)都處于摸索階段，結(jié)合當(dāng)前我國(guó)城市公共白行車(chē)公司發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，城市公共自行車(chē)公司運(yùn)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)管理中存在的以下問(wèn)題。

（一）道路配套和站點(diǎn)設(shè)置不合理

大多數(shù)實(shí)施城市公共白行車(chē)的城市為了鼓勵(lì)市民出行會(huì)對(duì)既有道路進(jìn)行優(yōu)化改造，設(shè)置自行車(chē)專(zhuān)用道，以改善自行車(chē)通行條件。但是實(shí)際上許多城市自行車(chē)專(zhuān)用道與機(jī)動(dòng)車(chē)道、人行道混雜在一起，存在較大的安全風(fēng)險(xiǎn)。并且當(dāng)前公共交通意識(shí)較薄弱，城市自行車(chē)專(zhuān)用道經(jīng)常被機(jī)動(dòng)車(chē)占用。城市居民騎行公共自行車(chē)其主要目的是為便利，但是許多城市公共白行車(chē)公司在站點(diǎn)設(shè)置不合理，借車(chē)還車(chē)距離太長(zhǎng)，人流集中區(qū)域站點(diǎn)太少，不利于城市居民的便利出行。

（二）虧損現(xiàn)狀嚴(yán)重

當(dāng)前城市公共白行車(chē)公司收入來(lái)源主要為用戶超時(shí)收費(fèi)、站點(diǎn)及車(chē)身廣告收入。用戶超時(shí)收費(fèi)收入主要是當(dāng)居民超過(guò)約定的免費(fèi)時(shí)間后，根據(jù)用戶超過(guò)時(shí)長(zhǎng)采用階段收費(fèi)，由于城市公共白行車(chē)的公益性，超時(shí)收費(fèi)的初衷是為了提高白行車(chē)使用效率，避免居民長(zhǎng)時(shí)間占用車(chē)輛，其超時(shí)收費(fèi)金額較為低，通常為1元每小時(shí)，單日10元封頂，其收入幾乎可以忽略不計(jì)。站點(diǎn)及車(chē)身廣告收入主要是利用城市公共自行車(chē)停放站點(diǎn)及自行車(chē)車(chē)體進(jìn)行廣告宣傳收費(fèi)，但是仍舊收不抵支。加之自行車(chē)輛損壞或丟失現(xiàn)象較多，進(jìn)一步加大了城市公共白行車(chē)公司的虧損情況。微薄的廣告收入及政府補(bǔ)貼已無(wú)法支撐城市公共白行車(chē)的運(yùn)營(yíng)所需。

（三）內(nèi)部財(cái)務(wù)管理問(wèn)題

城市公共白行車(chē)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下三點(diǎn)：（1）保證金及押金管理存在問(wèn)題。城市居民辦理租車(chē)卡時(shí)，城市公共自行車(chē)公司會(huì)收取保證金及押金，并且將相關(guān)信息錄入系統(tǒng)中。但是押金、保證金收取后如未及時(shí)和系統(tǒng)錄入核對(duì)，容易造成賬實(shí)不符。并且某些辦卡工作人員在收取保證金及押金后未及時(shí)入庫(kù)，導(dǎo)致資金存在較大風(fēng)險(xiǎn)。（2）票據(jù)管理不善。在進(jìn)行辦理租車(chē)卡等業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，會(huì)產(chǎn)生大量的往來(lái)票據(jù)，部分城市公共白行公司票據(jù)采購(gòu)批次不一，票據(jù)不連號(hào)，記賬聯(lián)、存根聯(lián)保管不善，致使往來(lái)款項(xiàng)出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，查賬核賬難度較大。（3）收入管理存在問(wèn)題。主要體現(xiàn)在居民超時(shí)用車(chē)后所產(chǎn)生的收費(fèi)不及時(shí)與系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)，致使無(wú)法確定超時(shí)費(fèi)用具體金額，導(dǎo)致入賬不及時(shí)。

三、如何改善城市公共自行車(chē)公司運(yùn)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)管理

（一）合理規(guī)劃站點(diǎn)，加強(qiáng)道路配套設(shè)施

第一，政府部門(mén)作為城市公共自行車(chē)的主導(dǎo)部門(mén)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)城市自行車(chē)系統(tǒng)規(guī)劃，在各城區(qū)、各街道之間完善自行車(chē)系統(tǒng)，從全局的角度進(jìn)行統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃公共自行車(chē)站點(diǎn)，以方便城市居民的“通借通還”，轉(zhuǎn)變城市居民的出行方式。第二，公共自行車(chē)作為城市公共交通的補(bǔ)充，在短距離出行中是取代汽車(chē)、電動(dòng)車(chē)、摩托車(chē)的重要交通工具，應(yīng)依據(jù)1公里步行、3公里自行車(chē)、5公里公交車(chē)的綠色出行理念，在社區(qū)、學(xué)校、醫(yī)院、中小企事業(yè)單位及商業(yè)區(qū)周邊全面覆蓋，形成城市公共交通的微循環(huán)，便于城市居民的出行。第三，在城市自行車(chē)道路基礎(chǔ)建設(shè)中可以參照同外的做法，如法同里昂在推廣公共白行車(chē)時(shí)，在既有市區(qū)交通干道中開(kāi)辟出可自行車(chē)騎行道路，并將自行車(chē)騎行道列入城市交通規(guī)劃中，使得公共自行車(chē)用戶有路可騎。我同城市也可依照法國(guó)里昂的做法，在既有交通道路中借助護(hù)欄等分割物，分割出白行車(chē)道，與機(jī)動(dòng)車(chē)道進(jìn)行分離，不僅保證了公共自行車(chē)用戶有路可騎，也有助于保障自行車(chē)騎行者的安全。

（二）完善管理系統(tǒng)提高服務(wù)質(zhì)量

第一，實(shí)施多樣化的支付方式。城市公共白行車(chē)除了傳統(tǒng)辦卡借車(chē)之外，利用支付寶、微信、網(wǎng)銀等支付手段，對(duì)城市公共自行車(chē)實(shí)行多樣化的支付方式，并可開(kāi)發(fā)出相應(yīng)App，使得用戶可以通過(guò)智能手機(jī)下載城市公共自行車(chē)App，實(shí)現(xiàn)城市居民的隨借隨還，便于城市居民用車(chē)。第二，強(qiáng)化城市公共自行車(chē)的信息反饋效率。法國(guó)里昂的每個(gè)公共自行車(chē)停放點(diǎn)都可與管理系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，公共自行車(chē)管理者可借助管理系統(tǒng)對(duì)各個(gè)站點(diǎn)公共白行車(chē)數(shù)量及使用情況進(jìn)行及時(shí)了解。我國(guó)城市公共白行車(chē)企業(yè)也應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，以準(zhǔn)確把握公共白行車(chē)的使用情況，及時(shí)做好調(diào)度工作。第三，實(shí)施車(chē)輛衛(wèi)星定位。借助我國(guó)共享單車(chē)的做法，對(duì)公共自行車(chē)配置衛(wèi)星定位系統(tǒng)，不僅可以通過(guò)信息管理系統(tǒng)估算公共自行車(chē)使用概況，也降低公共白行車(chē)的偷盜率。

（三）尋求扭虧為盈的舉措，強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理

第一，增加租金收入。城市公共自行車(chē)站點(diǎn)設(shè)置在人流量較大的區(qū)域，人口密集區(qū)域，可在公共自行車(chē)站點(diǎn)設(shè)置亭棚，可做小賣(mài)部、彩票亭及報(bào)刊亭等，以增加租金收入，以支持城市公共白行車(chē)公司的正常運(yùn)營(yíng)。第二，增加廣告收入?？赏ㄟ^(guò)公開(kāi)招標(biāo)的方式，吸引企業(yè)參與城市公共自行車(chē)亭棚及車(chē)體廣告投入，增加提高城市公共白行車(chē)公司的廣告收入。第三，提供多樣化的租賃卡，可將租賃卡分為臨時(shí)用戶及長(zhǎng)期用戶，臨時(shí)用戶主要針對(duì)游客等臨時(shí)性公共自行車(chē)用戶，以提供公共自行車(chē)的吸引力，增加公共自行車(chē)的周轉(zhuǎn)量，進(jìn)而可以提高公共自行車(chē)的廣告價(jià)值，增加企業(yè)收入。第四，沉淀押金可定期存放。城市公共白行車(chē)押金大部分是沉淀資金，可將該筆資金以定期形式存放，增加利息收入。第五，強(qiáng)化公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理。公司現(xiàn)金應(yīng)做到“日清月結(jié)”，各辦卡站點(diǎn)上繳的現(xiàn)金應(yīng)每日與系統(tǒng)信息核對(duì)，并及時(shí)解入銀行：辦卡站點(diǎn)領(lǐng)用的所有票據(jù)應(yīng)統(tǒng)一連號(hào)印制，領(lǐng)取與收回都應(yīng)登記核銷(xiāo)，票據(jù)聯(lián)次都應(yīng)按規(guī)定保管，確保保證金及押金收退清晰明了：外包的系統(tǒng)信息與賬務(wù)信息應(yīng)定期或不定期進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬、賬實(shí)相符，對(duì)賬工作每年至少一次。

四、結(jié)束語(yǔ)

城市公共自行車(chē)系統(tǒng)是政府為解決城市居民難題的一項(xiàng)重要舉措，城市公共自行車(chē)公司作為實(shí)施及經(jīng)營(yíng)主體，應(yīng)針對(duì)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行優(yōu)化，以增強(qiáng)自身發(fā)展能力，發(fā)揮出這項(xiàng)便民利民工程應(yīng)有的效用。

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作者簡(jiǎn)介：

黃劍，南京浦口交通建設(shè)集團(tuán)有限公司，江蘇南京。