民政部 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于做好 慈善信托備案有關(guān)工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市民政廳（局），各計(jì)劃單列市民政局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)民政局;各銀監(jiān)局：

慈善信托是社會(huì)各界參與慈善事業(yè)的載體之一，是推動(dòng)慈善事業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的重要方式。根據(jù)《中華人民共和國(guó)慈善法》（以下簡(jiǎn)稱《慈善法》）《中華人民共和國(guó)信托法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，現(xiàn)就做好慈善信托備案有關(guān)工作通知如下：

一、確定備案管轄機(jī)關(guān)

信托公司擔(dān)任慈善信托受托人的，由其登記注冊(cè)地設(shè)區(qū)市的民政部門履行備案職責(zé);慈善組織擔(dān)任慈善信托受托人的，由其登記的民政部門履行備案職責(zé)。

信托公司設(shè)立慈善信托項(xiàng)目實(shí)行報(bào)告制度，新設(shè)立的慈善信托項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)在信托成立前10日逐筆向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

二、明確程序和要求

（一）設(shè)立備案

慈善信托受托人按照《慈善法》規(guī)定向民政部門提出備案申請(qǐng)的，應(yīng)提交以下書面材料：

1.備案申請(qǐng)書（格式見(jiàn)附件1）。

2.委托人身份證明（復(fù)印件）。

3.擔(dān)任受托人的信托公司的金融許可證或慈善組織的社會(huì)組織法人登記證書（復(fù)印件）。

4.信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面信托文件。信托文件至少應(yīng)載明以下內(nèi)容：（1）慈善信托的名稱;（2）慈善信托的慈善目的;（3）委托人、受托人的姓名、名稱及其住所;（4）不與委托人存在利害關(guān)系的不特定受益人的范圍;（5）信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類、狀況和管理方法;（6）受益人選定的程序和方法;（7）信息披露的內(nèi)容和方式;（8）受益人取得信托利益的形式和方法;（9）受托人報(bào)酬;（10）如設(shè)置監(jiān)察人，監(jiān)察人的姓名、名稱及其住所。

5.開(kāi)立慈善信托專用資金賬戶證明、商業(yè)銀行資金保管協(xié)議。

6.其他材料。

以上材料一式四份，提交民政部門指定的受理窗口。

申請(qǐng)備案材料符合要求的，由民政部門當(dāng)場(chǎng)出具備案回執(zhí)（見(jiàn)附件2）;不符合要求的，應(yīng)當(dāng)一次告知受托人補(bǔ)正相關(guān)材料。

（二）重新備案

慈善信托設(shè)立后，出現(xiàn)受托人違反信托義務(wù)或者難以履行職責(zé)情形致使受托人變更的，變更后的受托人到原備案民政部門重新備案時(shí)，應(yīng)提交以下書面材料：

1.原備案的信托文件。

2.重新備案申請(qǐng)書（見(jiàn)附件3）。

3.原受托人出具的慈善信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用情況報(bào)告。

4.作為變更后受托人的信托公司的金融許可證或慈善組織的社會(huì)組織法人登記證書（復(fù)印件）。

5.重新簽訂的信托合同等信托文件，信托文件應(yīng)載明內(nèi)容同設(shè)立備案要求。

6.開(kāi)立慈善信托專用資金賬戶證明、商業(yè)銀行資金保管協(xié)議。

7.其他材料。

以上書面材料一式四份，提交民政部門原備案受理窗口。

申請(qǐng)重新備案材料符合要求的，由民政部門當(dāng)場(chǎng)出具備案回執(zhí)（見(jiàn)附件4）;不符合要求的，應(yīng)當(dāng)一次告知受托人補(bǔ)正相關(guān)材料。

三、依法管理和監(jiān)督

民政部門依法履行受理慈善信托受托人關(guān)于信托事務(wù)處理情況及財(cái)務(wù)狀況報(bào)告、公開(kāi)慈善信托有關(guān)信息、對(duì)慈善信托監(jiān)督檢查及對(duì)受托人進(jìn)行行政處罰等管理職責(zé)。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行對(duì)信托公司慈善信托業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行慈善信托賬戶資金保管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理職責(zé)。

民政部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)各自法定管理職責(zé)，對(duì)慈善信托受托人應(yīng)當(dāng)履行的受托職責(zé)、管理慈善信托財(cái)產(chǎn)及其收益的情況、履行的信息公開(kāi)和告知義務(wù)以及其他與慈善信托相關(guān)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。具體包括：

（一）受托人履行的受托職責(zé)：1.依照慈善信托文件管理信托財(cái)產(chǎn);2.對(duì)不同的慈善信托財(cái)產(chǎn)，分別管理、分別記賬;3.根據(jù)慈善信托文件的約定，及時(shí)向受益人支付信托利益;4.編制慈善信托財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;5.妥善保存處理信托事務(wù)的完整記錄;6.自慈善信托終止事由發(fā)生之日起十五日內(nèi)，將終止事由和終止日期報(bào)告慈善信托備案民政部門;7.慈善信托終止后，編制處理信托事務(wù)的清算報(bào)告。

（二）受托人管理慈善信托財(cái)產(chǎn)及其收益的情況：1.處理、使用慈善信托財(cái)產(chǎn)及其收益，符合慈善目的;2.不得為自己或他人牟取私利;3.除合同另有特別約定之外，慈善信托財(cái)產(chǎn)及其收益應(yīng)當(dāng)運(yùn)用于銀行存款、政府債券、中央銀行票據(jù)、金融債券和貨幣市場(chǎng)基金等;4.按照信托目的，恪盡職守，履行誠(chéng)信、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)。

（三）受托人履行的信息公開(kāi)和告知義務(wù)：1.根據(jù)慈善信托文件約定、慈善法規(guī)定，在民政部門統(tǒng)一指定的平臺(tái)上發(fā)布真實(shí)慈善信息;2.向社會(huì)公開(kāi)信托事務(wù)處理情況及財(cái)務(wù)狀況;3.向受益人告知其資助標(biāo)準(zhǔn)、工作流程和工作規(guī)程等信息。

（四）除依法設(shè)立的信托公司或依法登記（認(rèn)定）的慈善組織外，其他單位和個(gè)人不得以“慈善信托”“公益信托”等名義開(kāi)展活動(dòng)。

每年3月31日前，慈善信托的受托人應(yīng)當(dāng)向備案的民政部門報(bào)告上一年度信托事務(wù)處理情況及財(cái)務(wù)狀況，具體包括但不限于上述四項(xiàng)內(nèi)容。對(duì)受托人將信托財(cái)產(chǎn)及其收益用于非慈善目的，或未按照規(guī)定將信托事務(wù)處理情況及財(cái)務(wù)狀況向民政部門報(bào)告或者向社會(huì)公開(kāi)的，依法予以行政處罰。

四、加強(qiáng)信息公開(kāi)

接受備案民政部門應(yīng)當(dāng)在統(tǒng)一的信息平臺(tái)上，及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)慈善信托的下列信息：

（一）慈善信托備案事項(xiàng);

（二）對(duì)慈善信托檢查、評(píng)估的結(jié)果;

（三）對(duì)慈善信托受托人的行政處罰決定;

（四）慈善信托終止事由和終止日期;

（五）其他需要依法公開(kāi)的信息。

五、做好組織保障

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

各級(jí)民政部門、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要高度重視慈善信托備案工作。明確接受備案的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人，并嚴(yán)格責(zé)任考核。建立民政部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的協(xié)同機(jī)制，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)通報(bào)情況，形成工作合力，共同履行好相應(yīng)的監(jiān)管職責(zé)。

（二）提高工作能力

針對(duì)慈善信托業(yè)務(wù)新、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。通過(guò)信息化手段，提高備案受理及監(jiān)督管理的工作效率，為信息公開(kāi)、信息共享及其他服務(wù)工作提供支撐。

（三）注重研究探索

各地可依照相關(guān)法律法規(guī)和本通知精神制定相應(yīng)的配套政策文件。對(duì)工作中遇到相關(guān)法律法規(guī)和本通知沒(méi)有規(guī)定的情形，各地要從促進(jìn)和規(guī)范慈善事業(yè)發(fā)展角度，根據(jù)慈善信托本質(zhì)要義和立法本義研究相關(guān)處理措施。注重實(shí)踐創(chuàng)新，鼓勵(lì)有條件的地方結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際先行先試，探索慈善信托發(fā)展的不同模式和支持舉措，為完善后續(xù)法規(guī)政策措施奠定基礎(chǔ)、積累經(jīng)驗(yàn)。

（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控

各地要在發(fā)展慈善信托的同時(shí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，確保慈善信托有序健康發(fā)展。監(jiān)督受托人嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定管理慈善信托財(cái)產(chǎn)，規(guī)范投資行為，保障資金安全。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解苗頭性問(wèn)題，防止借慈善信托名義從事非法集資、洗錢等活動(dòng)。

各地要將慈善信托備案和開(kāi)展情況以及執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題形成專報(bào)信息，自今年10月起，每季度末向民政部和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送。對(duì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告。

附件略

民政部

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

2016年8月25日