企業(yè)降低工傷賠償風(fēng)險(xiǎn)的路徑

馬敏

中圖分類號(hào)：F272? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.12.272

一、企業(yè)用工的模式

在企業(yè)用工模式不斷變化發(fā)展的現(xiàn)代社會(huì)，用人單位的用工方式也產(chǎn)生了巨大的變化，除了典型的全日制勞動(dòng)關(guān)系之外，為匹配各行業(yè)中的不同用工需求，還出現(xiàn)了許多非典型的用工模式，例如：在校學(xué)生頂崗實(shí)習(xí)模式、退休人員返聘模式、非全日制用工模式、兼職等其他間接用工模式、勞務(wù)派遣用工模式（本文中企業(yè)為勞務(wù)派遣中用工單位）等多種用工模式。在多樣化用工模式下，有些模式可以“規(guī)避”企業(yè)工傷賠償風(fēng)險(xiǎn)，而有些恰恰會(huì)帶來新的工傷賠償風(fēng)險(xiǎn)，如何在法律框架內(nèi)進(jìn)行用工模式的選擇以及如何運(yùn)作才能使得企業(yè)的工傷賠償風(fēng)險(xiǎn)降到最低，是眾多企業(yè)主關(guān)注的問題。

二、企業(yè)工傷賠償風(fēng)險(xiǎn)的源頭

在現(xiàn)代社會(huì)機(jī)械化大生產(chǎn)加快，勞動(dòng)工具機(jī)械化程度越來越高的背景下，伴隨著工傷事故頻發(fā)的現(xiàn)象，尤其在勞動(dòng)密集型企業(yè)中尤為明顯。我國目前對(duì)于工傷保險(xiǎn)的法律規(guī)制主要存在于《工傷保險(xiǎn)條例》及其相關(guān)規(guī)定中，工傷保險(xiǎn)的覆蓋主體為《工傷保險(xiǎn)條例》第二條明確的“本單位全部職工或者雇工”，覆蓋范圍為《工傷保險(xiǎn)條例》第十四條認(rèn)定為工傷的情形和第十五條視同工傷的情形。但在《工傷保險(xiǎn)條例》保障下，仍然有這么幾個(gè)問題值得我們討論。

第一，在典型的全日制勞動(dòng)關(guān)系用工模式下，企業(yè)雖然為勞動(dòng)者參加了工傷保險(xiǎn)，但是根據(jù)作者對(duì)若干工傷事故發(fā)生后工傷社保部門以及企業(yè)內(nèi)部的工傷處理流程的全面觀察 ，發(fā)現(xiàn)存在如下問題：

1.工傷保險(xiǎn)基金賠償項(xiàng)目【醫(yī)藥費(fèi)用、住院期間伙食、交通、食宿、輔助器具、一次性傷殘補(bǔ)助金、傷殘津貼（傷殘1～4級(jí)）、生活護(hù)理費(fèi)（傷殘1～4級(jí)）、喪葬補(bǔ)助金、供養(yǎng)親屬撫恤金、一次性工亡補(bǔ)助金、一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金】賠償之余仍然有部分費(fèi)用項(xiàng)目【護(hù)理費(fèi)、誤工費(fèi)（停工留薪期間工資）、一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金、傷殘津貼（傷殘5、6級(jí)）和法律費(fèi)用】需要用人單位自行承擔(dān)。在作者實(shí)際調(diào)查案例中，員工發(fā)生工傷事故造成八級(jí)傷殘，其工傷前十二個(gè)月平均工資是8358.45元，除卻工傷保險(xiǎn)基金賠償醫(yī)藥費(fèi)用、住院期間伙食、交通、食宿、輔助器具、一次性傷殘補(bǔ)助金、一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金外，用人單位仍然負(fù)擔(dān)了共計(jì)158359.15元的工傷賠償費(fèi)用【僅包括誤工費(fèi)100301.4元（停工留薪期間工資）、一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金58057.75元】。

2.工傷險(xiǎn)參保時(shí)間與實(shí)際用工時(shí)間易產(chǎn)生時(shí)間差，在這段時(shí)間差中發(fā)生的工傷費(fèi)用賠償也屬于用人單位責(zé)任。在作者進(jìn)行實(shí)證調(diào)查過程中，典型案例是員工入職并開始工作后數(shù)個(gè)工作日后用人單位才進(jìn)行了該員工的社保參繳操作，而員工恰好在此時(shí)間差內(nèi)發(fā)生了工傷事故，最終導(dǎo)致用人單位承擔(dān)了時(shí)間差期間全部醫(yī)療費(fèi)用。

3.用人單位未按照規(guī)定在要求的時(shí)限內(nèi)為員工提出工傷認(rèn)定申請，后工傷職工或者其直系親屬、工會(huì)組織在事故傷害發(fā)生之日或者被診斷、鑒定為職業(yè)病之日起1年內(nèi)，提出工傷認(rèn)定申請，導(dǎo)致在此期間發(fā)生的符合《社會(huì)保險(xiǎn)條例》規(guī)定的工傷待遇等有關(guān)費(fèi)用由該用人單位負(fù)擔(dān)的情況。在作者調(diào)查過程中，就出現(xiàn)了雖然用人單位按時(shí)提交了初步材料 ，但是材料不完全，且因用人單位原因未在社保部門要求的時(shí)限內(nèi)補(bǔ)足申報(bào)材料，導(dǎo)致錯(cuò)過申報(bào)時(shí)限，最終勞動(dòng)者自行提出了工傷認(rèn)定申請的案例，而這部分費(fèi)用也最終由用人單位承擔(dān)。

第二，在非典型的用工模式中，若出現(xiàn)下列情形，工傷事故發(fā)生后，用人單位可能需要按照法律規(guī)定參照工傷保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)工傷員工進(jìn)行賠償，由此產(chǎn)生的全部賠償費(fèi)用均由用人單位承擔(dān)，對(duì)用人單位是極為不利的，造成的損失也是不言而喻的。

1.頂崗實(shí)習(xí)模式被法院認(rèn)定為勞動(dòng)關(guān)系的情況呈增長趨勢，企業(yè)舉證其為真正的實(shí)習(xí)模式存在證據(jù)不足、舉證困難較大等現(xiàn)實(shí)情況，在被認(rèn)定為勞動(dòng)關(guān)系后，用人單位由于沒有及時(shí)為員工參繳工傷保險(xiǎn)而需要負(fù)擔(dān)全部工傷賠償義務(wù)。

2.退休人員返聘模式存在著無法在社保部門購入工傷保險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)情況。

3.非全日制用工模式和兼職等其他間接用工模式也存在著由于勞動(dòng)者本身已在其他用人單位購入工傷保險(xiǎn)，無法以不同用人單位名義再次購入的現(xiàn)象。

4.勞務(wù)派遣用工模式中，作為勞務(wù)派遣的用工單位，未與勞務(wù)派遣單位約定明確的工傷事故賠償方式等現(xiàn)象。

三、企業(yè)降低工傷賠償風(fēng)險(xiǎn)的路徑

上述問題都最終指向一個(gè)結(jié)果，即用人單位需要負(fù)擔(dān)較重的民事賠償責(zé)任。針對(duì)現(xiàn)存問題，經(jīng)過多層次、多角度的分析，我們嘗試為企業(yè)工傷風(fēng)險(xiǎn)給出的防范對(duì)策如下：

第一，按照《勞動(dòng)法》的要求建立健全勞動(dòng)安全衛(wèi)生制度，防止勞動(dòng)過程中的事故，減少職業(yè)危害，對(duì)從事有危害作業(yè)的勞動(dòng)者進(jìn)行定期健康檢查，對(duì)女職工，未成年工做出特殊的合乎規(guī)范的職業(yè)保護(hù)。在接受勞務(wù)派遣時(shí)，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第六十二條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)告知被派遣勞動(dòng)者工作要求和安全操作流程，并為被派遣的勞動(dòng)者提供相應(yīng)的勞動(dòng)條件和勞動(dòng)保護(hù)，事先對(duì)在崗被派遣勞動(dòng)者進(jìn)行工作崗位必須的培訓(xùn)。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部安全生產(chǎn)管理，從源頭上降低工傷事故發(fā)生率。

第二，在必要時(shí)，可以按照法律規(guī)定，在人力管理環(huán)節(jié)中運(yùn)用勞務(wù)外包、勞務(wù)派遣，在業(yè)務(wù)管理層面運(yùn)用加工承攬、項(xiàng)目委托等現(xiàn)階段合法的形式轉(zhuǎn)移勞動(dòng)用工，詳細(xì)核查合作方的簽約資質(zhì)，明確與合作方的權(quán)利義務(wù)，繼而間接降低可能產(chǎn)生的工傷風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

第三，用人單位在接收勞務(wù)派遣用工時(shí)，應(yīng)當(dāng)核查派遣單位資質(zhì)并高度重視合同的約定內(nèi)容，在合同中明確約定社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)責(zé)任方以及是否涉及工傷事故賠償內(nèi)容，例如工傷保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)比例以及發(fā)生工傷事件后，工傷保險(xiǎn)基金賠償之外的項(xiàng)目賠償義務(wù)負(fù)擔(dān)方等。

第四，在企業(yè)內(nèi)部規(guī)范社保工作流程，將由行政或人力資源部門負(fù)責(zé)的社會(huì)保險(xiǎn)參保工作時(shí)間盡量提前，解決工傷保險(xiǎn)參繳時(shí)間與實(shí)際用工時(shí)間差問題，以企業(yè)內(nèi)部規(guī)范流程的力量，為用人單位工傷事故責(zé)任承擔(dān)設(shè)置一道屏障。經(jīng)過人力資源部門的流程優(yōu)化，最終使員工實(shí)際參加工作日期與社保參繳日期保持一致，具體做法是用人部門在新招聘的員工開始實(shí)際用工的前一日向負(fù)責(zé)購買工傷保險(xiǎn)的員工報(bào)備，負(fù)責(zé)購買工傷保險(xiǎn)的員工在收到報(bào)備當(dāng)天進(jìn)行社保參繳，成功購入工傷保險(xiǎn)，化解風(fēng)險(xiǎn)。鑒于實(shí)際工作中，社保部門會(huì)在每月的固定時(shí)間內(nèi)對(duì)社保參繳人員進(jìn)行扣費(fèi)，在此時(shí)間前后用人單位都可以重新操作社保參繳人員的增減員，也不會(huì)存在員工入職后迅速又辭職時(shí)產(chǎn)生的社保費(fèi)用浪費(fèi)問題，故，這種從內(nèi)部流程降低企業(yè)工傷賠償風(fēng)險(xiǎn)的方案也是切實(shí)可行的。

第五，在工傷事故責(zé)任發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部核準(zhǔn)并向工傷社保部門提出工傷認(rèn)定申請。若遇有特殊情況，例如收集工傷事故材料困難等，可就現(xiàn)有材料先行提出工傷認(rèn)定申請，此時(shí)工傷認(rèn)定部門會(huì)對(duì)該項(xiàng)工傷事故登記備案，后續(xù)在工傷認(rèn)定部門規(guī)定的補(bǔ)充材料期間內(nèi)再次提交工傷認(rèn)定材料，以確保可以在規(guī)定期限內(nèi)完成工傷事故申報(bào)流程。

第六，引進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)。

若企業(yè)已經(jīng)為全體員工參加了工傷保險(xiǎn)，鑒于工傷保險(xiǎn)無法覆蓋全部工傷費(fèi)用，企業(yè)可以考慮新增補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)，在工傷保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)項(xiàng)目之外，由補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)人承擔(dān)替代責(zé)任，從而降低工傷事故為企業(yè)帶來的損失。

企業(yè)存在非典型用工模式時(shí)，由于客觀上或主觀上不能參加工傷保險(xiǎn)，那么企業(yè)可以考慮新增雇主責(zé)任險(xiǎn)，在用人單位需要承擔(dān)工傷保險(xiǎn)責(zé)任時(shí)承擔(dān)替代責(zé)任，減少工傷事故對(duì)用人單位引起的賠償義務(wù)。鑒于雇主責(zé)任險(xiǎn)賠償?shù)姆秶九c工傷保險(xiǎn)基金賠償?shù)姆秶恢?，故作者建議在用人單位經(jīng)濟(jì)情況允許時(shí)，在雇主責(zé)任險(xiǎn)之外再另行購買補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)，全方位覆蓋用人單位的工傷賠償風(fēng)險(xiǎn)。

在給出該對(duì)策之前，我們對(duì)工傷保險(xiǎn)并列補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)以及雇主責(zé)任險(xiǎn)并列補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)這兩種保障模式做了對(duì)比分析，其中雇主責(zé)任險(xiǎn)條款是以中國平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司雇主責(zé)任險(xiǎn)A版和B版為模型，補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)條款是以中國平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司平安補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)為模型，對(duì)比結(jié)果如下所示：

? ?表一：工傷保險(xiǎn)并列補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)模式? ??

? ??

? 表二：雇主責(zé)任險(xiǎn)并列補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)模式

? ? ??

通過以上對(duì)比分析，我們很容易發(fā)現(xiàn)，這兩種保險(xiǎn)組合模式基本可以解決企業(yè)工傷風(fēng)險(xiǎn)所帶來的民事賠償問題以及工傷保險(xiǎn)覆蓋用工模式不足的問題。在勞動(dòng)關(guān)系中為全體員工購買社保的前提下，補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人是用人單位，保障的是用人單位的賠償責(zé)任，故而，工傷保險(xiǎn)條例規(guī)定由用人單位負(fù)擔(dān)的全部賠償費(fèi)用將由補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。對(duì)于尚未來得及購買工傷保險(xiǎn)或者無法購買工傷保險(xiǎn)期間發(fā)生的工傷保險(xiǎn)事故，用人單位負(fù)擔(dān)的賠償責(zé)任則可以由雇主責(zé)任險(xiǎn)承擔(dān)，雇主責(zé)任險(xiǎn)仍然無法覆蓋的費(fèi)用，可以由補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)覆蓋賠償。

為進(jìn)一步核實(shí)分析和結(jié)論的可行性和經(jīng)濟(jì)性，我們對(duì)工傷保險(xiǎn)并列補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)模式做了一次實(shí)證調(diào)查。在調(diào)查中，選取了某物流公司作為調(diào)查對(duì)象，按照保險(xiǎn)公司給出的保費(fèi)計(jì)算模式，案例所在的某物流公司每年補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)18萬計(jì)，結(jié)合該物流公司近三年數(shù)據(jù)，在公司應(yīng)支出的工傷費(fèi)用中，補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)可負(fù)擔(dān)237673.2元【其中：員工停工留薪期工資每年107836.92元（近三年平均每年應(yīng)付停工留薪期工資134796.15元，補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)80%）、護(hù)理費(fèi)2933元、一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金126902元】。在企業(yè)配置工傷保險(xiǎn)和補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)的情況下，企業(yè)每年合計(jì)可節(jié)省約6萬元。

結(jié)合以上對(duì)比分析以及實(shí)證調(diào)查數(shù)據(jù)，我們最終認(rèn)為，在企業(yè)中新增雇主責(zé)任險(xiǎn)和補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)這兩個(gè)商業(yè)險(xiǎn)種用以轉(zhuǎn)移用人單位的工傷風(fēng)險(xiǎn)是切實(shí)可行的，當(dāng)然，企業(yè)在運(yùn)用此種風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策之前，應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的工傷事故發(fā)生情況、工傷賠償情況和保險(xiǎn)金支付情況等提前測算數(shù)據(jù)，選出適合企業(yè)自身情況的最佳方案。

四、結(jié)語

工傷風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在用工過程中面對(duì)的重要問題，處理好工傷事故，不僅要求用人單位以及工傷保險(xiǎn)基金對(duì)工傷員工做好全面的賠償和保障護(hù)理工作，也要求用人單位對(duì)法定義務(wù)的履行做到及時(shí)盡責(zé)。企業(yè)在保障工傷員工得到全面賠償?shù)耐瑫r(shí)，也應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)的規(guī)定以及企業(yè)自身需求，盡最大努力，做好資源優(yōu)化配置，使自身的工傷風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

注釋：

文中全部案例來源于深圳市。中國平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司雇主責(zé)任險(xiǎn)A版和B版、補(bǔ)充工傷責(zé)任險(xiǎn)條款均收集于2019年上半年。