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    銀行內部員工刑事法律風險及其防范

    2019-08-06 09:46楊金元林雨奇
    時代金融 2019年18期
    關鍵詞:防范

    楊金元 林雨奇

    摘要:近年來,金融系統(tǒng)頻頻爆出銀行內部員工監(jiān)守自盜的案例。其中常見的違規(guī)行為有盜取客戶資金、違法發(fā)放貸款、票據(jù)套現(xiàn)等。這些行為不僅存在著相當大的刑事風險,亦會給銀行的形象帶去不可估量的負面影響。本文對于銀行從業(yè)人員的刑事法律風險及其防范進行了梳理和分析。

    關鍵詞:銀行內部員工 刑事風險 防范

    近年來,金融系統(tǒng)頻頻爆出銀行內部員工監(jiān)守自盜的案例。其中常見的違規(guī)行為有盜取客戶資金、違法發(fā)放貸款、票據(jù)套現(xiàn)等。這些行為不僅存在著相當大的刑事風險,亦會給銀行的形象帶去不可估量的負面影響。因此,有必要對銀行員工進行全過程的法律風險防控,以最大限度地降低刑事法律風險。

    一、銀行內部員工刑事犯罪案例

    (一)職務侵占罪

    2018年6月7日,某銀行客戶經(jīng)理周某虛構貸款用途,制作虛假材料,冒用他人名義辦理貸款自用,前后共計23筆貸款,涉案金額高達565萬元,被西峽縣人民法院判決職務侵占罪,判處有期徒刑六年零六個月。

    (二)挪用資金罪

    2018年12月20日,某銀行支行行長白某,利用職務之便,伙同本支行工作人員多次截留貸款用戶歸還的貸款,截留應當發(fā)放的貸款,截留管理的對公賬戶資金,以個人名義借給董某、陳某等人用于營利活動,共計挪用某銀行支行資金1513.2萬元。遼寧省撫順市中級人民法院裁定宣告被告人白某犯挪用資金罪,判處有期徒刑六年。

    (三)違法發(fā)放貸款罪

    2015年1月至6月,時任某銀行分行行長的周某在明知相關企業(yè)不符合授信貸款條件的情況下,仍安排支行客戶經(jīng)理朱某、牛某辦理授信貸款手續(xù),故意不履行行長審查、審批職責,向8家企業(yè)違法發(fā)放貸款人民幣7668萬元,判處有期徒刑八年,并處罰金人民幣十萬元。

    在其安排和影響下,時任某銀行分行的客戶經(jīng)理朱某、牛某,未嚴格審查借款人借款用途、償還能力,也未嚴格審查擔保人償還能力、質押商票的價值以及實現(xiàn)質權的可行性,出具部分內容失實的貸款調查報告,參與違法發(fā)放貸款7688萬元;朱某判處有期徒刑二年十個月,并處罰金人民幣三萬元,牛某判處有期徒刑二年八個月,并處罰金人民幣三萬元。

    時任某銀行分行小企業(yè)授信管理部總經(jīng)理的胡某,事先同意行長周某提出的“打擦邊球”、“形式合規(guī)”的貸款擔保方式,對保證人償還能力、質押商票的價值以及實現(xiàn)質權的可行性未嚴格審查,涉及違法發(fā)放貸款4968萬元,判處有期徒刑三年,緩刑四年,并處罰金人民幣五萬元。

    (四)濫用職權罪

    2018年3月,原某銀行支行行長(已被雙開),因于2013年1月至2015年8月期間,利用其分別擔任某銀行昌某縣支行、施某縣支行副行長、行長的便利條件,虛構某銀行需要資金辦理貸款調頭業(yè)務、完成存款任務數(shù)等借款理由,輔之以高額利息為誘餌,為使他人確信還在部分借條上違規(guī)私蓋施某支行、昌某支行的行政公章和信貸合同專用章,先后向楊某、向某等25人非法集資人民幣5650.2萬元。犯國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權罪,判處有期徒刑五年。

    (五)非國家工作人員受賄罪

    2018年12月,原某信用聯(lián)社營業(yè)部室主任王某伙同他人利用能夠為他人提供資金的職務便利,為河北某礦業(yè)有限公司的注冊成立幫助籌集資金3000萬元,在該公司投產盈利后,以提供過資金幫助為由,在為實際出資的情況下,收受該公司股份價值240萬元,其行為已構成非國家工作人員受賄罪,被河北省某縣人民法院判決宣告犯非國家工作人員受賄罪,判處有期徒刑三年緩刑四年。

    除了上述幾項罪名之外,銀行內部員工的違規(guī)行為還會觸及其他許多刑事風險點。例如如果員工存在偽造銀行印章,還會觸犯偽造企業(yè)印章罪等。

    二、銀行內部員工刑事犯罪的常見手段

    (一)柜面操作

    柜員作為賬戶系統(tǒng)的操作主體,不同的級別在系統(tǒng)內擁有不同的權限,這些權限為少數(shù)風險意識淡薄、缺乏職業(yè)道德的柜員作案帶去不少便利。他們多采用虛構貿易背景、白條壓庫、偽造簽章、變造票據(jù)等手段,利用自己在柜臺上得天獨厚的條件,違規(guī)套取票據(jù)資金。

    (二)理財操作

    理財經(jīng)理慣用的手段常表現(xiàn)為銷售“飛單”的形式。所謂“飛單”商業(yè)銀行員工私自銷售非所屬商業(yè)銀行銷售或代銷的第三方理財產品的行為?!帮w單”產品的收益率常常要高于銀行銷售同類的產品,且理財經(jīng)理作為這一領域的專業(yè)人士,再加上銀行這一高大上的外衣,極易讓客戶產生信賴。銷售“飛單”產品常伴有偽造銀行印章、吸收客戶資金不入賬等違法行為。另有理財經(jīng)理或利用熟識客戶對其的信任、或通過監(jiān)控調查客戶的網(wǎng)銀密碼、或在客戶輸入密碼的時候直接偷看,在得知密碼之后,留下客戶的網(wǎng)銀,私自操作客戶的賬戶,從而挪走客戶的資金占為己有。

    (三)信貸操作

    貸款部門是銀行內部員工風險案件的多發(fā)部門。這類案件一般牽扯的金額十分巨大??蛻艚?jīng)理一般會通過制造虛假申請資料、私刻印章、越權審批、冒名簽字、與客戶勾結虛構交易等方式違規(guī)發(fā)放貸款,也會利用職權之便,給關聯(lián)人發(fā)放貸款。

    三、銀行內部員工出現(xiàn)刑事風險的原因分析

    (一)員工風險意識薄弱,欠缺職業(yè)道德

    員工自身的因素是誘發(fā)銀行內部人員監(jiān)守自盜現(xiàn)象發(fā)生的最根本的原因。在利益和享樂的誘惑下,不少員工的職業(yè)道德觀發(fā)生扭曲,甚至沾染上賭博、彩票、民間借貸等不良的社會風氣,還有不少員工沉迷炒股,在需要大量資金的當口,將罪惡之手伸向銀行,利用職務之便,肆意作案,從此滑向犯罪的深淵。

    在2018年爆出的案例中,有好幾起都是銀行員工或私自挪用客戶資金,或違規(guī)套取票據(jù)資金,或違規(guī)私售理財產品,其從中獲得的不法利益都被用來賭博、買彩票或者投資,沾染上這些不良風氣與銀行員工平時的生活習慣、人生觀、價值觀不無關系。許多銀行員工所處的交際圈十分復雜,人際交往常常體現(xiàn)在吃飯宴請上,更是會出入高檔會所等高消費場所,光靠工資收入完全支撐不起他們的日常開銷,于是便動起了歪腦筋,但是最終都逃不過被依法追究刑事責任的結局。

    (二)內控體制不健全,落實不到位

    銀行內部員工間頻頻出現(xiàn)越權審批、白條入庫、私自挪用資金等一系列違規(guī)行為,說明銀行內部的內控體制漏洞頗多,才會讓他們有機可乘。

    賬戶后臺監(jiān)控不到位,導致一些有異常資金流動的賬戶脫離管制;業(yè)務授權的監(jiān)督體制流于形式,有些具有審批權限的員工甚至直接把自己的權限“借”給別人使用,導致越級審批的現(xiàn)象發(fā)生;相互監(jiān)督不到位,員工之間甚至會相互勾結,互相“提供便利”,團伙作案;信貸業(yè)務貸前調查流于形式,調查和編寫申請報告出現(xiàn)脫鉤現(xiàn)象;內控制度成為了紙面上的制度,只停留在章程上、會議上,沒有切實地落在行動上。有時候即便出現(xiàn)問題,也多是寫寫檢討或者在會議上提出批評,這種不痛不癢的懲罰對貫徹執(zhí)行內部風險防控政策毫無作用。

    (三)考核機制重業(yè)績,輕教育

    存貸業(yè)務在銀行傳統(tǒng)業(yè)務中所占比重最大,幾乎所有銀行對于存貸業(yè)績的要求都很高,具體在年前、月末、季度末等時間節(jié)點,考核壓力非常大,有的銀行甚至實行日均考核,面對如此之高的放貸和拉存款的任務量,使得很多員工不得不想盡辦法,甚至投機取巧,不惜違法犯罪。

    大多數(shù)銀行都把注意力放在業(yè)績上,只關注到表面上的業(yè)務量,不去關注員工平時的思想道德教育,不定期間進行自我檢查,不定期宣傳金融風險,在平時的會議上也都是以布置任務、核對工作進程為主,不進行有效的風險提示,銀行整體宏觀上對風險的忽視,其實也在一定程度上淡化了員工的風險意識。

    四、銀行內部員工刑事風險的防范措施

    (一)事前防患于未然

    1.嚴格管控從業(yè)人員資格準入。由于銀行內部業(yè)務的特殊性,在其內部從事具體業(yè)務的人員必須具備相應的資質。如柜員要根據(jù)自己負責的工作崗位,取得如中國人民銀行規(guī)定的反洗錢資質等、行內規(guī)定的運營資質等。理財經(jīng)理、客戶經(jīng)理要通過行內規(guī)定的業(yè)務考試,審批人員要具有相應的審批資質。

    2.重要崗位定期輪崗輪調。實行重要崗位定期輪崗輪調制度,既有利于防范業(yè)務風險,員工之間相互制約、相互制衡,又能夠加強業(yè)務交流,全面提升員工的業(yè)務能力。

    3.事先制定好業(yè)務規(guī)章。銀行應加強各項業(yè)務的制度建設,嚴格執(zhí)法守章,讓一切風險業(yè)務在操作的時候有章可循。對柜員來說,要嚴格規(guī)范值班守庫、雙人接包、雙人管庫、雙人審核等多項制度;對信貸客戶經(jīng)理來說,貸前檢查、調查報告都要遵循相應的規(guī)定,規(guī)范雙人調查制度;對于審批經(jīng)理來說,要明確審批條件和流程,對于大額的貸款實行貸審會制度。

    4.加強教育培訓。銀行應加強對廣大員工的思想道德教育,定期召開風險提示例會,增強員工的風險意識和道德觀念,筑起堅固的思想防線,形成良好的銀行風險文化;可以利用身邊銀行發(fā)生的案件進行剖析教育,用反面教材進行示警教育,讓廣大員工引以為戒。

    5.加強技防措施。通過加強監(jiān)控措施,實現(xiàn)工作場所無死角透明,讓員工在操作辦理業(yè)務的時候無可躲藏違規(guī)操作;柜員在辦理業(yè)務的時候,進行錄音錄像;銀行內部的業(yè)務系統(tǒng)也要進行科技升級,加強后臺監(jiān)控,對于異常走賬的賬戶能夠及時發(fā)出預警,對大額進出的賬戶分級監(jiān)控,權限較高的領導也能夠隨時監(jiān)控基層操作員工的操作動向,實行痕跡化管理,完善各種監(jiān)控模型。

    (二)事中嚴格執(zhí)行內控制度

    1.柜面操作。柜員在辦理業(yè)務的時候要嚴格根據(jù)規(guī)章制度來,尤其是在辦理入開戶、大額存單等需要進行人臉識別的業(yè)務的時候,一定要嚴格核實客戶身份,在理財經(jīng)理或者客戶經(jīng)理帶客戶來柜面辦理業(yè)務的時候,不能看在同事的面子上,就簡化手續(xù);在做票據(jù)業(yè)務的時候,要認真核對票據(jù)的真實性;在面簽貸款合同的時候,要確保是客戶本人簽字,所有簽字需在柜員面前進行,防止有客戶經(jīng)理代簽或者冒名簽字的情況;柜員要保管好自己的私章,要在經(jīng)過檢查合同之后再親自蓋章,以防有客戶經(jīng)理偷拿或者私刻面簽章,在不符合放款要求的資料上蓋上面簽柜員的私章。

    2.理財操作。理財經(jīng)理在為客戶推薦理財產品的時候,首先堅決拒絕銷售“飛單”產品,其次要在工作場所為客戶辦理業(yè)務,跟客戶私人關系再好,也不能代客戶操作網(wǎng)銀。

    3.信貸操作。客戶經(jīng)理要嚴格按照規(guī)定進行貸前檢查,嚴格審查借款人的資質和貸款用途,實地考察抵押物的情況,而不僅僅是拍個照片交差;根據(jù)調查結果編寫調查報告,實行雙人調查制度;在辦理經(jīng)營性貸款的時候,嚴格核實受托支付的賬戶,確保其貸款用途確有其事;上報貸款資料的時候,要嚴格遵循分級審批的制度,絕對禁止自報自審;在與其他部門對接業(yè)務的時候,嚴格遵守其他部門的操作要求,一切跟著規(guī)矩走,一切按照制度來。

    4.審批操作。風險經(jīng)理在進行貸款審批的時候,要親自考察抵押人的經(jīng)營情況及抵押物的價值,了解貸款用途,核實貸款的真實性,在客觀的基礎上審批貸款;要保管好自己的系統(tǒng)賬號和密碼,防止泄露,造成越級審批;堅決不能為了完成任務,而不顧貸款質量,任意審批貸款。

    (三)事后監(jiān)督

    1.貸后監(jiān)控。風險經(jīng)理要定期帶領客戶經(jīng)理進行貸后監(jiān)控,以確保資金流向,防止出現(xiàn)客戶經(jīng)理與客戶勾結,挪用資金的現(xiàn)象,同時也可以監(jiān)控貸款用途的真實性,以防出現(xiàn)虛假申報。

    2.強化監(jiān)督機制。定期開展風險評估活動,對自己的業(yè)務進行自我評價、自我檢查、自我監(jiān)督;加強銀行各部門之間的協(xié)調聯(lián)動,各部門之間相互監(jiān)督,實現(xiàn)監(jiān)督立體化;可組織風險管理崗、合規(guī)崗。紀檢監(jiān)察崗等稽核部門協(xié)調各業(yè)務部門進行業(yè)務聯(lián)查,互相監(jiān)督制約,強化監(jiān)督機制的建設和落實,減少風險隱患。

    3.建立良性考核機制,獎罰分明?,F(xiàn)在大多數(shù)銀行的考核都是業(yè)績第一,為了避免出現(xiàn)重業(yè)績、輕教育的現(xiàn)象,銀行要轉變考核方法,業(yè)績保量又要保質;加大獎懲力度,違章必究,不看人情,絕不手軟;一級對一級負責,哪一個級別出現(xiàn)問題,不僅要追究當事人的責任,還要追究上一級主管人員的責任,并按照規(guī)定給予行政或者經(jīng)濟處罰。

    (作者單位:江蘇名仁律師事務所)

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