淺談礦山企業(yè)風(fēng)險管理

孟兆學(xué)

總書記習(xí)近平提出既要“青山綠山”又要“金山銀山”這是人類對自然各項(xiàng)資源的尊重，這樣人類才能更好地發(fā)展，才能得到真正的利益。安全是礦山企業(yè)的靈魂，企業(yè)要做到安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)、和諧生產(chǎn)，同時根據(jù)內(nèi)部環(huán)境確定企業(yè)目標(biāo)、識別各種事件、評估不同風(fēng)險、應(yīng)對風(fēng)險難題、活動合理控制、信息有效溝通、監(jiān)控評價及時。

一、礦山企業(yè)風(fēng)險管理存在的問題

1.目標(biāo)設(shè)定是各項(xiàng)風(fēng)險流程的基礎(chǔ)，而企業(yè)設(shè)定風(fēng)險目標(biāo)基礎(chǔ)薄弱，照抄照搬其他礦山企業(yè)的風(fēng)險目標(biāo)、形式化現(xiàn)象比較嚴(yán)重，沒有根據(jù)確定風(fēng)險容量和容限。甚至安全生產(chǎn)只是以一種口號的形式存在，同時非專業(yè)人員確定目標(biāo)、非專業(yè)人員從事安全生產(chǎn)的管理工作。

2.事件識別環(huán)節(jié)分析不全面，只關(guān)注地區(qū)礦山環(huán)境，自然環(huán)境、政治、社會、信用關(guān)注甚少，內(nèi)部環(huán)境中對基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)不合理、操作流程不合規(guī)、不做財務(wù)分析或者分析不夠透徹，市場地位低下。綜合內(nèi)外部環(huán)境能力差，只關(guān)注自己企業(yè)。

3.盲目的進(jìn)行風(fēng)險評估，沒有找到適用本企業(yè)的評估方法，風(fēng)險點(diǎn)在確定目標(biāo)迷茫，產(chǎn)品種類分辨率差，事后不進(jìn)行檢驗(yàn)，對數(shù)據(jù)產(chǎn)生的分析能力差，看不到實(shí)質(zhì)。

4.由于上述各項(xiàng)產(chǎn)生的風(fēng)險，又不知道怎么解決，出現(xiàn)問題管理層不積極處理，一般采用風(fēng)險承受策略，給企業(yè)帶來不良后果，最后面臨風(fēng)險帶來的后果束手無策。

5.風(fēng)險監(jiān)控形同虛設(shè)，無實(shí)際意義，例如：目標(biāo)設(shè)定內(nèi)部管理層進(jìn)行監(jiān)控，只是通過表格，填寫數(shù)據(jù)，不做分析。監(jiān)控可以保證企業(yè)風(fēng)險管理工作持續(xù)有效的運(yùn)行，然而在企業(yè)中發(fā)生的重大的風(fēng)險時，并沒有將這些信息及時準(zhǔn)確反饋到上級，最終造成惡性循環(huán)現(xiàn)象的發(fā)生。

二、礦山企業(yè)風(fēng)險管理措施

1.目標(biāo)設(shè)定要根據(jù)企業(yè)實(shí)際設(shè)定，例如：某礦山董事會偏好中等風(fēng)險，會對主營產(chǎn)品關(guān)注特有生產(chǎn)環(huán)節(jié)，降低副產(chǎn)品的加工成本。財務(wù)實(shí)力雄厚、運(yùn)營能力高效、企業(yè)聲譽(yù)不可摧，競爭力強(qiáng)，可以設(shè)定企業(yè)風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)值，進(jìn)行量化，定量表示生產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險目標(biāo)。例如：礦山企業(yè)中，對成本核算分析設(shè)定風(fēng)險目標(biāo)，生產(chǎn)成本偏離度，制造費(fèi)用偏離度，其他輔助成本的偏離度，對固定成本確定低偏離度，對資源配置、安全生產(chǎn)最低偏離度，完善各項(xiàng)指標(biāo)的偏離，設(shè)定風(fēng)險容限，提高生產(chǎn)水平。所以對于企業(yè)目標(biāo)目應(yīng)從整個企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略角度得以確定實(shí)施。

2.事件識別要針對目標(biāo)進(jìn)行，充分考慮可能給企業(yè)帶來有利或不利影響的內(nèi)部因素和外部因素，再在此基礎(chǔ)上考慮各項(xiàng)因素重要性。涉及外部因素應(yīng)關(guān)注經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境、政治、社會、技術(shù)、市場、產(chǎn)業(yè)、法律、信用、競爭對手等。例如：地方礦山企業(yè)應(yīng)該考慮國家大形勢下礦山治理和整治、安全生產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向下功夫。內(nèi)蒙古地區(qū)礦產(chǎn)資源豐富，我公司處于沙塵多沙多風(fēng)地區(qū)，最近年份我公司處在干旱區(qū)域，這些因素帶來的水資源的問題需要控制解決。政府文件作專題安全生產(chǎn)會議，下發(fā)學(xué)習(xí)，根據(jù)具體生產(chǎn)流程識別安全生產(chǎn)風(fēng)險。識別礦山的銷售信用風(fēng)險，保證質(zhì)量，同時識別競爭對手的本質(zhì)，是在銷售環(huán)節(jié)還是在銷售渠道、產(chǎn)品產(chǎn)能具有競爭性。涉及的內(nèi)部因素應(yīng)關(guān)注基本結(jié)構(gòu)、人員、流程、信息系統(tǒng)、技術(shù)能力、研發(fā)能力、財務(wù)狀況、企業(yè)聲譽(yù)、市場地位等。例如：礦山企業(yè)財務(wù)狀況分析，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行，從原材料到產(chǎn)成品進(jìn)行的加工，從環(huán)節(jié)入手識別成本增高和降低的風(fēng)險。

3.風(fēng)險評估是在事件識別的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮潛在事件影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，為風(fēng)險應(yīng)對策略提供支持。評估不能盲目、必須考慮每個企業(yè)的特點(diǎn)，根據(jù)定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。例如：礦山應(yīng)建立風(fēng)險“模型”，從安全生產(chǎn)確定風(fēng)險價值、資金流動確定風(fēng)險現(xiàn)金流量、根據(jù)融資確定風(fēng)險收益。然后分析利潤損失的分布，事后檢驗(yàn)做到跟蹤管理。

4.風(fēng)險應(yīng)對就是要保證通過對不利事件、有利事件的分析后，所選擇實(shí)施方案將剩余風(fēng)險控制在期望的風(fēng)險容量和風(fēng)險容限以內(nèi)。風(fēng)險應(yīng)對策略包括風(fēng)險承受、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險降低。例如：礦產(chǎn)品按品階型號，將產(chǎn)品分成不同的種類，從成本效益原則考慮，聯(lián)產(chǎn)品不深加工可能帶來的成本過高，這種情況可以采用風(fēng)險承受策略。銷售環(huán)節(jié)，銷售人員簽訂合同應(yīng)調(diào)查取證交易方的信用、聲譽(yù)問題，不能為了促銷隨便簽訂銷售合同，識別信用等級低的交易對手，應(yīng)拒絕，采用風(fēng)險規(guī)避。電算化的興起，引來網(wǎng)路病毒和黑客，從而引起泄密、數(shù)據(jù)丟失，這就要求財務(wù)人員建立制度時候應(yīng)禁止員工下載不安全的軟件，網(wǎng)絡(luò)工程師設(shè)置網(wǎng)址訪問限制。礦山的下井等危險系數(shù)較高的業(yè)務(wù)，可以采用專業(yè)外包業(yè)務(wù)，降低安全系數(shù)，同時規(guī)避企業(yè)安全風(fēng)險。礦山行業(yè)里的采礦區(qū)和選礦區(qū)的資產(chǎn)是夠成公司營運(yùn)的資本，自然資源豐富但是要分擔(dān)資產(chǎn)風(fēng)險，與保險公司簽訂資產(chǎn)保險合同，以防止自然災(zāi)害造成的損失。礦產(chǎn)品采用套期保值風(fēng)險對沖，進(jìn)行資產(chǎn)組合。公司降低產(chǎn)品投入增加研發(fā)成本，目的是獲取高質(zhì)量產(chǎn)品技術(shù)，進(jìn)而增加高附加值。對采礦區(qū)的行道進(jìn)行準(zhǔn)備金提取，以應(yīng)對突發(fā)事件，以保證在企業(yè)出現(xiàn)較大的安全事故時有足夠的資金應(yīng)對損失。對炸藥庫實(shí)行風(fēng)險控制，禁火、禁煙等標(biāo)牌制作，操作人員正規(guī)的爆破培訓(xùn)，進(jìn)行風(fēng)險的把控。合同簽訂要按法律要求簽訂飛，進(jìn)行風(fēng)險源泉控制。

5.風(fēng)險監(jiān)控與評價。風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷向上級部門報告，重大缺陷應(yīng)向公司管理層或董事會報告。例如：礦產(chǎn)風(fēng)險應(yīng)對隨時由于機(jī)構(gòu)、人員、生產(chǎn)、流程發(fā)生變化，原來的標(biāo)準(zhǔn)控制模型不適用現(xiàn)在的發(fā)展需要，監(jiān)控模型就要適應(yīng)現(xiàn)在的發(fā)展需要和完善。相關(guān)人員進(jìn)行評價，對有效的部分仍然堅持把握，對無效部分進(jìn)行修改。建立新的監(jiān)控體系。監(jiān)控的項(xiàng)目、內(nèi)容要及時分析評價、不能草草了事，認(rèn)真進(jìn)行自我評價、管理部門評價、審計部門評價，形成公司的評價體系和標(biāo)準(zhǔn)。

6.其他風(fēng)險管理措施?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展讓我們所面臨的詐騙、信息技術(shù)系統(tǒng)崩潰、可能對企業(yè)聲譽(yù)造成負(fù)面影響的意外事件、市場地位遭到挑戰(zhàn)、有損安全與健康、財產(chǎn)保護(hù)等各項(xiàng)危險因素。我們應(yīng)該按照事前、事中、事后控制，采取損失預(yù)防、損失管制及成本控制，以降低發(fā)生的可能性或影響程度。建立風(fēng)險管理策略應(yīng)確定合適的企業(yè)風(fēng)險度量模型。每一項(xiàng)重要的風(fēng)險均應(yīng)統(tǒng)一制定風(fēng)險管理手冊。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險信息共享，提升風(fēng)險信息的搜集及傳播效率；風(fēng)險預(yù)測和評估；開展信息系統(tǒng)風(fēng)險監(jiān)控。

結(jié)束語

任何事項(xiàng)的發(fā)展都會有風(fēng)險，有些風(fēng)險是我們所能承受的，而有些風(fēng)險是我們所能規(guī)避和應(yīng)對的，在國家大好形勢下，我們積極發(fā)展企業(yè)，勢必會有各種情況發(fā)生，只要我們努力走好發(fā)展之路，我們就會懷揣企業(yè)發(fā)展之夢，為人民做更大的貢獻(xiàn)。