提升商業(yè)銀行績(jī)效管理效能的研究與建議

江卓華

一、商業(yè)銀行實(shí)施績(jī)效管理基本概述

（一）商業(yè)銀行實(shí)施績(jī)效管理的背景。2012 年6 月13日，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》，要求商業(yè)銀行加強(qiáng)績(jī)效管理在銀行類機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)中的應(yīng)用和普及，績(jī)效管理正式被納入商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理制度中。據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各商業(yè)銀行普遍采用的都是以平衡計(jì)分卡為核心的考核辦法。

（二）商業(yè)銀行實(shí)施績(jī)效管理的目的。商業(yè)銀行實(shí)施績(jī)效管理的最終目的在于實(shí)現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，提升銀行的盈利能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。而績(jī)效管理作為一種科學(xué)的管理手段，一方面可以為銀行的價(jià)值利益分配提供依據(jù)，推動(dòng)企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值；另一方面，績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果也可以成為銀行經(jīng)營(yíng)管理過程中對(duì)人力資源調(diào)配、職員晉升等方面的主要評(píng)判依據(jù)，提高銀行的管理水平。

二、商業(yè)銀行績(jī)效管理現(xiàn)狀

目前我國(guó)大部分商業(yè)銀行已經(jīng)引入了平衡計(jì)分卡的理念和方法，以財(cái)務(wù)、客戶、流程和成長(zhǎng)這四個(gè)維度對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行全面分析和考察。通常情況下，績(jī)效考核一般都是由商業(yè)銀行總行的資產(chǎn)負(fù)債部和財(cái)務(wù)計(jì)劃部主導(dǎo)，其他業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同參與。商業(yè)銀行的考核內(nèi)容包括整體業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等，并將考評(píng)結(jié)果應(yīng)用于銀行的資源、薪酬、崗位配置中。

三、商業(yè)銀行績(jī)效管理活動(dòng)中存在的問題

（一）績(jī)效管理導(dǎo)向性不強(qiáng)。對(duì)銀行管理層來說，由于基層行、網(wǎng)點(diǎn)間的業(yè)務(wù)資源積累存在一定的差異，管理層在進(jìn)行業(yè)務(wù)資源管理時(shí)缺乏集約經(jīng)營(yíng)意識(shí)；對(duì)執(zhí)行層來說，傳統(tǒng)的粗放式管理方式制約著基層人員的思想意識(shí)，他們?nèi)耘f延用規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)方式參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，員工資本節(jié)約意識(shí)不強(qiáng)，沒有關(guān)注銀行創(chuàng)造價(jià)值和管理價(jià)值的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，使績(jī)效管理形同虛設(shè)，背離了銀行基于管理的相關(guān)要求。

（二）績(jī)效考核管理力度松弛?？?jī)效考核一般與人力資源管理中的激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合，才能發(fā)揮其約束管理作用。但很多商業(yè)銀行只考慮到正面導(dǎo)向的考核評(píng)價(jià)，對(duì)一些表現(xiàn)優(yōu)秀且為銀行創(chuàng)造價(jià)值的員工進(jìn)行物質(zhì)或晉升方面的獎(jiǎng)勵(lì)，而忽略了對(duì)一些違規(guī)行為或沒有達(dá)成管理目標(biāo)的情況建立相應(yīng)的問責(zé)處罰制度，使績(jī)效考核整體的約束力不足。工作懈怠或工作失誤不能及時(shí)得到相關(guān)部門的追究，長(zhǎng)此以往影響內(nèi)部氛圍以及員工的工作效率。

（三）績(jī)效管理流程有待優(yōu)化。商業(yè)銀行存在著考核辦法與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃下達(dá)時(shí)間不匹配的問題，也就是說銀行年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃傳達(dá)時(shí)間往往滯后于考核時(shí)間，導(dǎo)致績(jī)效管理相關(guān)部門難以保證績(jī)效考核辦法的合理性。另一方面，績(jī)效考評(píng)制度的調(diào)整應(yīng)依據(jù)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和外部市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，但一部分商業(yè)銀行對(duì)考核調(diào)整的政策發(fā)布時(shí)間不夠及時(shí)，被考核對(duì)象沒有時(shí)間調(diào)整自身的業(yè)務(wù)實(shí)施計(jì)劃和方案，導(dǎo)致年終進(jìn)行考核評(píng)審時(shí)，相關(guān)部門的考評(píng)結(jié)果與考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)存在較大的差異。

（四）考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠精準(zhǔn)。要想實(shí)現(xiàn)績(jī)效考核公平公正的原則，必須保證考核數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)性。一些商業(yè)銀行內(nèi)的基礎(chǔ)設(shè)施條件難以為績(jī)效考核提供支撐，績(jī)效考核系統(tǒng)也沒有建立和完善，甚至一些業(yè)務(wù)還依靠手工臺(tái)賬的方式進(jìn)行，還存在著系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)與實(shí)賬記錄數(shù)據(jù)不符合的問題等，這些因素都是影響績(jī)效考核在銀行內(nèi)推行并實(shí)施的重要原因。

（五）沒有充分應(yīng)用考核結(jié)果。一些商業(yè)銀行僅關(guān)注績(jī)效考核的過程，卻沒有對(duì)績(jī)效考核結(jié)果進(jìn)行合理運(yùn)用，使績(jī)效考核對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理沒有起到一定的指導(dǎo)作用，對(duì)內(nèi)部制度的建設(shè)以及人力資源的管理還缺乏約束力。另外，績(jī)效考核對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理存在滯后性，在風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)設(shè)置方面存在指導(dǎo)性不強(qiáng)的作用，限制了考核結(jié)果在銀行運(yùn)營(yíng)中發(fā)揮的作用。

四、提升商業(yè)銀行績(jī)效管理效能

（一）充分發(fā)揮績(jī)效管理的導(dǎo)向作用?？?jī)效管理是依據(jù)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)生成的，因此銀行要建立科學(xué)的績(jī)效管理體系就要先確定整體的戰(zhàn)略目標(biāo)。首先，商業(yè)銀行管理層必須充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部戰(zhàn)略目標(biāo)，并將戰(zhàn)略目標(biāo)層層分解，正確傳達(dá)給執(zhí)行層，保證銀行內(nèi)部上下對(duì)績(jī)效管理的方向和側(cè)重點(diǎn)一致，促進(jìn)績(jī)效管理與戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合；其次，銀行要加強(qiáng)績(jī)效管理在內(nèi)部的宣傳工作，要求各崗位職員要深入理解績(jī)效管理對(duì)自身發(fā)展的優(yōu)勢(shì)，調(diào)動(dòng)員工的積極性，樹立集約化經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略導(dǎo)向；最后，良好的文化氛圍可以協(xié)調(diào)部門與部門之間的關(guān)系，加強(qiáng)內(nèi)部溝通與交流，保證員工能夠貫徹落實(shí)績(jī)效管理工作，逐步提升績(jī)效考核的實(shí)施效果。

（二）加強(qiáng)績(jī)效考核管理力度。對(duì)人力資源的管理是績(jī)效考核管理中的重要內(nèi)容，因此，在銀行已經(jīng)建立激勵(lì)機(jī)制的基礎(chǔ)上可以對(duì)獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行深化改革，其中包括完善崗位責(zé)任制、明確崗位職能等，對(duì)一切影響和阻礙銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的主體對(duì)象進(jìn)行責(zé)任追究。通過獎(jiǎng)懲制度才能最大限度加強(qiáng)對(duì)人的管理，將績(jī)效考核更好地應(yīng)用于銀行管理中。

（三）優(yōu)化績(jī)效管理流程。優(yōu)化績(jī)效管理流程是保證績(jī)效管理各環(huán)節(jié)之間能夠有效整合的一種手段方法，銀行要關(guān)注內(nèi)部交流溝通渠道是否順暢，建立績(jī)效考核溝通反饋機(jī)制和動(dòng)態(tài)調(diào)整制度。良好的溝通反饋平臺(tái)可以加強(qiáng)業(yè)務(wù)與職員個(gè)人之間的聯(lián)系以及總行與分支機(jī)構(gòu)之間的交流，及時(shí)發(fā)現(xiàn)績(jī)效考核在實(shí)際實(shí)施過程中的問題和漏洞，利用動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理受到外部市場(chǎng)環(huán)境以及政策調(diào)控影響程度比較大，一旦內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略發(fā)生變化，銀行也要及時(shí)向相關(guān)部門傳達(dá)績(jī)效考核調(diào)整政策。在完善平衡計(jì)分卡的基礎(chǔ)上綜合考慮戰(zhàn)略目標(biāo)，并對(duì)四個(gè)維度進(jìn)行同步調(diào)整，保證銀行的績(jī)效管理流程與內(nèi)部業(yè)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施步伐一致。

（四）提升績(jī)效考核數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。無論是戰(zhàn)略目標(biāo)的細(xì)化還是績(jī)效考核方法的設(shè)置都離不開數(shù)據(jù)信息的支持，因此，商業(yè)銀行要重點(diǎn)關(guān)注對(duì)數(shù)據(jù)信息的集成和管理，建立高質(zhì)量的績(jī)效考核系統(tǒng)，并與銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)對(duì)接，及時(shí)更新數(shù)據(jù)信息、升級(jí)系統(tǒng)軟件，在保證基礎(chǔ)設(shè)施完備的前提下才能減少數(shù)據(jù)傳送的失誤，為銀行績(jī)效考核提供精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)支持。

（五）加強(qiáng)績(jī)效考核的應(yīng)用管理。將績(jī)效考核的結(jié)果反饋應(yīng)用到銀行的管理中是銀行實(shí)施績(jī)效考核的重要意義。銀行可以根據(jù)績(jī)效考核的結(jié)果分析員工在工作中存在的不足之處，進(jìn)而對(duì)員工展開針對(duì)性的培訓(xùn)，從而達(dá)到提升員工專業(yè)技能的目的；同時(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果也是商業(yè)銀行選拔人才的重要憑證，這樣可以更好是實(shí)現(xiàn)人崗匹配，充分發(fā)揮人力資源效應(yīng)。此外，銀行還要依據(jù)考核結(jié)果完善風(fēng)險(xiǎn)金制度，提高績(jī)效薪酬制度支付與風(fēng)險(xiǎn)暴露期的匹配程度，調(diào)整銀行的經(jīng)營(yíng)方向，強(qiáng)化績(jī)效考核的應(yīng)用效果。

績(jī)效管理是現(xiàn)代企業(yè)管理制度中的一部分，也是商業(yè)銀行順應(yīng)金融體制改革、提高內(nèi)部管理水平的輔助性工具。商業(yè)銀行應(yīng)從觀念意識(shí)出發(fā)，加強(qiáng)內(nèi)部管理層到執(zhí)行層對(duì)績(jī)效管理的認(rèn)識(shí)，在現(xiàn)存的基礎(chǔ)上優(yōu)化績(jī)效管理流程，并加大對(duì)信息化建設(shè)的投入，讓績(jī)效考核結(jié)果更好地應(yīng)用于銀行的管理與發(fā)展中。