地方資產(chǎn)管理公司財務(wù)風險及防范策略思考

劉雨佳

摘 要 目前，我國經(jīng)濟面臨較大下行壓力，但整體發(fā)展增速仍較高，企業(yè)間競爭愈加激烈，地方資產(chǎn)管理公司也是如此。為提升自身競爭力，更好應(yīng)對市場變化的挑戰(zhàn)，手段之一就是建立健全管理機制，以制度約束人，對內(nèi)部進行有效的管理，而財務(wù)風險防范就是直接且較快見效的主要實現(xiàn)途徑。本文分析地方資產(chǎn)管理公司在新形勢下財務(wù)風險防范過程中存在的問題，并針對具體策略進行探討，希望對各地方資產(chǎn)管理公司的健康、長遠發(fā)展有所幫助。

關(guān)鍵詞 地方資產(chǎn)管理公司 財務(wù)風險 問題 對策

一、地方資產(chǎn)管理公司在財務(wù)風險管理過程中存在的問題

（一）內(nèi)控制度不健全

一些地方資產(chǎn)管理公司從成立至今并沒有直接制定或逐步完善財務(wù)風險內(nèi)控體系，在預(yù)算及年度業(yè)績的達成上，對各項業(yè)績指標也只是努力達標而已，并沒有建立健全一整套能夠使公司可持續(xù)發(fā)展并從中受益的控制體系。業(yè)務(wù)部、風控部與財務(wù)部的溝通協(xié)調(diào)存在信息不對稱、信息滯后等問題，且合規(guī)培訓(xùn)在某些時候并不能有效按計劃實施，導(dǎo)致部分之前未接觸過該類財務(wù)體系或不完全了解其業(yè)務(wù)及運營模式的財務(wù)人員在財務(wù)風險防范上認識不足。沒有形成責任到人的分工管理、監(jiān)督及獎懲機制，這對整個財務(wù)風險防范是較為不利的。

（二）評估體系有待強化

這是一個弱點，也是一個難點，其不僅需要覆蓋到項目各個環(huán)節(jié)，更與外部風險緊密相連。此外，一些地方資產(chǎn)管理公司由于成立時間短或管理偏好等原因，還沒有搭建起一套較為完善的財務(wù)風險評估體系，雖能滿足公司財務(wù)的正常運轉(zhuǎn)，但并不符合財務(wù)風險防范相關(guān)職能分配、監(jiān)督備查，沒有與其他部門配合。

（三）防范流程缺乏整體性

大部分風險防范主要針對項目本身，業(yè)務(wù)部對完整的項目流程、風控部對項目整體風險進行主要把控，而財務(wù)部門只是在項目完成后根據(jù)收到的資料進行賬務(wù)處理，缺乏參與，沒有形成公司整體性的財務(wù)風險防范體系。而且從管理側(cè)重點來看，公司也沒有明確的財務(wù)風險防范指引，不利于財務(wù)風險防范體系的發(fā)展與完善。

（四）信息共享不足

財務(wù)風險防范過程中，財務(wù)風險信息共享不足是目前普遍存在的一個問題，公司在日常運營與管理的每個環(huán)節(jié)都有可能造成財務(wù)風險。除財務(wù)部的其他部門人員，財務(wù)風險意識普遍不高，不利于將財務(wù)風險信息進行共享。當財務(wù)風險信息共享不足時，公司無法獲取更多、更細致的財務(wù)風險信息，不利于財務(wù)風險防范措施的落實。

二、地方資產(chǎn)管理公司財務(wù)風險防范的優(yōu)化策略

（一）逐步建立健全財務(wù)風險控制體系

首先需提升全體人員的財務(wù)風險防范意識，定期由適當部門牽頭進行財務(wù)風險防范的培訓(xùn)，樹立風險防范意識。

在實際執(zhí)行中，要想使公司財務(wù)風險防范體系發(fā)揮實效，必須首先取得管理層的全力支持。只有管理層意識到整體財務(wù)風險防范的重要性，愿意根據(jù)市場及自身的變化趨勢，逐步建立健全財務(wù)風險控制體制，提高自身及公司整體的財務(wù)風險防范意識與敏銳度，樹立榜樣形象，建立嚴明的獎懲機制，才能確保各項財務(wù)風險防范措施順利執(zhí)行，取得實效。

其次是根據(jù)最新的防范制度和體系，以最快的速度普及到公司各部門職工，可以以實務(wù)及同行業(yè)經(jīng)驗增加對非財務(wù)人員財務(wù)風險培訓(xùn)的深度和廣度，以提升公司整體的財務(wù)風險防范能力。

（二）建立健全財務(wù)風險評估體系

財務(wù)風險評估是制定風險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)，能幫助公司及時發(fā)現(xiàn)潛在經(jīng)營及管理風險，提前采取有效措施予以應(yīng)對。

公司可設(shè)財務(wù)風險評估控制委員會，擴大委員會人員范圍，由財務(wù)、業(yè)務(wù)、風控等部門的骨干擔任兼職委員;由各委員根據(jù)公司近期及未來可預(yù)測年的經(jīng)營戰(zhàn)略目標、各部門本年及下年工作計劃安排，對風險管理及防范目標進行合理設(shè)定，并負責落實。設(shè)一名專職財務(wù)人員對各部門的落實情況進行監(jiān)督檢查，定期對企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資等營業(yè)活動及管理活動存在的財務(wù)風險進行全面、系統(tǒng)和客觀的評估。若通過已有的防范體系仍無法消除的，則通過該委員會審批后再落實，及時捕捉及預(yù)判外部環(huán)境的變化;針對上述風險，對其結(jié)果進行追蹤，若結(jié)果滿意，則進一步完善原有體系并將應(yīng)對措施及時備案，為日后的經(jīng)驗參考、管理決策以及追責提供依據(jù)。

（三）加強財務(wù)風險防范流程規(guī)范化，使之整體化

首先，應(yīng)協(xié)調(diào)各部門與財務(wù)部的合作與溝通，保證信息的流暢性，盡量減少信息的滯后性。業(yè)務(wù)部在承接業(yè)務(wù)時，不僅要考慮項目風險，還需考慮財務(wù)風險，并在項目的整個期間就重大風險與財務(wù)部專職人員進行溝通。風控部把控項目整體風險時，也需與財務(wù)部門保持溝通，并就有關(guān)財務(wù)風險防范制度的建立健全及時進行溝通、完善。其次，對于重大事項，建議實施各部門聯(lián)審，防止出現(xiàn)權(quán)限過于集中，從一定程度上遏制濫用職權(quán)的現(xiàn)象。堅持集體決策，防止出現(xiàn)因一言堂造成決策失誤或偏離戰(zhàn)略目標，而導(dǎo)致公司整體利益受損的現(xiàn)象發(fā)生。

（四）加大信息共享力度

如果存在經(jīng)常缺乏溝通或溝通不暢的情況，往往會造成公司整體上的溝通障礙，從而不利于開展跨部門的有效協(xié)作，以實現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標和利益。建議首先克服財務(wù)人員只局限于與財務(wù)部門相關(guān)的業(yè)務(wù)，要以多種方式獲取公司財務(wù)風險信息，并主動思考及模擬應(yīng)對措施，及時提出合理建議。其次建立財務(wù)風險信息載體和平臺，通過OA、培訓(xùn)、會議、微信群、QQ群等多種正式和非正式渠道，讓公司全體員工準確、及時了解并掌握最新風險及防范措施的動態(tài)變化，起到信息實時共享的作用。

（作者單位為新疆金投資產(chǎn)管理股份有限公司）

參考文獻

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