外貿(mào)綜合服務(wù)中的融資及供應(yīng)鏈金融服務(wù)研究

孫誠

[摘 要]隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程日益加快，我國外貿(mào)綜合服務(wù)在我國經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了十分重要的地位，對(duì)于我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了促進(jìn)作用，其中融資和供應(yīng)鏈金融服務(wù)受到了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注和重視，必須要做好相關(guān)的研究工作，才能夠更好的提高我國外貿(mào)綜合服務(wù)中的各種金融服務(wù)，最終促進(jìn)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]外貿(mào)綜合；融資；供應(yīng)鏈

出口貿(mào)易是拉動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)增長的重要因素之一，但在世界金融經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)之后，我國出口訂單受到了嚴(yán)重影響，不僅使我國有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)面臨巨大的挑戰(zhàn)，更是使得我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到了影響。為了能夠真正的適應(yīng)全球化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，實(shí)現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展。因此我們需要對(duì)經(jīng)濟(jì)體進(jìn)行全新的改革和升級(jí)。

1 融資資本的主要措施

1.1 將出口退稅項(xiàng)目作為融資資本

出口退稅是我國對(duì)外貿(mào)易方面的支持政策，退稅申報(bào)的基礎(chǔ)條件是退稅單據(jù)全部完整收齊，然后再經(jīng)過稅務(wù)局審核進(jìn)行退款項(xiàng)目落實(shí)。由于我國進(jìn)出口貿(mào)易頻繁，所以退款項(xiàng)落實(shí)需要一定的時(shí)間。在這種情況之下，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)就能夠與部分中小型企業(yè)達(dá)成協(xié)議，并將這部分稅款支付給中小型企業(yè)以緩解其資金周轉(zhuǎn)問題。這段時(shí)間之內(nèi)，外貿(mào)服務(wù)企業(yè)又能夠以退稅的未來權(quán)益做擔(dān)保來進(jìn)行銀行融資，保證收支平衡的基礎(chǔ)之上，實(shí)現(xiàn)雙贏。

1.2 將應(yīng)收賬款項(xiàng)目作為融資資本

在出口貿(mào)易交流的過程當(dāng)中，遠(yuǎn)期信用證和O/A能夠招募應(yīng)收賬款。但是這兩者對(duì)于大部分中小型企業(yè)而言，有較大的資金周轉(zhuǎn)壓力，并且在一定程度上限制了業(yè)務(wù)拓展，所以遠(yuǎn)期收款并不適用于中小型企業(yè)。這種情況之下，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)應(yīng)該積極推進(jìn)信用證下融資服務(wù)，將自身作為紐帶。加快促進(jìn)國外進(jìn)口商和國內(nèi)出口商的貿(mào)易購銷合同的簽訂，以信用證的方式來結(jié)算，需要注意的是信用證為當(dāng)?shù)劂y行為進(jìn)口商開具，從而規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)，也可以根據(jù)一定比例先期支付貨款給國內(nèi)賣方，幫助其緩解資金壓力，并且為后續(xù)操作提供長遠(yuǎn)的服務(wù)。

1.3 將應(yīng)付賬款項(xiàng)目作為融資資本

基于付賬款項(xiàng)目作為融資資本，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)應(yīng)該以銀行開出的以國外賣方為收益人的信用證為標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)簽訂與國內(nèi)中小型企業(yè)的交易合同，最大程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。并且在此過程中，必須監(jiān)督中小型企業(yè)的按期付款。

1.4 出口信用保險(xiǎn)服務(wù)

在對(duì)外貿(mào)易交易過程當(dāng)中，針對(duì)于貨物流和資金流這兩方面的風(fēng)險(xiǎn)問題，國家采取了出口信用保險(xiǎn)來進(jìn)行保障。保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金由財(cái)政撥付，并且主要為應(yīng)收賬款融資做配套服務(wù)。從根本上提高了中小型企業(yè)資金的安全，不斷的增加中小型企業(yè)國際結(jié)算方式的多樣性，同時(shí)也增加了實(shí)際交易額。企業(yè)投保之后，可以積累式獲得信用等級(jí)，由于銀行保險(xiǎn)等的支持，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)也能最大程度上保證資金周轉(zhuǎn)。

1.5 借助融資租賃參與供應(yīng)鏈金融服務(wù)

本段所講的融資租賃與供應(yīng)鏈金融服務(wù)存在著一定的差異性，比如融資主體以及融資風(fēng)險(xiǎn)等方面不同，兩者也可以進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合，共同發(fā)展，其主要原因就是因?yàn)閮烧叩奶峁┓?wù)目的是一致的，主要就是幫助中小型企業(yè)解決融資困難的問題。最終投向與資金來源也保持一致。拓展融資租賃方向，尤其對(duì)于傳統(tǒng)外貿(mào)企業(yè)來講正處于轉(zhuǎn)型升級(jí)階段，作為供應(yīng)鏈的核心企業(yè)，必須要結(jié)合融資租賃企業(yè)演化出全新的運(yùn)營模式。不僅將其租給中小型企業(yè)使用，還能夠?qū)⑵涑凶饨o租賃企業(yè)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的核心化，再逐漸的與外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)進(jìn)行合作，促使兩者進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合，但是所面臨的方式和方法還需要進(jìn)一步商榷。

2 供應(yīng)鏈金融服務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題

2.1 出口退稅政策層面

雖然我國的退稅支持政策已經(jīng)出臺(tái)許久，但仍然不乏有部分中小企業(yè)并沒有以此作為統(tǒng)一的規(guī)定，同時(shí)也有一定的差異性理解。由于中小型企業(yè)本身風(fēng)險(xiǎn)較高，在進(jìn)行外貿(mào)綜合服務(wù)的時(shí)候，退稅風(fēng)險(xiǎn)要大于大型企業(yè)。所以國家并沒有大力支持，而是鼓勵(lì)中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

2.2 回款風(fēng)險(xiǎn)

在供應(yīng)鏈金融服務(wù)當(dāng)中，大部分企業(yè)都是將企業(yè)信用作為基礎(chǔ)來進(jìn)行貸款，而銷售的回款便作為貸款歸還的主要來源，銷售回款又依賴于銷售穩(wěn)定性、當(dāng)?shù)卣尉謩?shì)等方面，所以，外貿(mào)綜合企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)往往會(huì)存在著融資授信的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 出口信保融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

為了能夠保證貿(mào)易銷售回款的安全，必須要購買出口信保，但是在進(jìn)行投保的時(shí)候，貿(mào)易項(xiàng)目的完整性、真實(shí)性直接影響投保賠款，在此過程中外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)作為紐帶方，不管合同哪一方出現(xiàn)了問題，都會(huì)直接影響到整個(gè)供應(yīng)鏈。外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)作為投保方，對(duì)自身的管理和資金管理提出了較高的要求。

3 供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

3.1 提高外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

抗風(fēng)險(xiǎn)能力增加意味著減少稅務(wù)疑慮，因此企業(yè)本身要進(jìn)行自我剖析、轉(zhuǎn)型升級(jí)以及跟蹤評(píng)價(jià)措施，同時(shí)結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行模塊設(shè)置，可以選擇節(jié)點(diǎn)控制的方法，保證每個(gè)環(huán)節(jié)都能夠得到有效的控制，比如將紙質(zhì)文件轉(zhuǎn)變?yōu)殡娮游募?，如果上個(gè)環(huán)節(jié)的信息不健全就不能進(jìn)入到下個(gè)環(huán)節(jié)，有效的減少因?yàn)槿藶橐蛩厮鶐淼男畔⑷甭┈F(xiàn)象的發(fā)生，將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在每個(gè)環(huán)節(jié)中，并且不斷的明確責(zé)任。

3.2 加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)鑒別和控制能力

外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)在服務(wù)中小型企業(yè)的時(shí)候往往會(huì)存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，也是整個(gè)供應(yīng)鏈金融服務(wù)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)必須要做好考核工作，從根本上保證交易的真實(shí)性。另外，必須要對(duì)中小企進(jìn)行有效的監(jiān)控，不能僅僅的停留在單證的流轉(zhuǎn)工作中，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)必須要真正的深入到各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格的控制第三方服務(wù)的準(zhǔn)入門檻，才能夠做好各個(gè)節(jié)點(diǎn)的控制工作，將風(fēng)險(xiǎn)因素控制在最小的范圍內(nèi)。

3.3 增強(qiáng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的自查力度

對(duì)于已經(jīng)投保的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必須要不斷的加強(qiáng)審核力度，嚴(yán)格的按照業(yè)務(wù)單證和票據(jù)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核工作，通過各種方式來確認(rèn)單據(jù)的真實(shí)性和科學(xué)性，從根本上才能夠保證貿(mào)易的真實(shí)性和可靠性。對(duì)于每個(gè)提供給保險(xiǎn)企業(yè)的投保資料必須要進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)的自審工作，并且要保證貿(mào)易過程中資金流以及單證流的真實(shí)性，最終做好預(yù)防理賠工作的出現(xiàn)，才能夠提高服務(wù)效率和水平。

4 探索融資模式創(chuàng)新

4.1 企業(yè)融資和民間融資相輔相成

除了傳統(tǒng)的銀行抵押貸款，我們還可以進(jìn)行民間融資的方式，將企業(yè)即時(shí)流動(dòng)股份均分出去，讓民間資本流進(jìn)來，對(duì)于民間投資者來說，這是以另外一種形式進(jìn)行短期資本投資。在資金融合的這一段時(shí)間之內(nèi)，中小型企業(yè)可以用此資金去銀行再次進(jìn)行抵押擔(dān)保，貸入一定流動(dòng)款款來解決中小型企業(yè)資金流轉(zhuǎn)問題。將銀行貸款和民間融資兩者互相聯(lián)系起來，不僅能夠緩解中小型企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)問題，也能借此使得出口貿(mào)易交流平民化，促進(jìn)社會(huì)的發(fā)展。

4.2 引入第三方擔(dān)保方

一般情況下，在出口貿(mào)易交流過程當(dāng)中，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)往往作為唯一擔(dān)保方，這不僅增加了企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，也將外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)置于一個(gè)尷尬的境地，作為國外進(jìn)口商和國內(nèi)出口商的紐帶企業(yè)，除了要監(jiān)督兩方的資金和交流外，還需要保證雙方的交易公平性，一旦一方出現(xiàn)問題，如資金斷裂，產(chǎn)品情況低劣等，外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)就需要承擔(dān)巨額賠償風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。在這種嚴(yán)峻的情況之下，就可以再引入第三方擔(dān)保方，這時(shí)候的第三方擔(dān)保方不能以個(gè)人的名義保證，而需要以其他企業(yè)來進(jìn)行保證，做到企業(yè)與企業(yè)之間的相互監(jiān)督和聯(lián)系，分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)。

5 結(jié) 論

目前我國資本市場(chǎng)上的供應(yīng)鏈金融服務(wù)還處于發(fā)展初期階段，也是當(dāng)今時(shí)代比較新的名詞，所以，供應(yīng)鏈金融服務(wù)在未來具有很大的發(fā)展?jié)摿蛣?chuàng)新控制，必須要做好各方的評(píng)估工作，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小的范圍內(nèi)，才能夠保證各方的切身利益，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。

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