分析國有企業(yè)合規(guī)管理策略

楊益華 王婧 于克銳

[摘要]合規(guī)管理是確保企業(yè)內(nèi)部控制工作的開展和持續(xù)發(fā)展的源泉，做好國有企業(yè)合規(guī)管理工作，是提升企業(yè)核心競爭力，讓企業(yè)更好的面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的內(nèi)在需求，但在國有企業(yè)合規(guī)管理工作中還存在許多不足，還需要進(jìn)一步完善和探索。

[關(guān)鍵詞]國有企業(yè) 合規(guī)管理 策略

一、國有企業(yè)合規(guī)管理中存在的不足

（一）沒有建立完善的企業(yè)合規(guī)管理框架

國有企業(yè)內(nèi)部控制和管理工作開展的過程中還存在制度不夠完善、執(zhí)行力較弱等多方面的不足，更是存在潛規(guī)則辦事的現(xiàn)象。在國際化趨勢(shì)的不斷加快下，國有企業(yè)也提升對(duì)審計(jì)監(jiān)察以及法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重視，但對(duì)國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)卻沒有進(jìn)行過多的研究，加上國有企業(yè)合規(guī)管理人員能力較弱，造成企業(yè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不能進(jìn)行有效的排查，造成企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制未能發(fā)揮其作用，國有企業(yè)中存在著崗位職責(zé)不清楚、管理重復(fù)等一系列現(xiàn)象。

（二）國有企業(yè)合規(guī)部門權(quán)威性較弱

員工甚至領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)不足，對(duì)合規(guī)管理體系建立的重要性，沒有清醒的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致合規(guī)管理工作經(jīng)常讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展。合規(guī)管理部門及人員在工作中，只是象征性的提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，并沒有一票否決權(quán)，沒有定期或不定期的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及檢查機(jī)制。大部分國有企業(yè)的績效考核指標(biāo)、領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉中，缺乏對(duì)合規(guī)動(dòng)作的考核，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中，有的僅寫明可能涉及違規(guī)的事項(xiàng)，卻沒有責(zé)任追究的制約。各部門對(duì)合規(guī)工作的配合不夠，存在抵觸、消極態(tài)度，不利于合規(guī)部門工作的開展。

（三）國有企業(yè)合規(guī)管理資源缺乏

在人員配置方面，國有企業(yè)沒有建立一支完善的合規(guī)管理隊(duì)伍，更沒有加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)合規(guī)工作人員的培訓(xùn)，造成國有企業(yè)合規(guī)管理人員的缺乏。特別是下級(jí)公司員工，在開展合規(guī)工作時(shí)都是照抄照搬上級(jí)公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、合規(guī)報(bào)告，影響了企業(yè)合規(guī)工作開展的積極性。此外，在物力方面，國有企業(yè)也沒有對(duì)合規(guī)管理工作的開展加大投入，沒有建立完善的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，沒有搭建企業(yè)資源的共享平臺(tái)，進(jìn)一步影響了國有企業(yè)合規(guī)管理工作的有序開展和進(jìn)行，使得合規(guī)管理沒有做到及時(shí)有效的更新。

二、國有企業(yè)合規(guī)管理策略分析

（一）建立合規(guī)企業(yè)文化

合規(guī)不僅要求員工遵守國家法律法規(guī)、企業(yè)的規(guī)章制度，更包含了愛崗敬業(yè)、誠實(shí)正直、廉潔奉公的職業(yè)道德操守。合規(guī)文化是以法律為本、以制度為本、以企業(yè)為本的一種群體意識(shí)，只有使合規(guī)的思想根植于每名員工的思想之中，表現(xiàn)在日常工作的一言一行，才能發(fā)揮合規(guī)管理的保障作用，才能將道德操守轉(zhuǎn)化為核心競爭力。在打造合規(guī)企業(yè)文化時(shí)，要注意做好以下三點(diǎn)：一是從領(lǐng)導(dǎo)干部抓起。合規(guī)工作開展初期，要注意領(lǐng)導(dǎo)干部的上行下效作用，正確引導(dǎo)員工合法合規(guī)，形成“合規(guī)從高層開始”的企業(yè)氛圍。二是要有統(tǒng)一的口號(hào)?？赏ㄟ^高度凝練的語言，體現(xiàn)合規(guī)管理所要達(dá)成的效果、產(chǎn)生的價(jià)值，樹立違規(guī)“零容忍”理念。三是要突出全員?？山Y(jié)合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、違規(guī)案例，加強(qiáng)宣傳、組織培訓(xùn)，加強(qiáng)員工對(duì)合規(guī)的重視程度，樹立合規(guī)經(jīng)營價(jià)值觀，筑牢“人人主動(dòng)合規(guī)”的思想防線。

（二）健全企業(yè)合規(guī)管理制度

對(duì)于自身結(jié)構(gòu)相對(duì)復(fù)雜、業(yè)務(wù)內(nèi)容不統(tǒng)一、監(jiān)管系數(shù)大的國有企業(yè)來說，科學(xué)合理的合規(guī)管理制度是企業(yè)應(yīng)對(duì)多變的外部環(huán)境的必然選擇。一是要建立一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)管理部門，能有效保障企業(yè)合規(guī)工作的開展以及合規(guī)部門的獨(dú)立性，企業(yè)也可以采用直線式的管理模式進(jìn)行企業(yè)管理。二是要明確企業(yè)法律事務(wù)部門以及審計(jì)監(jiān)察部門的責(zé)任，便于企業(yè)合規(guī)管理工作的有效開展。最后就是要完善合規(guī)管理制度，建立一個(gè)包含合規(guī)評(píng)估、合規(guī)登記、合規(guī)監(jiān)督等一體化的合規(guī)體系。

（三）確立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式

組織人員開展全過程、全業(yè)務(wù)鏈的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作。以加強(qiáng)制度建設(shè)為依托，對(duì)照各崗位職責(zé)、工作業(yè)務(wù)流程，查找沒有法律、制度依據(jù)的自選動(dòng)作，深入分析崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、制定防范措施，編制崗位合規(guī)檢查報(bào)告。同時(shí)，全面梳理制度立、改、廢情況，從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）推行權(quán)力清單制度

在全面樹立國有企業(yè)各個(gè)崗位的權(quán)力和明確國有企業(yè)各崗位的職能后，采用清單的排列的方式實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)權(quán)力制度化和規(guī)范化，同時(shí)制作出企業(yè)權(quán)力運(yùn)行的流程圖，做好企業(yè)內(nèi)部重要事項(xiàng)的審查制度，真正的做到用制度控制權(quán)力，這樣的方式能夠極大的進(jìn)行因人設(shè)崗、職位交叉以及責(zé)權(quán)不明等情況的出現(xiàn)，確保國有企業(yè)各項(xiàng)工作的順利開展。

（五）設(shè)立合規(guī)登記報(bào)告制度

針對(duì)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送等違規(guī)行為，編寫《員工合規(guī)登記報(bào)告》、《公司員工從業(yè)合規(guī)指引》，明示全體員工要遵守的規(guī)章制度及法律法規(guī)要求，不得存在違規(guī)獲利行為，組織員工簽字確認(rèn)。建立合規(guī)考核激勵(lì)約束機(jī)制，定期對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部及關(guān)鍵崗位員工開展合規(guī)評(píng)價(jià)，建立《員工合規(guī)檔案》，將合規(guī)管理納入績效考核進(jìn)行日常監(jiān)控，年度對(duì)合規(guī)管理工作進(jìn)行述職述廉。

（六）完善國有企業(yè)合規(guī)動(dòng)態(tài)管理體系

隨著企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的不斷變化，企業(yè)合規(guī)管理工作想要進(jìn)一步的開展，需要建立一個(gè)完善的合規(guī)管理體系，做好合規(guī)管理體系的動(dòng)態(tài)化和持續(xù)化。一是要定期開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，結(jié)合當(dāng)前國有企業(yè)業(yè)務(wù)工作現(xiàn)狀，進(jìn)行企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的辨識(shí)。二是要針對(duì)企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的違規(guī)行為展開分析，同時(shí)做好國有企業(yè)員工的合規(guī)培訓(xùn)教育工作。三是要做好合規(guī)問責(zé)制度的探索工作，針對(duì)企業(yè)各個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)利，進(jìn)行其違規(guī)責(zé)任的追究工作，做好相應(yīng)的懲處工作。

三、結(jié)語

總之，合規(guī)管理，特別是對(duì)法律、法規(guī)和規(guī)章的遵守，成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要途徑。企業(yè)必須學(xué)習(xí)和吸收違規(guī)企業(yè)案例教訓(xùn)，牢固樹立合規(guī)和法治理念，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，特別是要抓住交易領(lǐng)域、商務(wù)活動(dòng)等重點(diǎn)，突出權(quán)力部門和關(guān)鍵崗位，規(guī)范招投標(biāo)、產(chǎn)品銷售、合資合作、資產(chǎn)處置并購等經(jīng)營行為，堅(jiān)決打擊行賄受賄行為，堅(jiān)決杜絕小金庫，嚴(yán)防暗箱操作、利益輸送，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失，全面提高依法治企能力和水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)安全、清潔、和諧發(fā)展。