加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的重要性與措施探究

吳延鍔

摘要：資金周轉(zhuǎn)在一個(gè)企業(yè)中扮演著“晴雨表”的角色，能夠讓政府隨時(shí)了解到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)狀況。本文從企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)的重要性入手，對(duì)加速資金周轉(zhuǎn)的措施進(jìn)行了概述，希望可以對(duì)企業(yè)有所貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：加速;企業(yè)資金周轉(zhuǎn);重要性;措施

中圖分類(lèi)號(hào)：F275.2

文獻(xiàn)識(shí)別碼：A

文章編號(hào)：1001-828X（2019）010-0242-01

引言

任何企業(yè)要想長(zhǎng)足發(fā)展必須有強(qiáng)大的資金作為后盾，沒(méi)有足夠的資金作為支撐企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)。如果銷(xiāo)售收入和生產(chǎn)量保持一成不變，將會(huì)給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。近幾年，很多企業(yè)的資金度處于一個(gè)極度短缺的狀態(tài)，企業(yè)要想運(yùn)營(yíng)和發(fā)展就得解決這些問(wèn)題。企業(yè)必須認(rèn)清自身實(shí)際，實(shí)事求是，對(duì)資金周轉(zhuǎn)緊張的原因進(jìn)行分析，針對(duì)癥結(jié)采取有效措施，讓資金流轉(zhuǎn)速度加快，從而讓經(jīng)濟(jì)效益全面上升。

一、加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的重要性

（一）可以將資金占用量適當(dāng)減少

為了讓企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模能夠維持一定狀態(tài)，需要提前預(yù)付資金。如果企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模沒(méi)有發(fā)生改變，資金周轉(zhuǎn)的速度越快，資金需要預(yù)付的量就會(huì)越小，相反，則資金需要預(yù)付的量就會(huì)增多。由此可以得出結(jié)論，一旦企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度有所減慢，為了讓企業(yè)的規(guī)模不受到影響，企業(yè)就必須追加資金，否則就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)規(guī)?？s小。

（二）能夠提高企業(yè)資金利潤(rùn)率

企業(yè)通過(guò)對(duì)資金周轉(zhuǎn)的加速能夠讓企業(yè)的資金利用率全面提高，相同的資金投入比例下，周轉(zhuǎn)兩次就會(huì)比周轉(zhuǎn)一次的利潤(rùn)率高一倍。同時(shí)，用相同數(shù)量的資金還可以開(kāi)設(shè)更多的崗位，提供就業(yè)機(jī)會(huì)，承擔(dān)更多社會(huì)責(zé)任，創(chuàng)造更多經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

（三）能夠讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理更加完善

企業(yè)賴(lài)以生存和發(fā)展主要靠的是資金，資金在企業(yè)中是一個(gè)關(guān)鍵的所在，企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)都離不開(kāi)資金的支持。企業(yè)通過(guò)對(duì)資金的加速能夠讓經(jīng)營(yíng)管理更加完善，從而讓企業(yè)的管理更加有效[1]。

（四）能夠吸引大量的勞動(dòng)力

企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)，可以吸引大量的勞動(dòng)力，讓就業(yè)人數(shù)大量增加。企業(yè)中有一部分資金是生產(chǎn)資金，這類(lèi)資金主要用于支付勞動(dòng)者的生產(chǎn)報(bào)酬。因此，等量資金在同一時(shí)間段之內(nèi)周轉(zhuǎn)的次數(shù)越多，形成的勞動(dòng)報(bào)酬資金也就十分多。如果勞動(dòng)報(bào)酬水平條件保持不變，就可以吸引大量的勞動(dòng)力。

二、企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)的措施

（一）企業(yè)管理人員應(yīng)提高資金周轉(zhuǎn)的重視度

企業(yè)管理者必須對(duì)資金周轉(zhuǎn)予以重視，深刻認(rèn)識(shí)到資金周轉(zhuǎn)對(duì)于企業(yè)發(fā)展的作用，不宜以單純的資金持有為基礎(chǔ)保障作為管理理念，而應(yīng)讓資金配置效率有效提升，對(duì)資金配置使用進(jìn)行優(yōu)化，從而讓企業(yè)發(fā)展加速。企業(yè)要對(duì)管理制度不斷進(jìn)行優(yōu)化，對(duì)資金周轉(zhuǎn)要合理的進(jìn)行管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，讓企業(yè)能夠健康穩(wěn)定發(fā)展[2]。企業(yè)要立足于自身實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀，從實(shí)際出發(fā)設(shè)置資金管理數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)資金的流出和流入進(jìn)行有效的管理，對(duì)資金的周轉(zhuǎn)效率要進(jìn)行全面系統(tǒng)的監(jiān)督，嚴(yán)格杜絕因?yàn)橘Y金運(yùn)轉(zhuǎn)不良而引起的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（二）全面提高管理人員的資金調(diào)控能力

企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部多開(kāi)展講座和培訓(xùn)活動(dòng)，對(duì)企業(yè)的資金管理人員進(jìn)行全面的培訓(xùn)，并通過(guò)引進(jìn)信息化手段來(lái)進(jìn)行管理，對(duì)資金管理方面進(jìn)行全面的創(chuàng)新。企業(yè)中的會(huì)計(jì)人員也應(yīng)該積極開(kāi)展各種研討會(huì)，針對(duì)工作中一些疑難的問(wèn)題進(jìn)行交流，共同研究出一套方案，減少資金挪借造成的低效率，讓資金調(diào)控的資金成本能夠有所降低，讓企業(yè)的資金能夠很好的加以利用，讓資金周轉(zhuǎn)能夠達(dá)到最大效率。

（三）構(gòu)建健全的資金管理體制

企業(yè)資金周轉(zhuǎn)工作系統(tǒng)性非常高，這項(xiàng)工作講究各個(gè)部門(mén)之間的工作人員能夠達(dá)到協(xié)調(diào)一致。企業(yè)應(yīng)該建立利益方面的協(xié)調(diào)管理制度，有效防止各個(gè)部門(mén)之間因?yàn)槊軉?wèn)題造成成本的次優(yōu)化。其一，企業(yè)一定要對(duì)內(nèi)部協(xié)調(diào)進(jìn)行強(qiáng)化，將企業(yè)中所有和資金周轉(zhuǎn)有關(guān)的生產(chǎn)制度進(jìn)一步進(jìn)行完善;建立一個(gè)科學(xué)的生產(chǎn)機(jī)構(gòu)，對(duì)生產(chǎn)流程和生產(chǎn)技能進(jìn)行優(yōu)化，讓生產(chǎn)人員的業(yè)務(wù)能力能夠不斷提高;建立一套和資金周轉(zhuǎn)需求量有關(guān)系的制度體系，從源頭上解決資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款也應(yīng)該加大管理力度，特別是對(duì)一些企業(yè)中存在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，建議政府法律部門(mén)應(yīng)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行完善，讓企業(yè)的應(yīng)收賬款壞賬回收能夠有法可依。企業(yè)也可以視情況建立一些催收和應(yīng)收機(jī)構(gòu)，對(duì)于提前還款提供相應(yīng)的優(yōu)惠政策，對(duì)延期付款要給予一定的懲罰[3]。對(duì)資金要時(shí)刻進(jìn)行檢查，一旦發(fā)現(xiàn)有資金損失應(yīng)該將及時(shí)采取止損措施，對(duì)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)進(jìn)行監(jiān)管，將風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降低到最小程度。

（四）對(duì)各項(xiàng)單位的往來(lái)款要進(jìn)行清理

企業(yè)應(yīng)該將每個(gè)月的各個(gè)往來(lái)都列出清單，對(duì)這些往來(lái)進(jìn)行分析，將這些往來(lái)劃分為兩種，一種是正常往來(lái)，另一種是不正常往來(lái)。然后根據(jù)往來(lái)的性質(zhì)進(jìn)行催收，催收方式為：發(fā)函催收和上門(mén)催收。針對(duì)久拖不結(jié)的一些單位一定要建立備忘錄并發(fā)函催收，并對(duì)往來(lái)原因和往來(lái)函件一定要做好詳細(xì)備案，并派專(zhuān)人進(jìn)行管理。只有將這些工作做好，才能讓往來(lái)占用資金減少，讓資金效能能夠全面發(fā)揮。

（五）將資產(chǎn)合理配置

對(duì)長(zhǎng)期資產(chǎn)要進(jìn)行長(zhǎng)期管理，通常情況下，長(zhǎng)期借款的利率都會(huì)比短期借款要高。流動(dòng)資產(chǎn)中使用短期借款，長(zhǎng)期資產(chǎn)中使用長(zhǎng)期借款，這樣才是最理想的狀態(tài)。長(zhǎng)期資產(chǎn)中如果使用短期借款將會(huì)讓企業(yè)的成本大量增加，還會(huì)讓企業(yè)在周轉(zhuǎn)過(guò)程中將營(yíng)運(yùn)資金減少，給企業(yè)造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中，長(zhǎng)期資產(chǎn)上應(yīng)該盡量減少使用流動(dòng)資金。對(duì)于一些閑置的資金，可以購(gòu)買(mǎi)一些有價(jià)值的證券存放起來(lái)。有價(jià)證券主要有兩大功能：其一，具有投資功能，購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券能夠獲取相應(yīng)的利息。其二，能夠?qū)Y金余缺進(jìn)行調(diào)節(jié)，有價(jià)證券變現(xiàn)能力也非常強(qiáng)，能夠根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際需求買(mǎi)入和賣(mài)出。當(dāng)然購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券，一定要挑選對(duì)收益具有良好保障作用的證券，不能單方面只看收益率的高低。

（六）讓現(xiàn)金持有量保持最佳狀態(tài)

一般情況下，資產(chǎn)流動(dòng)性越強(qiáng)，獲利能力就越差，資產(chǎn)流動(dòng)性越弱，獲利能力就越強(qiáng)。企業(yè)管理的主要核心內(nèi)容就是，讓企業(yè)能夠在正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)上，讓現(xiàn)金持有量能夠處于較低狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)這項(xiàng)內(nèi)容能夠讓企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益全面提升。企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理人員都會(huì)結(jié)合企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)的實(shí)際狀況對(duì)現(xiàn)金定一個(gè)合理的余額目標(biāo)。企業(yè)對(duì)現(xiàn)金持有量進(jìn)行分析的時(shí)候，采用的主要方法有成本分析法、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)分析法、存貨分析法等。對(duì)資金進(jìn)行管理時(shí)，就需要對(duì)現(xiàn)有資金量進(jìn)行確認(rèn)，在確認(rèn)的基礎(chǔ)上讓資金的周轉(zhuǎn)速度能夠加快。

三、結(jié)語(yǔ)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的狀況下，資金的良好周轉(zhuǎn)能夠促使企業(yè)全面發(fā)展。企業(yè)管理人員一定要對(duì)資金周轉(zhuǎn)提高重視程度，將發(fā)展理念進(jìn)行轉(zhuǎn)變。對(duì)企業(yè)內(nèi)部從業(yè)人員進(jìn)行全面培訓(xùn)，不斷提高其職業(yè)素養(yǎng)。建立統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的管理體制，實(shí)現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)的良好監(jiān)管，有效規(guī)避各種資金風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)獲取更大利潤(rùn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]費(fèi)躍，李長(zhǎng)福.加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的途徑與措施[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2016（9）：190-191.

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[3]董偉.企業(yè)資金管理主要風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控措施的研究[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2017（1）：174-174.