安徽省村鎮(zhèn)銀行社會績效評價研究

鄧苠苠,陶 昌

1.合肥師范學(xué)院 經(jīng)濟與管理學(xué)院，安徽合肥，230601 2.中國農(nóng)業(yè)銀行安徽省分行個人金融部，安徽合肥，230061

1 相關(guān)研究與問題提出

如果說大銀行是金融支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的“國家隊”，那么村鎮(zhèn)銀行則是金融服務(wù)鄉(xiāng)村振興的新力量。自2007年全國第一家村鎮(zhèn)銀行——四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行成立以來，村鎮(zhèn)銀行已成為新型農(nóng)村金融機構(gòu)的主力軍，服務(wù)于縣域各級農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，在健全農(nóng)村金融體系、增加農(nóng)村金融供給、激活農(nóng)村金融市場方面發(fā)揮了積極作用。截至2018年6月末，我國村鎮(zhèn)銀行共有1 605家，資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模分別達1.4萬億元和1.2萬億元。安徽省作為農(nóng)業(yè)大省，村鎮(zhèn)銀行的試點始于2008年長豐科源村鎮(zhèn)銀行的成立，至2017年已經(jīng)組建村鎮(zhèn)銀行67家，位居全國第六。那么，村鎮(zhèn)銀行在安徽省發(fā)展的10年間是否按照國家政策設(shè)計真正服務(wù)于“三農(nóng)”？是否履行了支農(nóng)支小的社會使命？實踐效果如何？對此有必要進行深入的分析。

村鎮(zhèn)銀行既有追求利潤最大化的財務(wù)目標(biāo),也有服務(wù)縣域支農(nóng)支小的政策目標(biāo)，因此對其目標(biāo)績效的分析評價通常分為經(jīng)營績效和社會績效兩個方面。目前國內(nèi)主要有以下研究成果：葛永波等通過對山東省部分村鎮(zhèn)銀行的調(diào)研，建立了村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營績效評價模型，然后實證分析了影響績效的因素，得出農(nóng)戶貸款行為、資產(chǎn)負(fù)債率、人才素質(zhì)顯著影響了經(jīng)營績效，且縣域經(jīng)濟發(fā)展水平越低，銀行經(jīng)營績效越好等結(jié)論[1]。王曉羽借鑒Yaron二元績效評價框架，采用DEA方法測算分析了村鎮(zhèn)銀行運行初期的經(jīng)營效率[2]。吳玉宇等運用動態(tài)因子分析法對長沙銀行控股的3家村鎮(zhèn)銀行績效進行了評估，研究發(fā)現(xiàn),影響各家銀行經(jīng)營績效的主要因素包括了資本安全性、流動性、盈利性以及資金使用效率[3]。柳松等創(chuàng)新地利用了Copestake績效權(quán)衡模型，對村鎮(zhèn)銀行雙重績效目標(biāo)的定位與現(xiàn)狀、發(fā)生沖突原因及均衡發(fā)展路徑進行了深入分析[4]。溫愛艷從信貸支農(nóng)份額、支農(nóng)額度、支農(nóng)效率和支農(nóng)覆蓋面四個方面構(gòu)造了支農(nóng)績效評價指標(biāo)，并以此為基礎(chǔ)測算了樣本村鎮(zhèn)銀行的支農(nóng)績效[5]。

由此可以看出，國內(nèi)學(xué)者對村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營績效的研究較為成熟，而對社會績效的關(guān)注和評價較少，且采用的方法也是以定性分析為主，鮮有進行實證研究的文獻。灰色關(guān)聯(lián)法和TOPSIS法作為多指標(biāo)綜合評價手段，近年來在經(jīng)濟管理領(lǐng)域得到了廣泛的應(yīng)用，主要涉及在各地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展評價[6-7]、金融及實體投資風(fēng)險評估[8-9]和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目優(yōu)選決策[10]等方面，對于銀行類金融機構(gòu)的績效評估涉及很少。因此，筆者在借鑒安信永SOCIAL評價工具基礎(chǔ)上，構(gòu)建了村鎮(zhèn)銀行社會績效測定的指標(biāo)體系，并基于安徽省5家樣本村鎮(zhèn)銀行的調(diào)查數(shù)據(jù)，運用熵權(quán)-灰色關(guān)聯(lián)-TOPSIS綜合評價模型對安徽省村鎮(zhèn)銀行社會績效表現(xiàn)進行實證研究。

2 數(shù)據(jù)來源與研究方法

2.1 數(shù)據(jù)來源

為詳盡了解安徽省村鎮(zhèn)銀行的社會績效，本研究在兼顧了發(fā)起銀行性質(zhì)、注冊資本規(guī)模、成立時間和所在地域分布等因素基礎(chǔ)上，選取了安徽省5家具有代表性的村鎮(zhèn)銀行作為研究對象，樣本期為2014—2016年。其中2家樣本資料由網(wǎng)上公開的信息披露獲得①，另外3家樣本數(shù)據(jù)來自實地調(diào)研。各家銀行基本情況見表1。

表1 2014—2016年樣本村鎮(zhèn)銀行的基本情況

注：由于調(diào)研數(shù)據(jù)村鎮(zhèn)銀行要求保密，出于統(tǒng)一性所有銀行名稱都由拼音首字母代替。

2.2 研究方法

由C.L.Hwang和K.Yoon1981年提出的TOPSIS法，是根據(jù)有限個評價對象與理想化目標(biāo)的接近程度進行排序的方法，是在現(xiàn)有對象中進行相對優(yōu)劣的評價，然而這種方法在信息不完全的情況下，評價結(jié)果的準(zhǔn)確性就難以保證。對于村鎮(zhèn)銀行社會績效的研究，所能利用的數(shù)據(jù)十分有限，常處于信息不完全的狀態(tài)中，于是需要借助別的方法來彌補TOPSIS的這一缺陷?；疑P(guān)聯(lián)法是針對部分信息已知、部分信息未知的“小樣本”“貧信息”的不確定性進行評價的良好工具，因此，本文嘗試將兩種方法結(jié)合運用，并引入熵值法賦權(quán)。

在以下的測算中，首先利用熵權(quán)法為各評價指標(biāo)確定權(quán)重，然后求得各評價指標(biāo)的正負(fù)理想值，通過灰色關(guān)聯(lián)分析判斷樣本的關(guān)聯(lián)程度，再通過歐式距離得出樣本與理想方案的接近程度，最后綜合灰色關(guān)聯(lián)和TOPSIS的評價結(jié)果給出各銀行的得分與排序。具體步驟如下：

(1)假設(shè)評價體系中有m個評價對象Ai,i∈M={1,2,…,m}，同時有n個評價指標(biāo)Fj,j∈N={1,2,…,n}。如果令評價矩陣為X=(xij)m×n，則xij代表第i個評價單元在第j個指標(biāo)下的屬性。

(2)將原始數(shù)據(jù)做標(biāo)準(zhǔn)化處理。設(shè)標(biāo)準(zhǔn)矩陣為Y=(yij)m×n：

(4)計算加權(quán)規(guī)范化決策矩陣Z=(zij)m×n，其中zij=ω×yij，i∈M,j∈N。

上式中ρ稱為分辨系數(shù)。ρ越小，分辨力越大，當(dāng)ρ≤0.546 3時，分辨力最好。

(8)分別對灰色關(guān)聯(lián)度和歐式距離作無量綱化處理：

① 兩家樣本是TCJH和SZHH，信息來源于網(wǎng)站公布的各年年報，網(wǎng)址為：http://www.ahjhyh.com和www.hhvb.com.cn。

3 安徽省村鎮(zhèn)銀行的社會績效實證研究

3.1 評價指標(biāo)

社會績效是社會責(zé)任準(zhǔn)則、社會響應(yīng)過程和企業(yè)為解決社會問題而制定的政策之間相互作用的結(jié)果，為衡量企業(yè)與社會關(guān)系的強度提供了一個極具價值的標(biāo)準(zhǔn)。國際知名的小額信貸促進機構(gòu)安信永(ACCION)建立了六維社會績效(即SOCIAL評價工具)，包括社會使命、覆蓋范圍、客戶服務(wù)、信息透明與消費者保護、與社區(qū)的關(guān)系以及員工勞動環(huán)境[11]。本文在借鑒安信永SOCIAL評價工具的基礎(chǔ)上，結(jié)合安徽省實際情況以及村鎮(zhèn)銀行財務(wù)數(shù)據(jù)的可得性，從支農(nóng)支小使命踐行程度、覆蓋廣度、覆蓋深度和支農(nóng)支小效率四個維度構(gòu)建了村鎮(zhèn)銀行社會績效的評價指標(biāo)體系，如表2所示。

表2 村鎮(zhèn)銀行社會績效評價指標(biāo)體系

3.2 評價過程

根據(jù)表2列示的各評價指標(biāo)給出樣本銀行2014—2016年的原始數(shù)據(jù)，如表3所示。

表3 2014—2016年樣本銀行原始數(shù)據(jù)

首先，以2016年的數(shù)據(jù)為例說明樣本銀行社會績效評價的過程。首先，將原始數(shù)據(jù)進行標(biāo)準(zhǔn)化處理，根據(jù)熵權(quán)法計算出以上10個評價指標(biāo)的權(quán)重(表4)，進而得到新的加權(quán)規(guī)范化決策矩陣。

表4 安徽省村鎮(zhèn)銀行社會績效各評價指標(biāo)權(quán)重

其次，假設(shè)分辨系數(shù)ρ為0.5，依據(jù)研究方法中的步驟(6)(7)分別計算出各村鎮(zhèn)銀行與正、負(fù)理想解的灰色關(guān)聯(lián)矩陣和灰色關(guān)聯(lián)度以及各自到正、負(fù)理想解的歐式距離；并將灰色關(guān)聯(lián)度和歐式距離進行無量綱化處理，結(jié)果見表5。

表5 無量綱化處理后的歐式距離和灰色關(guān)聯(lián)度

表6 安徽省村鎮(zhèn)銀行社會績效綜合分?jǐn)?shù)與排序

3.3 結(jié)果討論

由表6不難看出，幾家樣本村鎮(zhèn)銀行社會績效差異較大，最高分為2015年的SZHH銀行，達0.593 1，最低分為2016年的FXSY銀行，僅0.362 6。根據(jù)上述的效益等級劃分依據(jù)，這3年安徽省村鎮(zhèn)銀行社會績效整體處于“中等效益”。

分銀行來看，F(xiàn)XSY村鎮(zhèn)銀行的社會績效近3年均表現(xiàn)較差，年末貸款余額占比僅在0.06%左右，為5家銀行最低，且支持的當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)數(shù)從2014年的145家下降到2016年的97家，數(shù)量遠低于其他幾家村鎮(zhèn)銀行；存貸比一度達到91.3%，雖然人民銀行已經(jīng)取消了存貸比不超過75%的規(guī)定，但是該指標(biāo)過高，可能導(dǎo)致銀行的流動性困境，影響其可持續(xù)發(fā)展能力。

WWHY村鎮(zhèn)銀行表現(xiàn)強勢，社會績效逐年攀升，原因在于其農(nóng)戶貸款余額、小微企業(yè)貸款余額以及支持的農(nóng)戶數(shù)、小微企業(yè)數(shù)連續(xù)高速增長，且不良貸款率一直保持在較低水平，說明該行在提升支農(nóng)覆蓋面、支農(nóng)效率和踐行支農(nóng)支小社會使命方面都頗有成效。在調(diào)研中了解到，WWHY村鎮(zhèn)銀行將支農(nóng)服務(wù)各項指標(biāo)如涉農(nóng)企業(yè)貸款、呱呱叫系列農(nóng)貸產(chǎn)品等業(yè)務(wù)量和總金額納入對各支行營業(yè)部的績效考核中，由此激勵了員工支農(nóng)支小工作的積極性。

SZHH村鎮(zhèn)銀行前2年的社會績效表現(xiàn)出色，但在2016年急劇下滑。主要是2016年不良貸款率上漲較多，達到2.28%，為5家銀行最高，而存貸比減少，為5家銀行最低，單一客戶貸款集中度也飆升，該村鎮(zhèn)銀行在支農(nóng)支小效率和覆蓋深度等方面都亟待調(diào)整和加強。SXHS作為2014年新成立的村鎮(zhèn)銀行，樣本期內(nèi)表現(xiàn)良好，支農(nóng)支小潛力大。TCJH銀行近3年社會績效較為穩(wěn)定?？偟膩碚f，如果以分?jǐn)?shù)較低的樣本銀行社會績效走勢來衡量，可以認(rèn)為2014—2016年間安徽省村鎮(zhèn)銀行的社會績效呈現(xiàn)出下降趨勢。

4 結(jié)論與建議

4.1 結(jié) 論

本文基于公開信息披露和實地走訪調(diào)研獲得的數(shù)據(jù)，選取了安徽省5家具有代表性的村鎮(zhèn)銀行作為樣本銀行，運用熵權(quán)-灰色關(guān)聯(lián)-TOPSIS模型評價了樣本銀行2014—2016年的社會績效。結(jié)果表明：(1)安徽省村鎮(zhèn)銀行社會績效總體處于中等水平，各銀行之間表現(xiàn)差異大，且呈逐年下降趨勢。(2)運用熵權(quán)法計算的各指標(biāo)權(quán)重顯示：貸款余額占比、農(nóng)戶貸款戶數(shù)、小微企業(yè)貸款戶數(shù)是影響社會績效較大的三個因素，說明支農(nóng)覆蓋面對評價結(jié)果起著關(guān)鍵作用。(3)村鎮(zhèn)銀行作為銀行業(yè)金融機構(gòu)，需兼顧財務(wù)績效和社會績效的協(xié)調(diào)發(fā)展，但當(dāng)前可持續(xù)發(fā)展問題突出，亟待解決。

4.2 建 議

一是完善支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的配套制度，將各項財稅優(yōu)惠政策切實落實到位。當(dāng)前對于村鎮(zhèn)銀行的扶持性政策文件已有不少，亟需解決的不是出臺新政策，而是如何落實現(xiàn)有政策。例如，2016年財政部印發(fā)的《普惠金融發(fā)展專項資金管理辦法》中有關(guān)農(nóng)村金融機構(gòu)自開業(yè)起3～5年內(nèi)能夠享受財政補貼的規(guī)定，可以考慮適當(dāng)延長補貼期限；再如，2017年安徽省印發(fā)的《完善支持政策促進農(nóng)民持續(xù)增收的實施意見》中明確要求，真正落實縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵和農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼政策，各地政府對于增量獎勵和定向補貼等扶持資金應(yīng)及時給予撥付。

二是明確村鎮(zhèn)銀行立足縣域支農(nóng)支小的市場定位和社區(qū)微銀行的基本特征，充分發(fā)揮社區(qū)性特有優(yōu)勢。在堅持主發(fā)起行制度的同時，應(yīng)推動村鎮(zhèn)銀行股權(quán)本地化，吸收當(dāng)?shù)貍€人或企業(yè)成為股東，同時實現(xiàn)員工本地化。這有助于村鎮(zhèn)銀行依靠人際關(guān)系、以較低成本獲得當(dāng)?shù)仄髽I(yè)和農(nóng)戶的信用狀況等各類“軟信息”，從而降低信息不對稱，把控放貸風(fēng)險。村鎮(zhèn)銀行居于社區(qū)，與社區(qū)企業(yè)和居民為鄰的優(yōu)勢是大銀行難以相比的，應(yīng)充分利用并深耕本地市場，開展錯位競爭，為農(nóng)戶和小微企業(yè)提供差異化金融服務(wù)。

三是建立社會績效考核機制，實施社會績效管理制度。在實地調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，很少有村鎮(zhèn)銀行深入了解社會績效管理的含義與內(nèi)容，大多將企業(yè)社會責(zé)任作為社會績效，并把履行社會責(zé)任等同于公益活動，缺乏社會績效意識，也沒有明確的社會績效管理制度。因此，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立明確的社會績效考核機制，從董事會到管理層至一線員工，都能正確認(rèn)識并重視社會績效的提升，如WWHY村鎮(zhèn)銀行在制定考核辦法時將支農(nóng)服務(wù)的業(yè)務(wù)量和金額等指標(biāo)納入對各支行、客戶經(jīng)理的績效考核中，按績?nèi)〕辏?年來該行社會績效逐年攀升。此外，還應(yīng)實施社會績效管理制度，通過設(shè)計社會績效管理戰(zhàn)略，有效評估機構(gòu)社會績效，利用數(shù)據(jù)改善管理和操作，更好地實現(xiàn)支農(nóng)支小的社會目標(biāo)。

四是建設(shè)智慧型社區(qū)微銀行，充分利用金融科技創(chuàng)新產(chǎn)品提升服務(wù)。金融科技已展現(xiàn)出重塑金融業(yè)的力量，對于降低成本、提高效率、拓展業(yè)務(wù)渠道、增強客戶黏性都有重要意義，從長遠看，村鎮(zhèn)銀行必須走智慧銀行之路，利用金融科技創(chuàng)新和豐富產(chǎn)品，改進服務(wù)方式。鑒于目前金融科技應(yīng)用中相關(guān)人才缺乏，村鎮(zhèn)銀行需加強員工的選拔和培訓(xùn)，吸收培養(yǎng)掌握最新技術(shù)的人才。政府可以考慮建立專門的科技服務(wù)平臺，幫助村鎮(zhèn)銀行解決研發(fā)和投入困難，實現(xiàn)規(guī)模化、集約化和專業(yè)化。