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    內(nèi)部評級對銀行經(jīng)濟(jì)資本的影響淺談

    2019-06-06 06:40徐偉勇葉明
    今日財(cái)富 2019年12期
    關(guān)鍵詞:評級資本模型

    徐偉勇 葉明

    對銀行來說,經(jīng)濟(jì)資本是銀行股東利益的重要保證,經(jīng)濟(jì)資本可以為銀行分析資產(chǎn)、進(jìn)行金融產(chǎn)品定價(jià)等提供依據(jù),合理的經(jīng)濟(jì)資本能夠使得銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作更加科學(xué)有效,同時(shí)幫助銀行制定更加合理的資本配置方案,實(shí)現(xiàn)資源的合理利用,為銀行短期、長期內(nèi)的業(yè)務(wù)發(fā)展方向和目標(biāo)提供指引。

    內(nèi)部評級是銀行制度改革的重要內(nèi)容,是銀行根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)對債務(wù)人進(jìn)行信用評價(jià),并根據(jù)評價(jià)結(jié)果、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)評估等選擇合理的金融方案,有利于降低銀行的資本要求,提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平和經(jīng)濟(jì)資本監(jiān)管水平,從而促進(jìn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

    一、內(nèi)部評級對銀行經(jīng)濟(jì)資本的影響

    (一)影響銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。隨著網(wǎng)絡(luò)科技的不斷發(fā)展,網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)成為銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展的重要平臺,銀行金融業(yè)務(wù)涉及范圍也越來越廣,但隨之而來的就是風(fēng)險(xiǎn)程度的增加,風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性直接影響著銀行經(jīng)濟(jì)資本的可利用價(jià)值和管理,科學(xué)合理的內(nèi)部評級措施有利于提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力,如通過內(nèi)部評級對客戶進(jìn)行信用評定,提高對信用評級良好的客戶的服務(wù)水平,降低或拒絕對信用評級差的客戶提供服務(wù),從而減少銀行業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的壞賬情況,降低銀行自身信貸風(fēng)險(xiǎn),節(jié)約經(jīng)濟(jì)資本,實(shí)現(xiàn)利益最大化。

    (二)影響銀行風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。內(nèi)部評級可以幫助銀行對面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評估,幫助管理者選擇最優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案,根據(jù)違約損失率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)確定貸款利率和貸款浮動(dòng)區(qū)間,根據(jù)客戶評級、業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)對貸款進(jìn)行合理定價(jià),從而促進(jìn)銀行收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡的實(shí)現(xiàn)。

    (三)影響銀行的客戶風(fēng)險(xiǎn)管理水平,有利于銀行持有高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)。信貸業(yè)務(wù)是銀行金融活動(dòng)的重要組成部分,雖然信貸業(yè)務(wù)能夠?yàn)殂y行帶來較大的利潤,但也存在著較大的客戶風(fēng)險(xiǎn),客戶風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的重要內(nèi)容,也是經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用和管理的關(guān)鍵因素之一,內(nèi)部評級能夠幫助銀行根據(jù)內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)分析違約概率等風(fēng)險(xiǎn)要素,進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控,促使銀行調(diào)整資本結(jié)構(gòu),從而提高銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量,降低信用風(fēng)險(xiǎn)水平。

    二、經(jīng)濟(jì)資本在銀行中的重要作用

    (一)為銀行內(nèi)部績效考核提供重要依據(jù)??冃Э己耸敲恳粋€(gè)企業(yè)運(yùn)營管理的重要組成部分,經(jīng)濟(jì)資本能夠?yàn)殂y行提供經(jīng)營成果及風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)數(shù)據(jù),管理者能夠根據(jù)這些數(shù)據(jù)科學(xué)合理地衡量部門、個(gè)人的業(yè)績表現(xiàn),同時(shí)經(jīng)濟(jì)資本可以幫助銀行制定資本收益指標(biāo),考察銀行的盈利能力,管理者可以根據(jù)指標(biāo)判斷各業(yè)務(wù)部門是否達(dá)到了經(jīng)濟(jì)資本最優(yōu)化配置,如果未能達(dá)到最優(yōu)化,就需要提高自身經(jīng)營管理水平。

    (二)有助于調(diào)節(jié)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。我國銀行經(jīng)過長期的發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模巨大,但獲得的收益卻沒有與其呈正相關(guān),受到經(jīng)濟(jì)資本量和利潤指標(biāo)的影響,銀行想要實(shí)現(xiàn)利益最大化就必然需要調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),銀行可以將資產(chǎn)更多地投向經(jīng)濟(jì)資本占有少但收益較高的金融業(yè)務(wù),從而促進(jìn)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化。

    (三)有助于銀行進(jìn)行貸款決策。傳統(tǒng)的貸款定價(jià)相對來說隨意性較大,難以真實(shí)準(zhǔn)確地反映出貸款給借款人的風(fēng)險(xiǎn)情況,不利于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)性、有效性的提升,基于經(jīng)濟(jì)資本的貸款定價(jià)模型能夠幫助企業(yè)將經(jīng)營成本、預(yù)期損失、預(yù)期收益等整合在一起,使得銀行實(shí)現(xiàn)貸款利率與風(fēng)險(xiǎn)的平衡,有助于管理者進(jìn)行科學(xué)合理的貸款決策。

    三、當(dāng)前銀行內(nèi)部評級存在的問題

    (一)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)薄弱。數(shù)據(jù)是銀行內(nèi)部評級質(zhì)量的重要保證,首先,銀行的報(bào)表是多樣化的,呈現(xiàn)出復(fù)雜化,使得相關(guān)數(shù)據(jù)顯得較為混亂,另外,一些企業(yè)在經(jīng)營管理過程中會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)填、漏填的現(xiàn)象,部分銀行工作人員對數(shù)據(jù)的表面僅僅停留在表面,導(dǎo)致銀行的內(nèi)部數(shù)據(jù)質(zhì)量不夠高。再次,我國銀行的內(nèi)部評級、信用評級等起步較晚,銀行獲得相關(guān)數(shù)據(jù)的渠道范圍較窄,導(dǎo)致銀行數(shù)據(jù)庫更新不夠及時(shí),也就無法及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和管控。

    (二)國內(nèi)銀行缺乏現(xiàn)代化內(nèi)部評級模型使用的環(huán)境。國內(nèi)銀行有很多是利用國外評級模型來進(jìn)行內(nèi)部評級建設(shè),存在著一定的制約因素,首先,當(dāng)前我國銀行信用評級制度并不完善,企業(yè)的誠信意識有待加強(qiáng),銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)大多傾向于放款給熟悉的客戶或是轉(zhuǎn)介紹、有關(guān)系的客戶,這就容易使得客戶范圍較為集中,很多金融業(yè)務(wù)之間存在一定的關(guān)聯(lián)性,從而對銀行風(fēng)險(xiǎn)評估能力產(chǎn)生不利影響。其次,當(dāng)前銀行大多利用KMV模型進(jìn)行違約預(yù)測,這種模型會(huì)將企業(yè)的違約率與該企業(yè)的股票價(jià)值聯(lián)系起來,對已經(jīng)上市的公司較為適用,但銀行的客戶大多是未上市的企業(yè),這就使得銀行內(nèi)部評級模型的構(gòu)建受到評級對象的限制。

    (三)內(nèi)部評級系統(tǒng)建設(shè)不完善。內(nèi)部評級系統(tǒng)是一套內(nèi)部評級模型、信貸管理系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)等組合成的系統(tǒng)體系,當(dāng)前國內(nèi)銀行大多已經(jīng)建立了內(nèi)部評級系統(tǒng),但各個(gè)相關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)并沒有完全建立,部分銀行雖然已經(jīng)建立了相應(yīng)的系統(tǒng),但卻忽視的全面系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理,使得系統(tǒng)之間的部分?jǐn)?shù)據(jù)無法共享,從而對內(nèi)部評級結(jié)果產(chǎn)生不利影響。

    四、提高內(nèi)部評級質(zhì)量的策略

    (一)加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)。信息系統(tǒng)是銀行內(nèi)部評級質(zhì)量的基礎(chǔ),當(dāng)前我國銀行信息系統(tǒng)相對滯后,存在缺乏規(guī)范性、質(zhì)量不高的問題,嚴(yán)重制約了內(nèi)部評級的效果,銀行需要不斷完善和優(yōu)化信息系統(tǒng),加強(qiáng)數(shù)據(jù)的整理,同時(shí)建立和完善數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn),增強(qiáng)數(shù)據(jù)的完整性和及時(shí)性。

    (二)加強(qiáng)數(shù)據(jù)規(guī)劃管理。銀行要加強(qiáng)數(shù)據(jù)處理水平,為內(nèi)部評級奠定良好的數(shù)據(jù)基礎(chǔ),首先,銀行要統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理架構(gòu),采取集中的數(shù)據(jù)管理模式,提高數(shù)據(jù)整合的有效性;其次,銀行要廣泛收集各個(gè)部門的原始數(shù)據(jù),并進(jìn)行有效整合;再次,要加強(qiáng)數(shù)據(jù)的過濾和清洗,從根本上查找和糾正數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、數(shù)據(jù)矛盾等,從而進(jìn)一步提高銀行內(nèi)部評級水平。

    (三)建立合適的內(nèi)部評級模型。當(dāng)前國外有很多實(shí)用性較強(qiáng)的測評模型,我國銀行建立內(nèi)部評級模式要在借鑒國外成熟經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),結(jié)合我國實(shí)際情況,充分考慮和分析市場化發(fā)展速率不高、企業(yè)存在財(cái)務(wù)欺詐等問題,建設(shè)適合于我國發(fā)展國情的內(nèi)部評級模型。

    (四)內(nèi)部評級適度公開。銀行要增加信息公開渠道,對內(nèi)部評級過程和結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)公開,使得內(nèi)部評級能夠接受企業(yè)和社會(huì)各界的監(jiān)督,提高內(nèi)部評級的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

    (五)加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。內(nèi)部評級系統(tǒng)操作和完善具有較強(qiáng)的技術(shù)性,專業(yè)人才團(tuán)隊(duì)對銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)建設(shè)起著重要的戰(zhàn)略作用,銀行要加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè),不斷優(yōu)化人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu),如引進(jìn)高端技術(shù)人才,給銀行帶來先進(jìn)的技術(shù)理論,為銀行加強(qiáng)內(nèi)部評級系統(tǒng)建設(shè)注入新鮮血液,同時(shí)對員工開展專業(yè)培訓(xùn),不斷完善已有人員的知識體系,進(jìn)一步提高銀行的內(nèi)部評級水平,從而提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控能力和經(jīng)濟(jì)資本利用率,推動(dòng)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

    五、結(jié)語

    總而言之,內(nèi)部評級對銀行經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)作效率和質(zhì)量有著直接影響,我國銀行內(nèi)部評級起步相對較晚,銀行要積極開發(fā)和完善內(nèi)部評級,加強(qiáng)人才建設(shè),使得銀行人員的職業(yè)素養(yǎng)能夠與內(nèi)部評級要求相匹配,充分發(fā)揮內(nèi)部評級對銀行經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)營、業(yè)務(wù)發(fā)展的促進(jìn)作用,從而推動(dòng)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展。(作者單位:1.建行浙江省分行國際業(yè)務(wù)部;2.中國建設(shè)銀行紹興分行)

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