淺析中小微企業(yè)融資難的原因及解決對策

(武漢科技大學(xué) 湖北 武漢 430065)

一、引言

中小微企業(yè)是推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的力量，在促進(jìn)創(chuàng)業(yè)就業(yè)、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和商業(yè)模式創(chuàng)新、加大國家稅收方面發(fā)揮著舉足輕重的作用，為我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展、政府職能轉(zhuǎn)變、農(nóng)村富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移、國際市場開拓等做出了巨大貢獻(xiàn)。截至2017年底，我國中小微企業(yè)數(shù)量超過2000萬家，貢獻(xiàn)了50%以上的稅收，60%以上的國內(nèi)生產(chǎn)總值，70%以上的技術(shù)創(chuàng)新成果和80%以上的城鎮(zhèn)勞動(dòng)就業(yè)。但是，相關(guān)扶持政策在執(zhí)行中還存在諸多問題，影響了政策效果和中小微企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2018年6月25日，經(jīng)國務(wù)院同意，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、發(fā)改委、財(cái)政部等部門聯(lián)合出臺了《關(guān)于進(jìn)一步深化小微企業(yè)金融服務(wù)的意見》。2018年8月22日，李克強(qiáng)主持召開進(jìn)一步推進(jìn)緩解小微企業(yè)融資難融資貴政策落地見效的國務(wù)院常務(wù)會(huì)議。2018年11月1日召開的民營企業(yè)座談會(huì)上，習(xí)近平同志深入分析當(dāng)前我國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展遇到的困難和問題，提出支持民營企業(yè)發(fā)展壯大的六個(gè)方面政策舉措。這給民營企業(yè)和民營企業(yè)家安心謀發(fā)展吃下了定心丸，也讓民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展迎來新的春天。這一系列文件的印發(fā)和會(huì)議的召開，再一次把中小微企業(yè)融資難問題提上了議程。

二、中小微企業(yè)發(fā)展扶持政策的基本情況

中小微企業(yè)發(fā)展扶持政策是指我國政府制定的一系列法律法規(guī)、管理辦法、指導(dǎo)意見的總稱，旨在為中小微企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)良的環(huán)境，并提供相應(yīng)的支持。

近年來，我國出臺了一系列中小微企業(yè)發(fā)展扶持政策，地方政府也出臺了諸多扶持政策保證中小微企業(yè)的發(fā)展。例如，選取2018年6月我國具有代表性的地區(qū)中小微企業(yè)發(fā)展扶持政策進(jìn)行簡要介紹。山東省全省開展“產(chǎn)業(yè)集群轉(zhuǎn)型升級示范”工作；準(zhǔn)入制度方面，開展證照分離改革試點(diǎn)，取得初步成效；實(shí)施降稅減費(fèi)優(yōu)惠政策；加大對中小微企業(yè)的融資支持。廣東省重點(diǎn)實(shí)施中小微企業(yè)人才培育計(jì)劃。陜西省在環(huán)境培育、產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)、技術(shù)創(chuàng)新、上市輔導(dǎo)等方面綜合施策，支持小微企業(yè)成長壯大。泉州市啟動(dòng)中小微企業(yè)“1+N”服務(wù)計(jì)劃，即以1個(gè)中小微企業(yè)公共服務(wù)平臺為紐帶，帶動(dòng)N個(gè)入駐平臺網(wǎng)絡(luò)的戰(zhàn)略合作機(jī)構(gòu)。

2018年11月8日，黨中央、國務(wù)院高度重視深化“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境工作，部署出臺了一系列有針對性的政策措施，優(yōu)化營商環(huán)境工作取得積極成效。但同時(shí)我國營商環(huán)境仍存在一些短板和突出問題，企業(yè)負(fù)擔(dān)仍需降低，小微企業(yè)融資難融資貴仍待緩解，投資和貿(mào)易便利化水平仍有待進(jìn)一步提升，審批難審批慢依然存在，一些地方監(jiān)管執(zhí)法存在“一刀切”現(xiàn)象，產(chǎn)權(quán)保護(hù)仍需加強(qiáng)，部分政策制定不科學(xué)、落實(shí)不到位等。目前亟需以市場主體期待和需求為導(dǎo)向，圍繞破解企業(yè)投資生產(chǎn)經(jīng)營中的“堵點(diǎn)”、“痛點(diǎn)”，加快打造市場化、法治化、國際化營商環(huán)境，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展信心和競爭力。

三、中小微企業(yè)融資困難的原因

(一)企業(yè)方面

1.未建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度。中小微企業(yè)在發(fā)展過程中，因其自身發(fā)展規(guī)模有限，基礎(chǔ)薄弱，加之抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，會(huì)存在各種各樣的問題。當(dāng)前，多數(shù)中小微企業(yè)沒有建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，缺乏先進(jìn)的經(jīng)營方式和經(jīng)營管理理念，不注重規(guī)范完善法人治理結(jié)構(gòu)，沒有建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，財(cái)務(wù)制度不健全，從而削弱了金融機(jī)構(gòu)對其的資金支持，加大了中小微企業(yè)的融資難度。

2.未建立公開透明的企業(yè)財(cái)務(wù)平臺。目前，我國大多數(shù)中小微企業(yè)的財(cái)務(wù)制度并不健全，企業(yè)的經(jīng)營管理也不完善，企業(yè)內(nèi)部及企業(yè)間沒有建立公開透明的企業(yè)財(cái)務(wù)平臺。企業(yè)無法把真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)信息傳遞給外部，這使得銀行等金融機(jī)構(gòu)無法深入了解企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營能力和發(fā)展前景，導(dǎo)致企業(yè)不能及時(shí)或根本無法獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款支持，從而無法滿足企業(yè)自身的融資需求。

3.較低的企業(yè)信用水平。中小微企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理方面不規(guī)范，許多中小微企業(yè)沒有養(yǎng)成良好的企業(yè)信用觀念，不重視企業(yè)信用，直接導(dǎo)致中小微企業(yè)整體信用較低，信用體系存在嚴(yán)重缺陷。對于銀行而言，為了規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)，自然提高貸款條件，從而出現(xiàn)了銀行的惜貸行為，導(dǎo)致企業(yè)無法獲得授信，這對中小微企業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展造成了巨大影響。

(二)金融體系方面

1.銀行方面。當(dāng)前我國銀行對中小微企業(yè)普遍存在惜貸行為，原因主要有以下兩點(diǎn)：一是中小微企業(yè)信用體系缺失，造成銀行與企業(yè)之間的信息不對稱，給銀行帶來了很多不確定風(fēng)險(xiǎn)，增加了不確定性與變數(shù)；二是單個(gè)中小微企業(yè)申請的貸款數(shù)量較少，但審批流程沒有簡化，加之中小微企業(yè)數(shù)量眾多，這就相對加大了銀行貸款的成本，導(dǎo)致銀行對中小微企業(yè)貸款的積極性不高。

2.擔(dān)保、抵押方面。目前，我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立、擔(dān)保比例和損失理賠等都缺乏統(tǒng)一的規(guī)范，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不夠成熟，擔(dān)保機(jī)制不健全，導(dǎo)致目前中小微企業(yè)普遍反映通過擔(dān)保較難獲得融資。對于抵押，中小微企業(yè)本來規(guī)模相對就小，自身資產(chǎn)就相對較少，能用作這方面抵押的資產(chǎn)就更少，導(dǎo)致大部分中小微企業(yè)以抵押來融資的方式難以籌集到資金。

(三)政府政策執(zhí)行方面

1.缺乏執(zhí)行細(xì)則。從目前情況來看，很多中小微企業(yè)發(fā)展扶持政策在出臺后，并沒有出臺相關(guān)的配套措施和執(zhí)行細(xì)則，只是從宏觀上對政策內(nèi)容進(jìn)行表述，增加了政策的執(zhí)行難度。相關(guān)扶持政策執(zhí)行不到位，則會(huì)導(dǎo)致中小微企業(yè)發(fā)展受阻，難以對經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長做出貢獻(xiàn)。

2.政策執(zhí)行效率普遍偏低。政策執(zhí)行效率低，則會(huì)影響中小微企業(yè)及時(shí)享受政策優(yōu)惠，不利于中小微企業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和穩(wěn)定增長。以云南省為例，雖然相關(guān)扶持政策取得了一定的效果，中小微企業(yè)也對政策給予了肯定，但總體政策的執(zhí)行效率并不高，受到政府、金融機(jī)構(gòu)和中小微企業(yè)自身三方面主體的影響。

3.政策門檻高、落地難。很多中小微企業(yè)發(fā)展扶持政策出臺后，存在落地難的問題，即執(zhí)行難、執(zhí)行不到位等。這主要是部分政策是從宏觀層面上考慮中小微企業(yè)的問題，并未對中小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)研，導(dǎo)致政策門檻過高。雖然政策的初衷是好的，但是很多中小微企業(yè)卻很難享受到政策的優(yōu)惠。

四、中小微企業(yè)融資難的解決對策

(一)加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)

1.提高企業(yè)認(rèn)識，建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度。中小微企業(yè)要有客觀清醒的認(rèn)識，雖然在融資方面不占有優(yōu)勢，但這種劣勢并不是絕對的、永久的。另外，要重視企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)，尤其是現(xiàn)金流量，因?yàn)楝F(xiàn)金流量在一定程度上體現(xiàn)了企業(yè)短期內(nèi)的還款能力。同時(shí)，還應(yīng)嚴(yán)格把控企業(yè)投資方向，合理安排使用企業(yè)融資，最優(yōu)化配置資金。中小微企業(yè)要進(jìn)一步加快建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度。

2.建立公開透明的企業(yè)財(cái)務(wù)平臺。中小微企業(yè)要進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格落實(shí)國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，規(guī)范各種會(huì)計(jì)處理，優(yōu)化財(cái)務(wù)狀況，建立公開透明的企業(yè)財(cái)務(wù)平臺，把企業(yè)自身財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確的對外公布，讓外部利益相關(guān)者及時(shí)知悉，尤其是商業(yè)銀行。加強(qiáng)商業(yè)銀行和企業(yè)之間的信息交流，使商業(yè)銀行充分認(rèn)識到貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少商業(yè)銀行對中小微企業(yè)存在的信貸歧視。

3.建立統(tǒng)一的企業(yè)信用信息共享平臺。為每個(gè)中小微企業(yè)建立信用檔案，方便企業(yè)與企業(yè)外部之間進(jìn)行信用信息的共享，提高企業(yè)的信用能力和履約能力，增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)代金融意識。中小微企業(yè)要做到誠實(shí)守信，提升自身信用水平，提高自身誠信形象，推動(dòng)中小微企業(yè)信用體系建設(shè)，從而吸引更多投資方對中小微企業(yè)進(jìn)行投資，改善中小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀。

(二)進(jìn)一步完善金融體系

1.完善商業(yè)銀行信貸機(jī)制。商業(yè)銀行要充分掌握中小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)信息，不斷完善評級和授信制度，客觀評定其信用。合理確定中小微企業(yè)還款方式、貸款期限，縮短貸款審批流程和周期，切實(shí)降低中小微企業(yè)貸款利率，適當(dāng)提高中長期貸款比例。禁止向中小微企業(yè)貸款收取資金管理費(fèi)、承諾費(fèi)，嚴(yán)格限制收取咨詢費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)。

2.完善擔(dān)保機(jī)制。加快建設(shè)中小微企業(yè)信用擔(dān)保體系，適當(dāng)降低擔(dān)保費(fèi)率和反擔(dān)保要求，成立由政府與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)共同出資的多種所有制并存的中小微企業(yè)信用擔(dān)?；稹?chuàng)新信用擔(dān)保、互助擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保等模式，拓寬擔(dān)保資金來源。通過降低稅收、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、加大資金投入等方式，加強(qiáng)對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持與監(jiān)管，促使擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康快速發(fā)展。

3.拓寬融資渠道，完善融資機(jī)制。建立多種融資平臺、金融機(jī)構(gòu)及金融體系，專門為中小微企業(yè)融資提供服務(wù)，改變金融服務(wù)體系由幾家銀行壟斷的局面，大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)，形成為中小企業(yè)服務(wù)的競爭局面，建立為中小企業(yè)服務(wù)的金融體系。另外，要最大限度的鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，多方位、多角度的改善中小企業(yè)的融資環(huán)境。

(三)進(jìn)一步完善政府政策執(zhí)行

1.制定執(zhí)行細(xì)則，保證政策全面執(zhí)行。一方面，政府在出臺了中小微企業(yè)發(fā)展扶持政策之后，應(yīng)當(dāng)出臺相關(guān)的執(zhí)行細(xì)則，引導(dǎo)中小微企業(yè)享受政策的優(yōu)惠。另一方面，應(yīng)當(dāng)出臺扶持政策的配套措施。政府還應(yīng)當(dāng)全面考慮扶持政策的執(zhí)行問題，出臺相關(guān)的配套措施。

2.提高扶持政策執(zhí)行效率。執(zhí)行效率的提高是政策執(zhí)行效果的有效保證，如果政策執(zhí)行效率偏低，則會(huì)造成政策資源浪費(fèi)的現(xiàn)象。因此，政府應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮主體責(zé)任，保證政策的及時(shí)執(zhí)行。同時(shí)政府還應(yīng)當(dāng)對政策的執(zhí)行進(jìn)行有效監(jiān)督，從而提升政策執(zhí)行效果，實(shí)現(xiàn)新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下中小微企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的目的。

3.推進(jìn)扶持政策的全面落實(shí)。一方面，中小微企業(yè)扶持政策的制定應(yīng)當(dāng)充分考慮企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況。相關(guān)扶持政策在出臺之前，政府相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分調(diào)研，了解中小微企業(yè)的實(shí)際需求，避免出現(xiàn)政策門檻高的問題。另一方面，監(jiān)督部門充分發(fā)揮監(jiān)督職能，保證政策的全面落實(shí)，避免出現(xiàn)落地難的問題。

五、結(jié)語

在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小微企業(yè)的作用是不可替代的。在企業(yè)發(fā)展過程中，最大的阻礙因素就是融資困難。對我國中小企業(yè)融資困難的原因進(jìn)行分析，并針對問題提出針對性措施，可使我國中小企業(yè)融資困難的問題得到有效緩解，促進(jìn)其持續(xù)、健康發(fā)展。解決中小微企業(yè)融資難問題對中小微企業(yè)發(fā)展有至關(guān)重要的影響，通過扶持中小微企業(yè)發(fā)展，鼓勵(lì)大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入強(qiáng)勁動(dòng)力，是推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的“重要一招”。中小微企業(yè)融資難的研究未來還有很長的路要走，希望中小微企業(yè)融資難融資貴的問題能夠早日得到解決，也希望我國的中小微企業(yè)能夠健康穩(wěn)步長遠(yuǎn)的發(fā)展下去。