人口老齡化背景下養(yǎng)老保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的研究
——以廣東省為例

(青島科技大學(xué) 山東 青島 266071)

一、廣東省人口老齡化及養(yǎng)老保障現(xiàn)狀分析

廣東省的人口數(shù)量不斷上升。根據(jù)近幾年發(fā)布的各項(xiàng)文件，居住于廣東省65歲及以上老年人口占比從6.57%逐漸上升至8.27%，與此同時(shí)，當(dāng)我們以2014年作為樣本人口，其中超過(guò)65歲以上的老年人與之前的全國(guó)人口統(tǒng)計(jì)相比，人口老齡化嚴(yán)重的家庭的比重上升了大約3.8 2個(gè)百分點(diǎn)。廣東省的老齡化加速卻快于全國(guó)平均水平，人口老齡化給給廣東省經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來(lái)的長(zhǎng)遠(yuǎn)的壓力較大。不僅僅是老齡化占比，更值得注意的是廣東省的人口基數(shù)。

二、廣東省人口老齡化背景下的養(yǎng)老金的風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)的經(jīng)濟(jì)從計(jì)劃向市場(chǎng)轉(zhuǎn)變，國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也在轉(zhuǎn)變，廣東省作為沿海發(fā)達(dá)省份，也在不斷進(jìn)行改革，到時(shí)隨著人口老齡化的不斷加劇，養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度問(wèn)題也日漸突出，本章從廣東省養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度層面闡述了養(yǎng)老保險(xiǎn)所存在的風(fēng)險(xiǎn)。

由于計(jì)劃生育政策的實(shí)施，我國(guó)的人口紅利將會(huì)消失，取而代之的將會(huì)是沉重的老齡化負(fù)擔(dān)，老年人的增加同時(shí)意味著年輕人的不斷減少，意味著養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的壓力也會(huì)逐步的增加，所需要的錢(qián)也會(huì)增加。在廣東省平均壽命不斷增加的情況下，特別是廣東沿海發(fā)達(dá)省份，人均壽命排名全國(guó)第六，平均壽命達(dá)到76歲以上，養(yǎng)老金領(lǐng)取壓力更是尤為突出。

三、廣東省養(yǎng)老金面臨風(fēng)險(xiǎn)

(一)廣東省養(yǎng)老金的籌資風(fēng)險(xiǎn)。籌資風(fēng)險(xiǎn)是指由于在各個(gè)區(qū)域、各個(gè)部門(mén)的養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)時(shí)產(chǎn)生的頂層設(shè)計(jì)層面的一些問(wèn)題，以及在參保人為了追求自身利益最大化所產(chǎn)生的不道德的、有違法律的行為，進(jìn)而導(dǎo)致巨大的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。籌資風(fēng)險(xiǎn)在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面可分為內(nèi)生的風(fēng)險(xiǎn)和外生的風(fēng)險(xiǎn)兩大主體。內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)是指在向繳納機(jī)構(gòu)收取養(yǎng)老基金時(shí)，某種規(guī)則的不確定性而產(chǎn)生的風(fēng)的險(xiǎn)；外生風(fēng)險(xiǎn)是指在養(yǎng)老金的繳納過(guò)程中，由于運(yùn)營(yíng)的進(jìn)展不同和進(jìn)展時(shí)間不同而產(chǎn)生的大量風(fēng)險(xiǎn)。

(二)廣東省養(yǎng)老金的給付風(fēng)險(xiǎn)。在支付養(yǎng)老的時(shí)候，也可以區(qū)分外部風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。由社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)營(yíng)規(guī)定產(chǎn)生的問(wèn)題所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是外部風(fēng)險(xiǎn)。如果出現(xiàn)管理漏洞和效率低下而引起社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給付環(huán)節(jié)自身風(fēng)險(xiǎn)，這屬于企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前全國(guó)所采用的男65歲女60歲退休的現(xiàn)行退休年齡過(guò)于低，由于平均壽命的不斷增加，導(dǎo)致領(lǐng)取退休金的年齡過(guò)早，與當(dāng)前中國(guó)老齡化的現(xiàn)狀不是很符合，產(chǎn)生了大量的給付風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，伴隨著養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率的不斷上升，導(dǎo)致基金的支付額過(guò)高。特別值得提醒的一點(diǎn)是，外部風(fēng)險(xiǎn)會(huì)出現(xiàn)在一些統(tǒng)籌能力較弱的地方。外部風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)維持著非常高的支付水平，從另外一個(gè)方面由于通貨膨脹的存在，外部風(fēng)險(xiǎn)缺乏調(diào)整的空間和余地。

四、人口老齡化背景下廣東省養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的建議

(一)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶。完善個(gè)人賬戶，改革現(xiàn)有的“統(tǒng)帳結(jié)合”的制度，實(shí)行“小統(tǒng)籌+大賬戶”的新模式，意味著既要做實(shí)個(gè)人賬戶，又要實(shí)現(xiàn)持續(xù)積累。這樣改革有三點(diǎn)優(yōu)勢(shì):其一，提高參保人積極性，鼓勵(lì)長(zhǎng)期參保。其二，在全省范圍內(nèi)統(tǒng)籌個(gè)人基金賬戶與社會(huì)基金賬戶，減輕地市級(jí)財(cái)政的負(fù)擔(dān)。其三，有利于防止企業(yè)或者個(gè)人賬戶基金被被不法分子挪作私營(yíng)。

(二)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金賬戶機(jī)構(gòu)選擇。由于投資機(jī)構(gòu)的選擇影響著投資收益，選擇選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y機(jī)構(gòu)保證養(yǎng)老金的保值增值顯得尤為重要。相關(guān)責(zé)任部門(mén)應(yīng)該轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的養(yǎng)老金運(yùn)行觀念，在全省或全國(guó)遴選出一到兩家技術(shù)過(guò)硬、實(shí)力雄厚的基金運(yùn)營(yíng)公司負(fù)責(zé)省級(jí)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌投資運(yùn)營(yíng)。在資金的實(shí)際操作過(guò)程中，廣東省政府應(yīng)該對(duì)投資機(jī)構(gòu)的資歷進(jìn)行審核和監(jiān)督。保障基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的安全性。

(三)完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金賬戶運(yùn)營(yíng)策略。廣東省政府應(yīng)該積極尋求探索，改變單一的積極管理模式，由于沒(méi)有低風(fēng)險(xiǎn)高收益的投資收益平臺(tái)，積極的投入選擇顯得尤為重要，選擇風(fēng)險(xiǎn)適中，投資回報(bào)率相對(duì)較高的項(xiàng)目，增加對(duì)股票市場(chǎng)、大型企業(yè)債券等投資比重，雖然有風(fēng)險(xiǎn)較大，但伴隨著較高的收益。同時(shí)要開(kāi)發(fā)新工具。為了能有效的將廣東省的養(yǎng)老金的問(wèn)題。我對(duì)此提出以下幾點(diǎn)建議：首當(dāng)其中的就是政府的大力支持，對(duì)基金的運(yùn)營(yíng)給予財(cái)政上的支持，積極擴(kuò)大城鄉(xiāng)財(cái)政的補(bǔ)貼力度。省政府可以適當(dāng)?shù)膶?duì)經(jīng)濟(jì)相對(duì)薄弱的地市級(jí)財(cái)政給予相應(yīng)的補(bǔ)貼，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展。推動(dòng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，滿足養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的需求量，不斷的統(tǒng)籌整個(gè)城鄉(xiāng)的發(fā)展水平，促進(jìn)廣東省經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。這樣老年人才可以有足夠的基金支持，獲得幸福安康的晚年。其次，鼓勵(lì)發(fā)展社會(huì)養(yǎng)老事業(yè)。

(四)高養(yǎng)老金支付水平，加大財(cái)政扶持。首先，廣東省政府應(yīng)該充分發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，利用其經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的優(yōu)勢(shì)，增加養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)放的檔次，給予適當(dāng)?shù)募?lì)鼓勵(lì)參保人的積極性，保證其長(zhǎng)時(shí)間的養(yǎng)老金繳納，不設(shè)置最低繳費(fèi)線，鼓勵(lì)民眾多繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，通過(guò)宣傳讓民眾了解多的納養(yǎng)老基金的有益之處。其次，廣東省的政府需要增加財(cái)政轉(zhuǎn)移支出力度，制定能夠合理的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，適當(dāng)?shù)脑黾羽B(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)放比例。并且通過(guò)財(cái)政的轉(zhuǎn)移支付對(duì)居民繳納的基金進(jìn)行補(bǔ)貼。與此同時(shí)，省級(jí)財(cái)政應(yīng)該與地市級(jí)財(cái)政并肩合作，由省級(jí)財(cái)政牽頭對(duì)地市級(jí)財(cái)政的相關(guān)資金進(jìn)行補(bǔ)助，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共同分享成果。用養(yǎng)老金的發(fā)放倒閉養(yǎng)老金制度的改革和完善。

(五)健全養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制。補(bǔ)貼的目的是為了激勵(lì)參保人更及時(shí)足額的進(jìn)行繳費(fèi)，合適的選擇進(jìn)行補(bǔ)貼的目標(biāo)，對(duì)那些持續(xù)繳費(fèi)參保人進(jìn)行激勵(lì)，特別那些一直足額繳費(fèi)、多繳費(fèi)的參保人，政府提供資金進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和宣傳，讓人們能了解繳費(fèi)的好處。為了防止可能出現(xiàn)的騙保等現(xiàn)象，應(yīng)該大力實(shí)行比例制繳費(fèi)，其目的是通過(guò)實(shí)現(xiàn)的繳費(fèi)高低比例的制度。通過(guò)比例進(jìn)行保費(fèi)的發(fā)放。落實(shí)多繳多得的政策，使得所得到的補(bǔ)貼金額增加，這樣就能在最大的程度上激發(fā)居民的繳費(fèi)參保熱情，更傾向于參加較高的檔次保費(fèi)，緩解當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金緊張的現(xiàn)狀，大量的減少高檔次補(bǔ)貼費(fèi)用。

(六)深化體制改革，建立現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。伴隨著廣東省社會(huì)保險(xiǎn)制度的改進(jìn)，廣東省的養(yǎng)老方面制度也有了巨大的變化，廣東省政府不斷健全有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的法律制度，完善制度建設(shè)。在黨的十九大之前，完善城鄉(xiāng)居民的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度。在之前，由于我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是二元結(jié)構(gòu)，將城市與農(nóng)村分開(kāi)來(lái)的，這對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革是不小的阻力。廣東省需要在解決二元問(wèn)題上下功夫，認(rèn)真貫徹國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的相關(guān)法律法規(guī)，然后根據(jù)廣東省的實(shí)際情況，相機(jī)決斷，做出應(yīng)有的改革。