廣東自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

葉媛博

（廣東警官學(xué)院偵查系 廣東 廣州 510230）

1 引言

2014年12月31日，國(guó)務(wù)院正式批準(zhǔn)設(shè)立廣東自由貿(mào)易實(shí)驗(yàn)區(qū)，涵蓋廣州南沙、深圳前海蛇口、珠海橫琴三大片區(qū)。自廣東自貿(mào)區(qū)設(shè)立以來(lái)，取得了豐碩的改革成果。但與此同時(shí)，自貿(mào)區(qū)內(nèi)非法集資、合同詐騙、內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)、操縱匯率、洗錢等經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)也不斷聚集，已發(fā)生數(shù)起涉眾、涉穩(wěn)案件，直接影響自貿(mào)區(qū)的營(yíng)商環(huán)境、限制自貿(mào)區(qū)的發(fā)展?jié)摿?。在新時(shí)代全面啟動(dòng)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)之際，應(yīng)當(dāng)慎重對(duì)待廣東自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，尋求化解之策。

2 廣東自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證考察

2.1 企業(yè)注冊(cè)量驟增，“空”“假”企業(yè)并存

2013年，商事制度改革在廣東自貿(mào)區(qū)開(kāi)展先行試點(diǎn)，隨著改革深入，廣東自貿(mào)區(qū)實(shí)施了一系列新的經(jīng)濟(jì)政策：“注冊(cè)地與實(shí)際經(jīng)營(yíng)地分離”“一址多照”“稅收政策優(yōu)惠”“零注冊(cè)成本”“企業(yè)注冊(cè)全流程網(wǎng)上辦理”等，各項(xiàng)優(yōu)惠政策與“沿海自貿(mào)區(qū)概念”相互疊加，吸引了境內(nèi)外各地企業(yè)來(lái)廣東自貿(mào)區(qū)注冊(cè)。橫琴自貿(mào)區(qū)在實(shí)行新的商事注冊(cè)制度以來(lái)，企業(yè)數(shù)由原先的729家，增長(zhǎng)至4萬(wàn)多家；前海自貿(mào)區(qū)2015年實(shí)行商事登記全流程網(wǎng)上辦理以來(lái)，注冊(cè)企業(yè)日均超400家。然而，伴隨注冊(cè)企業(yè)數(shù)量快速增長(zhǎng)的，是企業(yè)質(zhì)量的良莠不齊，暴露出以下問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)：

（1）“空殼”企業(yè)數(shù)量多。據(jù)調(diào)查，廣東自貿(mào)區(qū)相當(dāng)一部分企業(yè)在注冊(cè)后并沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，前海自貿(mào)區(qū)實(shí)際開(kāi)業(yè)企業(yè)數(shù)約占注冊(cè)企業(yè)數(shù)的38%，橫琴實(shí)際營(yíng)業(yè)企業(yè)數(shù)占注冊(cè)企業(yè)數(shù)的10%，南沙自貿(mào)區(qū)實(shí)際開(kāi)業(yè)企業(yè)數(shù)相對(duì)較多，也僅為53%?？梢?jiàn)，在廣東自貿(mào)區(qū)注冊(cè)的企業(yè)中，存在大量的空殼公司。這些公司的實(shí)際控制人、實(shí)際經(jīng)營(yíng)地和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不透明，甚至不可知，為虛開(kāi)增值稅發(fā)票、信用卡詐騙、合同詐騙等犯罪活動(dòng)提供了便利，也可能為冼錢、恐怖融資等犯罪活動(dòng)提供掩護(hù)，大大增加了自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)。

（2）虛假注冊(cè)企業(yè)多。2015年起，前海、南沙自貿(mào)區(qū)先后啟動(dòng)企業(yè)網(wǎng)上全流程注冊(cè)，注冊(cè)人無(wú)需自行或委托代理到注冊(cè)地辦理企業(yè)注冊(cè)手續(xù)，只需登錄自貿(mào)區(qū)網(wǎng)站，按照網(wǎng)頁(yè)指引提供相應(yīng)資料就可完成注冊(cè)。網(wǎng)上注冊(cè)操作便捷，資料核實(shí)卻存在困難，前海自貿(mào)區(qū)雖要求網(wǎng)上注冊(cè)人使用個(gè)人銀行U盾數(shù)字證書來(lái)證明身份真實(shí)性，但存在冒用他人身份證從銀行申請(qǐng)辦理U盾進(jìn)行虛假注冊(cè)的情況；南沙自貿(mào)區(qū)要求上傳個(gè)人身份證明文件，亦無(wú)法避免虛假注冊(cè)，出現(xiàn)了不少盜用或冒用他人身份注冊(cè)公司的情況，虛假注冊(cè)的企業(yè)往往成為實(shí)施違法犯罪活動(dòng)的工具。

2.2 異地經(jīng)營(yíng)企業(yè)居多，企業(yè)監(jiān)管難

在“注冊(cè)地與實(shí)際經(jīng)營(yíng)地分離”“一址多照”等優(yōu)惠政策的吸引下，大量外地企業(yè)在廣東自貿(mào)區(qū)注冊(cè)。為解決自貿(mào)區(qū)企業(yè)注冊(cè)地與實(shí)際經(jīng)營(yíng)地不統(tǒng)一的問(wèn)題，前海設(shè)立“深圳市前海商務(wù)秘書有限公司”，為獲得前海管理局審批、入駐前海的企業(yè)提供辦理注冊(cè)的地址。南沙、橫琴則由自貿(mào)區(qū)商務(wù)局直接設(shè)立，或者產(chǎn)業(yè)園區(qū)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立多個(gè)集群注冊(cè)地址，使多個(gè)企業(yè)能夠使用一個(gè)集群注冊(cè)地址辦理企業(yè)注冊(cè)。

表1 廣東自貿(mào)區(qū)注冊(cè)企業(yè)異地經(jīng)營(yíng)情況（數(shù)據(jù)截止2017年12月）

從上表可見(jiàn)，異地企業(yè)數(shù)量占據(jù)自貿(mào)區(qū)企業(yè)總數(shù)的絕大部分。異地經(jīng)營(yíng)對(duì)自貿(mào)區(qū)企業(yè)的管理造成種種不便：一方面，自貿(mào)區(qū)管理機(jī)關(guān)向企業(yè)發(fā)放信函、通知通常直接發(fā)送到集群注冊(cè)地或托管公司，而集群注冊(cè)地或托管公司與企業(yè)之間又隔著中介，自貿(mào)區(qū)與異地經(jīng)營(yíng)企業(yè)之間缺乏直接、有效的聯(lián)系；另一方面，企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)地的工商管理機(jī)關(guān)，對(duì)不在本地注冊(cè)的企業(yè)，缺乏相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息，也缺少主動(dòng)監(jiān)管的動(dòng)力。兩種因素疊加，導(dǎo)致這些異地經(jīng)營(yíng)的企業(yè)實(shí)際處于無(wú)監(jiān)管狀態(tài)。近年來(lái)自貿(mào)區(qū)內(nèi)發(fā)生的涉嫌合同詐騙、非法集資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、虛開(kāi)發(fā)票等經(jīng)濟(jì)犯罪的問(wèn)題企業(yè)，多數(shù)都屬于這類企業(yè)①如2015年注冊(cè)在前海的P2P投資平臺(tái)，發(fā)生停止運(yùn)營(yíng)、提現(xiàn)困難、失聯(lián)跑路的，沒(méi)有一家實(shí)際經(jīng)營(yíng)地在前海自貿(mào)區(qū)。。

2.3 新型金融類企業(yè)數(shù)量增長(zhǎng)迅速，金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)高

自貿(mào)區(qū)特殊的優(yōu)惠政策、地理位置、體制機(jī)制吸引了大量金融類企業(yè)注冊(cè)發(fā)展。其中，除了銀行、證券、保險(xiǎn)等傳統(tǒng)金融行業(yè)外，還有融資租賃、商業(yè)保理、小額貸款、互聯(lián)網(wǎng)金融公司和要素交易平臺(tái)等新興金融主體。從調(diào)研數(shù)據(jù)來(lái)看，截止2017年年底，廣東自貿(mào)區(qū)新型金融類企業(yè)占金融類企業(yè)總數(shù)98%以上。其中，深圳前海已經(jīng)成為全國(guó)最大的新金融、類金融機(jī)構(gòu)集聚地，國(guó)內(nèi)首家互聯(lián)網(wǎng)銀行微眾銀行、港交所前海聯(lián)合交易中心都落戶在前海。

表2 廣東自貿(mào)區(qū)新型金融企業(yè)注冊(cè)情況（數(shù)據(jù)截止2017年底）

自貿(mào)區(qū)新型金融類企業(yè)數(shù)量大、發(fā)展快，多借助互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)提供投資、借貸、理財(cái)服務(wù)，本身具有涉網(wǎng)、涉眾的特點(diǎn)。在國(guó)家監(jiān)管法律法規(guī)體系不健全、自貿(mào)區(qū)監(jiān)管機(jī)制和手段不到位的情況下，這類金融主體暗藏諸多風(fēng)險(xiǎn)隱患，滋生著大量非法吸收、集資詐騙、網(wǎng)絡(luò)傳銷、內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)等經(jīng)濟(jì)違法犯罪行為。以新型金融企業(yè)中的私募投資基金企業(yè)為例，據(jù)前海管理局統(tǒng)計(jì)，前海實(shí)有注冊(cè)私募投資企業(yè)4萬(wàn)家，其中可聯(lián)系到的企業(yè)僅為2萬(wàn)多家，而根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記備案的僅2千多家。大量未登記、無(wú)法聯(lián)系的私募基金企業(yè)本身具有逃避監(jiān)管、規(guī)避自律的心理，成為自貿(mào)區(qū)金融犯罪的重大隱患機(jī)構(gòu)②如2015年，珠海橫琴自貿(mào)區(qū)掌上品互聯(lián)網(wǎng)科技有限公司非法集資案，涉及全國(guó)多個(gè)省市，人數(shù)達(dá)6600多人，涉案金額近20億元人民幣；又如2017年以來(lái)受到廣泛關(guān)注的深圳石油化工交易所和前海首華國(guó)際商品交易中心合同詐騙一案，引發(fā)多起群眾集體信訪維權(quán)事件，共涉及注冊(cè)在前海自貿(mào)區(qū)的企業(yè)166家，投資人16萬(wàn)，對(duì)前海自貿(mào)區(qū)造成嚴(yán)重負(fù)面影響，更是出現(xiàn)了諸如“冠以前海字樣的公司通常不靠譜”的社會(huì)議論。。同時(shí)，自貿(mào)區(qū)注冊(cè)的大量新型金融企業(yè)設(shè)立程序簡(jiǎn)易，資金儲(chǔ)備普遍不足，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，且沒(méi)有建立起風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，投資者承擔(dān)著較大的投資風(fēng)險(xiǎn)，一旦資金鏈斷裂，很可能引發(fā)群體性事件①如前海國(guó)融因投資失敗面臨1600萬(wàn)元兌付風(fēng)險(xiǎn)；又如在云南開(kāi)展核心業(yè)務(wù)的“孔方兄”理財(cái)網(wǎng)貸企業(yè)，于2014年、2015年在前海先后注冊(cè)成立多家股權(quán)投資基金管理公司，承諾固定收益從事線下理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，最終資金鏈斷裂導(dǎo)致案發(fā)。。

2.4 跨境金融通道便捷，跨境經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)高

廣東作為改革開(kāi)放的前沿省份，境內(nèi)深圳、珠海與香港、澳門陸路相接、水路相連，來(lái)往便利。地理位置的優(yōu)勢(shì)、開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，共同造就了廣東發(fā)達(dá)的外貿(mào)產(chǎn)業(yè)，也為跨境金融犯罪提供了客觀的犯罪條件。2015年以來(lái)，廣東跨境金融犯罪總量快速增長(zhǎng)[1]。

廣東自貿(mào)區(qū)金融改革著力于通過(guò)資本項(xiàng)目可自由兌換、利率市場(chǎng)化和外匯管理等領(lǐng)域試點(diǎn)實(shí)現(xiàn)金融市場(chǎng)化。前海自貿(mào)區(qū)近年來(lái)實(shí)行的跨境人民幣雙向貸款、跨境雙向資金池、跨境雙向發(fā)債等，使得跨境收付和結(jié)算更為便利，跨境資金自由流動(dòng)更為快捷。自貿(mào)區(qū)的外匯管制制度優(yōu)惠吸引著境外具有高度逐利性、流動(dòng)性和敏感性的短期投機(jī)性成本，“熱錢”大量擁入，操縱匯率、洗錢等跨境金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)大大提高。

利用自貿(mào)區(qū)跨境資金流動(dòng)的便利渠道，犯罪分子洗錢的方式不斷增加且更加隱蔽，投機(jī)行為、避稅行為和洗錢行為的界限也越來(lái)越模糊。目前，自貿(mào)區(qū)內(nèi)洗錢手段主要有3種：一是虛擬投資洗錢。利用政策優(yōu)惠在自貿(mào)區(qū)注冊(cè)多家公司后，通過(guò)偽造交易文件將非法收益在境內(nèi)外賬戶上任意調(diào)動(dòng)，例如，以投資的形式將非法收益匯往境外，又以投資收益的方式劃回國(guó)內(nèi)賬戶；二是利用空殼公司洗錢。利用自貿(mào)區(qū)設(shè)立企業(yè)便利、企業(yè)監(jiān)管不嚴(yán)等漏洞成立的大量空殼公司，往往成為洗錢犯罪分子的“中轉(zhuǎn)站”，將黑錢作為正常經(jīng)營(yíng)所得洗白，同時(shí)通過(guò)境內(nèi)外賬戶之間頻繁的轉(zhuǎn)賬活動(dòng)，逃避監(jiān)管；三是走私現(xiàn)金洗錢。作為傳統(tǒng)的洗錢方式，自貿(mào)區(qū)內(nèi)私自攜帶大量現(xiàn)金進(jìn)行洗錢也是屢禁不止[2]。

2016年，深圳公安破獲地下錢莊案件71宗，涉案金額4800億元。其中相當(dāng)部分案件涉及在前海自貿(mào)區(qū)注冊(cè)的企業(yè)，在大量跨境資金頻繁流動(dòng)過(guò)程中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)甄別“黑錢”的難度加大，洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)大大提高的同時(shí)偵辦難度也在增加。

3 廣東自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

廣東自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)直接影響自貿(mào)區(qū)營(yíng)商環(huán)境，影響新時(shí)代粵港澳大灣區(qū)建設(shè)，應(yīng)當(dāng)找出自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)聚集的原因，采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。

3.1 自貿(mào)區(qū)立法不完善導(dǎo)致法治困境

我國(guó)經(jīng)濟(jì)法治規(guī)制的內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)行政違法行為和經(jīng)濟(jì)犯罪行為。由于自貿(mào)區(qū)的特殊性，我國(guó)部分經(jīng)濟(jì)行政法律法規(guī)在自貿(mào)區(qū)內(nèi)停止適用。同時(shí)，自貿(mào)區(qū)作為改革試點(diǎn)區(qū)域出臺(tái)了大量減政放權(quán)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活躍度的法律法規(guī)[3]。如此一來(lái)，自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)管呈現(xiàn)出寬松態(tài)勢(shì)，在長(zhǎng)期缺乏替代性、強(qiáng)制性法律規(guī)制的情況下，經(jīng)濟(jì)違法行為匯聚，必將形成經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，當(dāng)前廣東自貿(mào)區(qū)法治體系建設(shè)存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

（1）立法層級(jí)普遍較低，法律效力有待提高。盡管我國(guó)自貿(mào)區(qū)建設(shè)如火如荼，但尚不存在國(guó)家層面的專門適用于自貿(mào)區(qū)的法律法規(guī)。各地自貿(mào)區(qū)建設(shè)主要由地方性法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件進(jìn)行規(guī)范和指導(dǎo)。目前，有關(guān)廣東自貿(mào)區(qū)建設(shè)與發(fā)展的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件共計(jì)143個(gè)。其中廣東省地方法規(guī)2個(gè)，分別是《中國(guó)（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)條例》和《廣東省商事登記條例》；廣東省政府規(guī)章1個(gè)，《中國(guó)（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)管理試行辦法》；自貿(mào)區(qū)所在地市地方性法規(guī)2個(gè)，分別是《珠海經(jīng)濟(jì)特區(qū)橫琴新區(qū)條例》和《廣州市南沙新區(qū)條例》，其余都是規(guī)范性文件。自貿(mào)區(qū)立法層次低，直接影響法律的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和穩(wěn)定性。

（2）立法主體廣泛，內(nèi)容缺乏有機(jī)統(tǒng)一。廣東自貿(mào)區(qū)的立法主體包括省人大、省政府及自貿(mào)區(qū)所在地市人大及政府，還包括各級(jí)稅務(wù)、工商、海關(guān)、質(zhì)檢、財(cái)政、金融、交通等部門和機(jī)關(guān)。往往是國(guó)家或廣東的自貿(mào)區(qū)相關(guān)政策一出臺(tái)，各機(jī)關(guān)部門立刻跟進(jìn)出臺(tái)相關(guān)規(guī)范性文件，其內(nèi)容有時(shí)是新政策的簡(jiǎn)單重復(fù)，有時(shí)表現(xiàn)出明顯的部門利益、地方利益，導(dǎo)致自貿(mào)區(qū)法律法規(guī)及規(guī)范性文件多而散，缺乏有機(jī)統(tǒng)一。

（3）立法內(nèi)容以指導(dǎo)為主，缺乏違法的處罰性規(guī)定。以《中國(guó)（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)條例》為例，該法規(guī)第八章“法治環(huán)境”共10個(gè)法條，其中僅有一條涉及加強(qiáng)自貿(mào)區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面法律監(jiān)管②《中國(guó)（廣東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)條例》第77條。，其余條款皆是為自貿(mào)區(qū)創(chuàng)設(shè)法制便利條件、創(chuàng)新自貿(mào)區(qū)糾紛解決機(jī)制等。缺乏處罰性、懲戒性規(guī)定的法律法規(guī)就好像沒(méi)有牙齒的法律，難以起到法律的震懾作用。

3.2 工商登記制度改革不到位引發(fā)犯罪風(fēng)險(xiǎn)

放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管是商事制度改革的兩個(gè)重要方面。當(dāng)前的商事制度改革雖成功促進(jìn)了企業(yè)主體的快速增長(zhǎng)，但在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、企業(yè)監(jiān)管方面卻成效不彰。這些不足之處集中體現(xiàn)在了廣東自貿(mào)區(qū)建設(shè)中：

（1）企業(yè)入駐門檻低，企業(yè)類型缺乏規(guī)劃。為調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)區(qū)域聯(lián)動(dòng)協(xié)同發(fā)展，廣東自貿(mào)區(qū)在建設(shè)之初對(duì)三個(gè)片區(qū)做了功能劃分，但這份功能劃分內(nèi)容交叉、模糊，實(shí)踐中，三個(gè)片區(qū)對(duì)入駐企業(yè)的類型其實(shí)并無(wú)明確要求，企業(yè)入駐門檻非常低，這導(dǎo)致企業(yè)數(shù)量迅速增長(zhǎng)的同時(shí)，企業(yè)質(zhì)量良莠不齊，甚至出現(xiàn)大量空殼公司。以前海為例，2013年9月以前，擬入駐前海的企業(yè)須先向前海管理局提交《商業(yè)計(jì)劃書》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)專題會(huì)審核通過(guò)后，再交由商務(wù)秘書公司協(xié)助企業(yè)辦理工商登記。嚴(yán)格的審核流程，導(dǎo)致企業(yè)總體注冊(cè)數(shù)量不多。截止2013年8月，前海入駐企業(yè)數(shù)量不足1000家。2013年9月，前海管理局取消了審核制度，同時(shí)一系列工商注冊(cè)改革政策落地，入駐前海的企業(yè)數(shù)量呈井噴式增長(zhǎng)。

（2）注冊(cè)程序簡(jiǎn)化，主體身份驗(yàn)證存在漏洞。廣東自貿(mào)區(qū)極大地簡(jiǎn)化了工商注冊(cè)程序，帶給企業(yè)便利的同時(shí)，也暗藏了各種風(fēng)險(xiǎn)，其中最為突出的風(fēng)險(xiǎn)，就是無(wú)論是線上“網(wǎng)上全流程注冊(cè)”，還是線下“委托代理人注冊(cè)”，都無(wú)法保障企業(yè)投資主體身份的真實(shí)性。加之我國(guó)企業(yè)信用制度及個(gè)人信用制度尚不完善，相關(guān)法律責(zé)任界限尚不明確，使得投資人身份不真實(shí)導(dǎo)致的虛假注冊(cè)問(wèn)題層出不窮，為各類犯罪埋下了伏筆。

（3）監(jiān)管手段有限，犯罪有隙可乘。按照有關(guān)法律規(guī)定，自貿(mào)區(qū)采取“年報(bào)公示制”和“企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄制”構(gòu)建企業(yè)事中事后信用約束和監(jiān)管措施。根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》和《企業(yè)異常經(jīng)營(yíng)名錄暫行辦法》的規(guī)定，列入企業(yè)異常名錄的情形有4種：一是未按照規(guī)定公示年度報(bào)告和企業(yè)信息的；二是未在有關(guān)信息形成之日起20個(gè)工作日內(nèi)向社會(huì)公示的；三是公示企業(yè)信息隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的；四是通過(guò)登記的依據(jù)無(wú)法聯(lián)系的。一旦被列入異常名錄，企業(yè)則“一處違法，處處受限”。然而，企業(yè)是否具有以上4種情形，主要是通過(guò)“抽查”的方式判斷，這種核實(shí)方式，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄制度存在以下監(jiān)管漏洞：一是難以發(fā)現(xiàn)和監(jiān)管按時(shí)提交年度報(bào)告而無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的“空殼公司”；二是從事非法集資、傳銷、非法經(jīng)營(yíng)等違法活動(dòng)的企業(yè)，只要按時(shí)提交年度報(bào)告，按要求公示相關(guān)信息，即可“蒙混過(guò)關(guān)”。

3.3 社會(huì)信用體系不健全放大監(jiān)管漏洞

社會(huì)信用體系建設(shè)對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展具有長(zhǎng)遠(yuǎn)而重要的意義。2014年6月，我國(guó)發(fā)布了《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014-2020年）》，此后不斷探索和推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，取得了一定的成效。從政府部門主導(dǎo)的國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)和公共信用信息平臺(tái)中，可以查詢到較為完善的注冊(cè)企業(yè)信息及信用情況。盡管如此，現(xiàn)行社會(huì)信用體系建設(shè)仍然存在種種不足，并進(jìn)一步放大了自貿(mào)區(qū)監(jiān)管漏洞，引發(fā)諸多經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)。

（1）個(gè)人信用體系缺失帶來(lái)的不良影響。一是盜用或冒用他人身份證明的虛假注冊(cè)問(wèn)題多發(fā)，使得犯罪分子得以逃避偵查、規(guī)避處罰。在深圳“鐘某海案”中，鐘某海2012年丟失身份證，2015年發(fā)現(xiàn)名下被注冊(cè)了23家公司，其中不少公司涉嫌違法犯罪活動(dòng)。正是由于個(gè)人信用體系缺失，結(jié)合自貿(mào)區(qū)寬松的注冊(cè)環(huán)境，造成了身份證被盜用或冒用多次注冊(cè)設(shè)立企業(yè)的情況。二是違法犯罪人員再犯比率高?；ヂ?lián)網(wǎng)非法集資、網(wǎng)絡(luò)傳銷等犯罪活動(dòng)涉及人員廣、參與人數(shù)眾多，部分參與人員在企業(yè)被取締注銷后，或者違法處罰結(jié)束后，往往借助以往犯罪經(jīng)驗(yàn)，快速?gòu)?fù)制設(shè)立類似企業(yè)，再行騙局，造成此類犯罪屢打不消。可見(jiàn)，僅將違法違規(guī)的企業(yè)列為異常名錄并不足以打擊自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪，對(duì)參與人員的個(gè)人信用體系的建設(shè)和完善勢(shì)在必行。

（2）企業(yè)信用體系不健全帶來(lái)的不良影響。自貿(mào)區(qū)企業(yè)信用監(jiān)管體制中的“年報(bào)公示制”和“企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄制”存在漏洞。一方面，空殼公司只要按時(shí)提交年報(bào)，并不列入異常名錄，同時(shí)也無(wú)有效信用記錄，其企業(yè)活動(dòng)的真實(shí)情況難以被有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人掌握，極易被用于從事非法活動(dòng)；另一方面，從事違法活動(dòng)但按時(shí)提交年報(bào)的企業(yè)只要不被抽查到，亦不列入異常名錄，難以確保其信用記錄的真實(shí)性。一些違法企業(yè)憑借虛假信用信息吸引各地投資者，易形成涉網(wǎng)涉眾的經(jīng)濟(jì)犯罪案件。

4 廣東自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略

為防止廣東自貿(mào)區(qū)發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)從立法、執(zhí)法、共建、自律角度多管齊下，應(yīng)對(duì)廣東自貿(mào)區(qū)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)寬松、健康、良好、有序的自貿(mào)區(qū)營(yíng)商環(huán)境。

4.1 完善自貿(mào)區(qū)立法

（1）制定國(guó)家層面自貿(mào)區(qū)法律法規(guī)，完善自貿(mào)區(qū)授權(quán)立法。目前，我國(guó)自貿(mào)區(qū)國(guó)家層面的法律依據(jù)僅有國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)該自貿(mào)區(qū)總體方案、國(guó)務(wù)院同意設(shè)立該自貿(mào)區(qū)的批復(fù)。應(yīng)當(dāng)在此基礎(chǔ)上，出臺(tái)我國(guó)自貿(mào)區(qū)建設(shè)基本法律法規(guī)，為自貿(mào)區(qū)建設(shè)提供頂層法治保障，指導(dǎo)自貿(mào)區(qū)法治建設(shè)，完善自貿(mào)區(qū)法制結(jié)構(gòu)。同時(shí)，為充分發(fā)揮自貿(mào)區(qū)自由開(kāi)放、自主創(chuàng)新的特性，應(yīng)有明確的授權(quán)立法給予自貿(mào)區(qū)更充分的自治管理權(quán)，一方面為自貿(mào)區(qū)立法突破現(xiàn)行立法體系提供法律依據(jù)；另一方面明確自貿(mào)區(qū)上下層級(jí)法律之間的關(guān)系，構(gòu)建層級(jí)完備、內(nèi)容協(xié)調(diào)的自貿(mào)區(qū)法律體系[4]。

（2）加強(qiáng)自貿(mào)區(qū)企業(yè)監(jiān)管立法，切實(shí)實(shí)行寬進(jìn)嚴(yán)管政策。寬進(jìn)嚴(yán)管是我國(guó)商事制度改革的內(nèi)容之一，在放低企業(yè)準(zhǔn)入門檻后，為防范自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自貿(mào)區(qū)企業(yè)監(jiān)管方面的立法，為“一處違法、處處受限”的嚴(yán)管措施提供法律保障。應(yīng)進(jìn)一步立法加強(qiáng)提供虛假企業(yè)信息以逃避監(jiān)管的法律懲治措施，明確監(jiān)管部門信息審核失誤或怠于審核企業(yè)信息應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任，確保企業(yè)信息的全面性和可靠性。

（3）探索構(gòu)建與境外、港澳立法相協(xié)調(diào)的法律法規(guī)體系，推進(jìn)跨境警務(wù)合作縱深發(fā)展。

為有效預(yù)警、及時(shí)打擊自貿(mào)區(qū)跨境金融犯罪，應(yīng)當(dāng)盡快將跨境警務(wù)合作工作納入法律法規(guī)范疇，推動(dòng)中央和省級(jí)有關(guān)部門與香港、澳門特區(qū)在政府或司法機(jī)關(guān)層面簽訂相應(yīng)的司法協(xié)助協(xié)議，對(duì)粵港澳警方、檢察及法院系統(tǒng)的聯(lián)合打擊犯罪、相互移交犯罪嫌疑人、代為調(diào)查取證、追繳贓款贓物、送達(dá)法律文書等活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范，做到有法可依。鑒于廣東的特殊地理位置，以及廣東自貿(mào)區(qū)發(fā)展需要，建議廣東省公檢法機(jī)關(guān)與香港相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)商研討，先就區(qū)際司法協(xié)助協(xié)議的內(nèi)容進(jìn)行初步溝通，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)，擬定初步操作規(guī)則，為全國(guó)自貿(mào)區(qū)的區(qū)際司法協(xié)助協(xié)議的簽訂打好基礎(chǔ)。

4.2 創(chuàng)新企業(yè)監(jiān)督管理機(jī)制

（1）厘清監(jiān)管主體職責(zé)。根據(jù)相關(guān)立法規(guī)定，廣東省政府指定深圳前海管理局、珠海橫琴管理委員會(huì)、廣州南沙管理委員會(huì)為前海、橫琴、南沙三個(gè)自貿(mào)區(qū)的市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、外匯、海關(guān)、質(zhì)檢、公安等部門共同實(shí)施自貿(mào)區(qū)企業(yè)監(jiān)管活動(dòng)。異地經(jīng)營(yíng)企業(yè)由當(dāng)?shù)毓ど滩块T配合自貿(mào)區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

（2）加強(qiáng)企業(yè)注冊(cè)管理。首先，根據(jù)各自貿(mào)區(qū)發(fā)展定位吸引投資人理性投資。各自貿(mào)區(qū)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身特點(diǎn)，規(guī)劃區(qū)內(nèi)企業(yè)類型和層次，同時(shí)向社會(huì)公示可以享受自貿(mào)區(qū)優(yōu)惠政策的行業(yè)類型，引導(dǎo)投資者理性投資，有效控制新注冊(cè)企業(yè)數(shù)量，從追求企業(yè)數(shù)量轉(zhuǎn)變?yōu)樽非笃髽I(yè)質(zhì)量。其次，進(jìn)一步嚴(yán)格托管及集群注冊(cè)企業(yè)注冊(cè)程序，掌握托管或集群注冊(cè)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)地信息。對(duì)托管或集群注冊(cè)的企業(yè)采用特殊審核模式，要求提供企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)地信息以及相關(guān)證明文件；要求提供企業(yè)真實(shí)有效聯(lián)系方式并在實(shí)際經(jīng)營(yíng)地工商部門備案，協(xié)同管理異地經(jīng)營(yíng)企業(yè)。未來(lái)，隨著自貿(mào)區(qū)企業(yè)運(yùn)行的硬件設(shè)施不斷完善，應(yīng)當(dāng)限制托管、集群注冊(cè)企業(yè)數(shù)量，在空間上逐步實(shí)現(xiàn)自貿(mào)區(qū)企業(yè)的集中管理。最后，落實(shí)公司企業(yè)注冊(cè)成立實(shí)名制，準(zhǔn)確核驗(yàn)企業(yè)法人代表的身份信息。對(duì)委托中介辦理注冊(cè)手續(xù)的企業(yè)，要求提供法人代表的真實(shí)身份及聯(lián)系方式，否則依法追究中介組織虛假注冊(cè)的法律責(zé)任；對(duì)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式注冊(cè)企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)采用人面識(shí)別系統(tǒng)確認(rèn)注冊(cè)人真實(shí)身份。同時(shí)，自貿(mào)區(qū)可通過(guò)與公安機(jī)關(guān)戶政、出入境部門的信息聯(lián)網(wǎng)，對(duì)申請(qǐng)成立公司、企業(yè)的申請(qǐng)人（無(wú)論國(guó)內(nèi)外）個(gè)人身份信息進(jìn)行嚴(yán)格核查，并要求企業(yè)法定代表人親自領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，防止和杜絕虛假注冊(cè)。

（3）建全企業(yè)跟蹤監(jiān)管機(jī)制。除了繼續(xù)采用定期抽查的形式核實(shí)企業(yè)提交的經(jīng)營(yíng)信息外，還應(yīng)充分利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等信息化手段，實(shí)行“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”模式，從以下幾個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)企業(yè)情況在線即時(shí)監(jiān)測(cè)：一是實(shí)時(shí)進(jìn)行企業(yè)違規(guī)監(jiān)測(cè)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)行為、模式存在違規(guī)的企業(yè)，立刻預(yù)警布控；二是實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)服務(wù)器情況，金融類企業(yè)服務(wù)器禁止設(shè)在境外，網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)企業(yè)服務(wù)器向境外轉(zhuǎn)移，立刻預(yù)警布控；三是分析企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系，監(jiān)測(cè)企業(yè)在各地的分公司、子公司，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題的及時(shí)預(yù)警布控；四是加強(qiáng)社情輿情監(jiān)控，對(duì)可能涉嫌非法經(jīng)營(yíng)、非法集資犯罪的企業(yè)或者個(gè)人，依法處罰、取締或者交由公安機(jī)關(guān)處理。

（4）建立企業(yè)分類管理機(jī)制。按照行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度、企業(yè)誠(chéng)信度等要素劃分企業(yè)類別和等級(jí)，制訂相應(yīng)的分類管理標(biāo)準(zhǔn)、程序和監(jiān)管措施。例如，對(duì)外商公司進(jìn)行全面信息公開(kāi)，在自貿(mào)區(qū)網(wǎng)站上進(jìn)行發(fā)布，供全國(guó)各地進(jìn)行在線查詢，防止外商以投資名義實(shí)施合同詐騙；對(duì)金融機(jī)構(gòu)、類金融機(jī)構(gòu)及其企業(yè)工作人員的賬戶建立相應(yīng)的資金查控平臺(tái)，防止跨境洗錢犯罪或非法集資類犯罪。

4.3 共建企業(yè)犯罪風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

（1）信息共建，推動(dòng)監(jiān)管平臺(tái)互聯(lián)互通。以“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為支撐，建設(shè)廣東自貿(mào)區(qū)大數(shù)據(jù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)海關(guān)、檢驗(yàn)檢疫、海事、金融、工商、質(zhì)監(jiān)、稅務(wù)、環(huán)保、安監(jiān)等部門監(jiān)管信息的互通、交換和共享。信息共建一方面能夠完善企業(yè)信息征信系統(tǒng)，保障“一處違法、處處受限”的約束機(jī)制有效實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步優(yōu)化自貿(mào)區(qū)環(huán)境；另一方面能夠及時(shí)通報(bào)監(jiān)管過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的案件線索，及時(shí)跟進(jìn)、及時(shí)打擊、及時(shí)取證，提高對(duì)違法犯罪行為的處理效率。

（2）基于大數(shù)據(jù)分析，建立自貿(mào)區(qū)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。在“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”模式和信息共建的基礎(chǔ)上，使用大數(shù)據(jù)分析自貿(mào)區(qū)市場(chǎng)存在經(jīng)濟(jì)犯罪隱患，進(jìn)行區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，防范區(qū)域性、行業(yè)性、系統(tǒng)性的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)重點(diǎn)工程、重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理；對(duì)金融、類金融等涉眾型高危行業(yè)，構(gòu)建金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)體系，及時(shí)向社會(huì)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)警示，采取相應(yīng)的防范措施；對(duì)跨境資金流動(dòng)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析機(jī)制，加強(qiáng)反洗錢、反恐怖融資和反逃稅工作，切實(shí)保障金融消費(fèi)者權(quán)益。

（3）建立經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)防范分級(jí)響應(yīng)機(jī)制。按照自貿(mào)區(qū)企業(yè)經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)、影響范圍、涉案人員數(shù)量、涉案金額和危害程度等情況，把經(jīng)濟(jì)犯罪風(fēng)險(xiǎn)劃分為多個(gè)等級(jí)，經(jīng)濟(jì)犯罪案件發(fā)生后，按照不同等級(jí)采用不同的應(yīng)急響應(yīng)措施。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，各級(jí)公安機(jī)關(guān)、政府部門應(yīng)當(dāng)及早介入、盡快處置，避免發(fā)生大規(guī)模涉穩(wěn)事件，最大程度降低群眾損害，保障社會(huì)穩(wěn)定。

4.4 引導(dǎo)市場(chǎng)主體自律

（1）利用社會(huì)信用體系引導(dǎo)市場(chǎng)主體自律。一方面，采取措施完善我國(guó)企業(yè)信用體系及個(gè)人信用體系。當(dāng)前，我國(guó)市場(chǎng)上存在不少企業(yè)信用、個(gè)人信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)或企業(yè)，建議由政府主導(dǎo)，整合現(xiàn)有企業(yè)信用、個(gè)人信用評(píng)價(jià)主體，引導(dǎo)社會(huì)信用評(píng)價(jià)主體以客觀、公正的第三方立場(chǎng)規(guī)范化成長(zhǎng)，不斷完善我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)；另一方面，政府各行政執(zhí)法和監(jiān)管部門，應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理的需要和特點(diǎn)，帶頭充分信任并利用社會(huì)信用評(píng)價(jià)結(jié)果，保障“一處違法、處處受限”信用約束機(jī)制的實(shí)施，特別在市場(chǎng)準(zhǔn)入、質(zhì)量安全、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序等方面要加強(qiáng)信用體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)信用信息可查詢、可追溯、可運(yùn)用，通過(guò)營(yíng)造一個(gè)誠(chéng)信市場(chǎng)來(lái)優(yōu)化自貿(mào)區(qū)營(yíng)商環(huán)境，引導(dǎo)市場(chǎng)主體健康發(fā)展。

（2）鼓勵(lì)行業(yè)協(xié)會(huì)協(xié)助管理市場(chǎng)主體。在我國(guó)政府體制改革背景下，行業(yè)協(xié)會(huì)能夠彌補(bǔ)政府從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中“退位”后的職能空白，是完成公共職能有效供給的最佳選擇。為充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在規(guī)范行業(yè)發(fā)展方面的重要作用，行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全行業(yè)經(jīng)營(yíng)自律規(guī)范和職業(yè)道德準(zhǔn)則，建立行業(yè)協(xié)會(huì)參與市場(chǎng)管理的工作機(jī)制，重點(diǎn)發(fā)揮其在權(quán)益保護(hù)、資質(zhì)認(rèn)定、糾紛處理、守信激勵(lì)、失信懲戒等方面的作用，引導(dǎo)其行業(yè)內(nèi)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

（3）支持社會(huì)力量多渠道參與企業(yè)監(jiān)督。進(jìn)一步建設(shè)和規(guī)范自貿(mào)區(qū)內(nèi)中介機(jī)構(gòu)，明確中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍及法律責(zé)任，發(fā)揮其社會(huì)服務(wù)與監(jiān)督職責(zé)；強(qiáng)化輿論監(jiān)督，健全公眾參與監(jiān)督的激勵(lì)機(jī)制，利用各類媒體暢通公眾監(jiān)督投訴渠道，保障公眾的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。