高校重點實驗室運行經(jīng)費創(chuàng)新管理探索

張棟華， 羅 軼， 李 巖

(中國海洋大學a.科學技術(shù)處;b.發(fā)展規(guī)劃處，山東青島266100)

0 引言

重點實驗室是高等學校組織高水平科學研究、培養(yǎng)和集聚優(yōu)秀創(chuàng)新人才、開展學術(shù)交流合作、推動優(yōu)勢和特色學科建設(shè)的重要基地。按照設(shè)立重點實驗室部門的不同，可將高校重點實驗室大致劃分為國家級重點實驗室(國家實驗室、國家重點實驗室)、省部級重點實驗室、市廳級重點實驗室和校級重點實驗室4類［1］。其中，財政部自2008年起設(shè)立國家重點實驗室專項經(jīng)費，主要用于支持國家重點實驗室(不包括依托單位為企業(yè)的重點實驗室)開放運行、自主創(chuàng)新研究和儀器設(shè)備更新改造等，開支范圍包括與重點實驗室任務(wù)直接相關(guān)的開放運行費、基本科研業(yè)務(wù)費和儀器設(shè)備費［2-3］。截至2015年底，正在運行的國家重點實驗室共255個，試點國家實驗室7個，共下達國家重點實驗室專項經(jīng)費40億元，國家(重點)實驗室引導(dǎo)經(jīng)費2億元，青島海洋科學與技術(shù)國家實驗室專項經(jīng)費2.073億元［4］。其他各級各類重點實驗室主管單位和依托單位，也通過多渠道積極籌措經(jīng)費，對重點實驗室建設(shè)發(fā)展和開放運行給予重點支持。

經(jīng)過多年的積淀式發(fā)展，我校現(xiàn)建有省部級及以上重點實驗室10余個，其中包括青島海洋科學與技術(shù)國家實驗室的2個功能實驗室。本文以依托學校建設(shè)的重點實驗室為例，結(jié)合10多年的重點實驗室組織管理經(jīng)驗，重點討論支持實驗室發(fā)展的開放運行經(jīng)費內(nèi)容，并以改革和創(chuàng)新重點實驗室開放運行經(jīng)費為動力，不斷優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)費使用效益，促進重點實驗室工作快速持續(xù)發(fā)展。

1 重點實驗室開放運行經(jīng)費使用和管理現(xiàn)狀

設(shè)置開放運行經(jīng)費目的在于支持重點實驗室運行管理和開放交流等，服務(wù)和保障重點實驗室公共發(fā)展需求，構(gòu)筑高水平科研平臺，為高校開展科學研究工作營造濃郁的學術(shù)氛圍和創(chuàng)新環(huán)境。雖然重點實驗室管理部門對開放運行經(jīng)費提出了相應(yīng)要求，但在實際工作中還存在諸多問題。

1.1 定位不夠準確，認識不到位，額度保障不足

重點實驗室高效開放運轉(zhuǎn)是充分發(fā)揮其平臺功能的前提和保障。因受制于經(jīng)費性質(zhì)及來源等諸多因素，主管部門和依托單位一般也對重點實驗室的設(shè)備條件建設(shè)給予足夠重視，但對維持其正常運轉(zhuǎn)、擴大學術(shù)交流、凝聚激發(fā)實驗室成員創(chuàng)新活力與創(chuàng)造潛力的開放運行卻重視不夠。因發(fā)展階段等原因所限，很多高校重點實驗室未實現(xiàn)獨立建制，只是依托于校內(nèi)二級學院發(fā)展，自主發(fā)展空間和可支配資源極為有限，開放運行經(jīng)費需求與實際發(fā)展現(xiàn)狀不匹配的矛盾日益突出，造成了“巧婦難為無米之炊”的窘境。

1.2 經(jīng)費管理不科學

隨著高校財務(wù)管理制度日益規(guī)范，重點實驗室開放運行經(jīng)費已基本納入學校預(yù)算體系。但每年高校預(yù)算批復(fù)均需要履行相應(yīng)程序，實際下達時間較晚，而重點實驗室開放和運行工作需要長期持續(xù)開展，故經(jīng)費的有效使用與實際使用需求間存在脫節(jié)錯位;會影響經(jīng)費執(zhí)行進度與執(zhí)行方向的平衡性［5-6］。同時，該部分經(jīng)費管理過于教條，且人員經(jīng)費支出受限制或比例偏低，對培養(yǎng)和引進人才的作用發(fā)揮不足，在盤活和調(diào)動實驗室成員積極性表現(xiàn)乏力。

1.3 預(yù)算執(zhí)行率不高，過程調(diào)整程序復(fù)雜

因經(jīng)費批復(fù)下達時間較晚，而重點實驗室開放運行工作要科學有序開展，客觀上存在“年初沒錢花，年底花不完”的困境，年度預(yù)算執(zhí)行率的挑戰(zhàn)較大。在具體使用過程中，各項開支預(yù)算被嚴格分類，或片面強調(diào)要求細化預(yù)算科目，并要求嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，不能根據(jù)每個實驗室的不同情況進行靈活調(diào)整，而預(yù)算調(diào)整程序又復(fù)雜冗長，一定程度上延緩了預(yù)算執(zhí)行進度，也影響了經(jīng)費效能的充分發(fā)揮。

1.4 績效評價體系不健全，風險控制措施不配套

績效預(yù)算管理是我國部門預(yù)算改革的重要內(nèi)容，是財政科研經(jīng)費管理的發(fā)展方向［7］。因重點實驗室學科屬性不同，工作積淀及發(fā)展階段不同，如何對重點實驗室開放運行經(jīng)費使用管理進行科學合理的績效評價，也是擺在實驗室管理者面前的一道難題。如果評價工作未做好，獎優(yōu)罰劣的杠桿作用就很難發(fā)揮作用，容易造成“大鍋飯”現(xiàn)象。另外，如何統(tǒng)籌充分賦予重點實驗室自主使用權(quán)與有效監(jiān)管經(jīng)費使用兩者間的關(guān)系，也是亟待解決的關(guān)鍵難題。

2 改進和加強重點實驗室開放運行經(jīng)費使用

2016年7月，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》(以下簡稱《意見》)，堅持“放管服”結(jié)合，通過改革和創(chuàng)新科研經(jīng)費使用和管理方式，更好地適應(yīng)科研活動規(guī)律和特點，深度激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力，進一步提升財政科技資金使用效益。

重點實驗室是支撐服務(wù)學?？蒲谢顒娱_展的重要平臺和載體。開放運行經(jīng)費管理改革工作也應(yīng)遵循《意見》精神，從更為精準地適應(yīng)科研活動規(guī)律和調(diào)動科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造潛能出發(fā)，高度關(guān)注和及時響應(yīng)重點實驗室發(fā)展訴求，聚焦制約重點實驗室發(fā)展的瓶頸性問題，本著“問題導(dǎo)向與目標導(dǎo)向相結(jié)合、系統(tǒng)化設(shè)計、務(wù)實管用”的思路開展，致力于建立健全既符合科研活動特點，又符合依法理財要求的開放運行經(jīng)費管理模式與機制。同時，重點實驗室開放運行經(jīng)費管理和使用應(yīng)考慮以下工作原則。

(1)穩(wěn)定支持、長效機制。遵循科學研究的基本規(guī)律，結(jié)合重點實驗室實際工作需求，逐步加大對重點實驗室穩(wěn)定支持力度，為其正常運轉(zhuǎn)提供保障，建立有利于重點實驗室持續(xù)發(fā)展、不斷創(chuàng)新的長效機制。

(2)自主安排，公開透明。在國家和學校財務(wù)制度范圍內(nèi)，重點實驗室可根據(jù)其建設(shè)目標和發(fā)展需要提出建設(shè)內(nèi)容和經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)費使用嚴格執(zhí)行相應(yīng)財務(wù)管理規(guī)定和信息公開制度。

(3)專款專用、追蹤問效。重點實驗室開放運行經(jīng)費應(yīng)納入學校常規(guī)預(yù)算體系，單獨建賬，獨立結(jié)算［8］，按照年度進行申報、論證及批復(fù)。要逐步建立相應(yīng)的績效評價制度，突出使用效果評估，動態(tài)調(diào)整，提高資金使用效益。

3 重點實驗室開放運行經(jīng)費管理改革探索

在長期探索和實踐基礎(chǔ)上，重點實驗室開放運行經(jīng)費對重點實驗室發(fā)展的支撐和保障作用日益凸顯，并在學校上下形成廣泛共識。在歷經(jīng)了少量額度制、自由申報制、足額自主制等多個探索階段后，學校重點實驗室開放運行經(jīng)費使用和管理工作不斷完善，形成了一些可資借鑒的經(jīng)驗和做法。

3.1 從組織結(jié)構(gòu)和制度設(shè)計上予以保障

學校高度重視重點實驗室工作，專門成立了由校長任組長、分管科技和財務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)為副組長，科技、人事、學科、財務(wù)、資產(chǎn)等部門參加的重點實驗室建設(shè)和運行管理委員會，負責落實條件保障、日常監(jiān)督管理和年度考核工作，協(xié)調(diào)解決實驗室發(fā)展中的重大問題。按照重點實驗室主管部門相關(guān)要求，結(jié)合其實際工作需要，對各重點實驗室采取定額內(nèi)預(yù)算申報制的工作方式。同時，根據(jù)重點實驗室發(fā)展階段，適時啟動了重點實驗室綜合改革試點工作，以“特區(qū)”模式探索發(fā)展路徑，并及時將工作經(jīng)驗予以總結(jié)推廣。

3.2 以實際需求和發(fā)展目標為牽引和導(dǎo)向

為保證各重點實驗室持續(xù)、穩(wěn)定、高效開展工作，學校年初預(yù)下達一定比例的過渡性經(jīng)費，作為總體預(yù)算批復(fù)前的臨時性經(jīng)費使用，基本涵蓋重點實驗室工作的各種需要。待學校依據(jù)相關(guān)工作程序?qū)彾A(yù)算后，再正式下達年度總體預(yù)算。為發(fā)揮好該部分經(jīng)費“四兩撥千斤”的作用，學校充分賦予重點實驗室預(yù)算自主權(quán)，除一般性開支科目外，還可用于因?qū)嶒炇夜彩聞?wù)需要而聘用的工程技術(shù)人員、實驗技術(shù)人員、科研助理、專職秘書和其他沒有工資性收入人員的勞動報酬，并且可以補貼各類人才引進的差額部分。

特別是，該部分經(jīng)費有一定比例可用于獎勵對重點實驗室建設(shè)和發(fā)展作出突出貢獻的個人或團隊，并按照重點實驗室自身制定的績效辦法執(zhí)行［9］。同時，鼓勵重點實驗室積極開展學術(shù)沙龍等國內(nèi)外學術(shù)交流合作，參與重大國際科技合作計劃，建立訪問學者制度，并通過開放課題等方式，吸引國內(nèi)外高水平研究人員來實驗室開展合作研究或獨立研究，從而加大實驗室的開放力度，使其建設(shè)成為本領(lǐng)域知名的公共研究平臺［10-12］。實踐證明，上述組合政策出臺后，實驗室成員活力得以深度激發(fā)，干事創(chuàng)業(yè)熱情更為飽滿，科研產(chǎn)出更為豐碩。

3.3 調(diào)增優(yōu)化預(yù)算使用過程管理

2014年，《國務(wù)院關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》出臺，對中央財政科研項目和資金管理改革進行了全面部署，包括完善項目預(yù)算編制和評估、調(diào)整勞務(wù)費開支范圍、下放預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限等。在學校重點實驗室開放運行經(jīng)費管理改革過程中，積極參照國家對預(yù)算調(diào)整的精神和做法，實行大類管理，不斷優(yōu)化調(diào)整程序，加快預(yù)算執(zhí)行進度，提高有限資金使用效益。

通過定期通報經(jīng)費使用情況［13］，明確資金使用狀況，著力加強重點實驗室負責人對經(jīng)費管理的責任意識，并以年度預(yù)算執(zhí)行率作為審核下年度經(jīng)費額度的重要參考指標，并按照當年度結(jié)余比例，在下年度預(yù)算額度中等比例予以核減。通過多措并舉，該類經(jīng)費得到合理、合規(guī)、高效使用，促進了重點實驗室各項工作持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展。

3.4 強化績效評價及結(jié)果應(yīng)用

各重點實驗室可在國家及學校財務(wù)制度范圍內(nèi)，根據(jù)其建設(shè)目標及發(fā)展需求，由實驗室組織管理機構(gòu)(實驗室室務(wù)委員會、教授委員會、管理委員會等類似機構(gòu))自主、集體決定建設(shè)內(nèi)容，對開放運行經(jīng)費實行申請論證和使用決算公示制度，以集體參與和信息公開的方式來保障經(jīng)費使用的公平、公正，從制度上保證了經(jīng)費支出的科學性和合理性。各重點實驗室主要負責人對經(jīng)費使用的合規(guī)性、真實性和有效性承擔經(jīng)濟和法律責任，具有依托關(guān)系的學院(系)應(yīng)當按照職責加強對專項經(jīng)費使用的監(jiān)督檢查，并及時向?qū)W校通報有關(guān)情況。

學校通過重點實驗室年度報告、學術(shù)委員會會議、績效評估、重點實驗室交流會等多種形式對重點實驗室年度工作和經(jīng)費使用情況進行考核評價，并據(jù)此作為安排實驗室經(jīng)費預(yù)算的重要依據(jù)。對于在評估工作中取得優(yōu)秀成績的重點實驗室，學校將主管部門獎勵性資金撥付該重點實驗室用于實驗室建設(shè)。若主管部門未提供單獨獎勵資金，學校按當年度該重點實驗室開放運行經(jīng)費資助標準，一次性或分年度給予其獎勵性經(jīng)費支持。通過以上工作的陸續(xù)開展，保證了開放運行經(jīng)費“好鋼用在刀刃上”，重點實驗室自主管理、民主監(jiān)督機制不斷形成，以評促建、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的環(huán)境氛圍更為濃郁。

4 結(jié)語

通過改革創(chuàng)新開放運行經(jīng)費管理模式與使用方式，將有利于形成一種既有充分自主也有民主監(jiān)督、既符合科研活動規(guī)律又符合依法理財要求、既有服務(wù)發(fā)展大局又發(fā)揮個人主觀能動性的良好局面。近年來，以開放運行經(jīng)費改革為動力和抓手，學校重點實驗室建設(shè)和管理工作不斷實現(xiàn)新突破，依托學校建設(shè)的省部級重點實驗室在評估中接連獲得優(yōu)秀成績，其中參評的教育部重點實驗室總體優(yōu)秀率約是全國平均優(yōu)秀率的2.6倍多。后續(xù)，將以美國等先進國家重點實驗室經(jīng)費管理經(jīng)驗為借鑒［14-15］，建立完善經(jīng)費管理信息系統(tǒng)［10，16］，并以提高重點實驗室開放運行經(jīng)費的效益、效率、效果、效能為手段，最終服務(wù)于提升重點實驗室學術(shù)水平和國內(nèi)外影響力的發(fā)展目標。