Shapely值法在PPP模式建設(shè)高職院校實(shí)訓(xùn)基地中的應(yīng)用研究

胡 凱 鄭 睿 張 信 黃利娟

（長江工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院 城市建設(shè)學(xué)院,湖北 武漢 430212)

0 引言

當(dāng)前PPP模式在中國自從2014年作為PPP元年以來，PPP模式作為一種新型投融資機(jī)制，在各個(gè)行業(yè)如火如荼，發(fā)展迅速，采用PPP模式融資融制，利用社會資本建設(shè)項(xiàng)目，發(fā)揮了社會資本方利益驅(qū)動下的高效管理優(yōu)勢。但是PPP模式也存在社會資本方急功近利，熱衷于項(xiàng)目前期建設(shè)，輕視后期運(yùn)營，從而導(dǎo)致很多項(xiàng)目最后被政府回購，沒有得到預(yù)期的效果。隨著PPP在中國的不斷實(shí)踐發(fā)展，從最早的摸著石頭過河，到各省市針對部分PPP項(xiàng)目缺乏穩(wěn)定現(xiàn)金流或者現(xiàn)金流占可用性付費(fèi)比例低的項(xiàng)目建立PPP項(xiàng)目負(fù)面清單。PPP模式也由最早的火熱，經(jīng)歷了陣痛。2018年作為PPP規(guī)范年，國家財(cái)政部發(fā)改委出臺了相關(guān)的規(guī)范文件，部分PPP項(xiàng)目被清理出庫，一度火熱的PPP項(xiàng)目緊急剎車。2019以來PPP項(xiàng)目審慎開展，越來越趨近于理性化、良性化、優(yōu)質(zhì)化。

1 研究現(xiàn)狀

近十年以來，國內(nèi)高等院校融資方面，BOT模式較為盛行，主要應(yīng)用于高等院校宿舍樓、食堂建設(shè)。PPP模式付費(fèi)形式通常有政府付費(fèi)、使用者付費(fèi)、可行性缺口補(bǔ)助三種模式。自從2014年作為PPP元年以來，PPP項(xiàng)目不斷規(guī)范，從現(xiàn)行國家政策來看，具有使用者付費(fèi)性質(zhì)能在運(yùn)營階段從市場獲得穩(wěn)定現(xiàn)金流的項(xiàng)目更容易進(jìn)入項(xiàng)目庫。因此PPP模式在國內(nèi)大型基礎(chǔ)設(shè)施以及污水處理、生活垃圾處理等具有使用者付費(fèi)性質(zhì)的項(xiàng)目中廣為應(yīng)用。PPP合作期限一般為 10到 30年，由于涉及到運(yùn)維期間收入保障問題，在PPP模式建設(shè)高職院校實(shí)訓(xùn)基地方面案例相對較少。特別是實(shí)訓(xùn)基地后期運(yùn)營的綜合性，不同類型實(shí)訓(xùn)基地項(xiàng)目性質(zhì)不同，運(yùn)營的利益分配和收益預(yù)測方面較難界定。國內(nèi)針對PPP模式建設(shè)高職院校實(shí)訓(xùn)基地的深度研究相對較少，主要是從PPP模式理念的角度，分析其可行性與必要性，罕有從具體的合作模式，運(yùn)維的細(xì)節(jié)去分析研究。

社會資本方能參與PPP模式高校建設(shè)項(xiàng)目，社會資本方可以獲得施工利潤、運(yùn)維利潤、投資利潤，高校也可以在產(chǎn)教融合中提升人才培養(yǎng)質(zhì)量。但是目前高職院校PPP模式建設(shè)，大多數(shù)應(yīng)用于食堂宿舍，這些具有明確收益回報(bào)的領(lǐng)域。這對于社會資本方來說是明顯的投資收益，尤其是施工企業(yè)，既能夠在項(xiàng)目實(shí)施前期順利收回建設(shè)成本獲得施工利潤，還能獲得穩(wěn)定的運(yùn)維收益和財(cái)務(wù)收益。PPP項(xiàng)目建設(shè)高職院校實(shí)訓(xùn)基地項(xiàng)目其風(fēng)險(xiǎn)和收益則復(fù)雜的多，不僅要考慮項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容還需要研究運(yùn)營的內(nèi)容，需要根據(jù)全生命周期角度進(jìn)行詳細(xì)分析其收益風(fēng)險(xiǎn)。

2 風(fēng)險(xiǎn)和收益分析

2.1 高職院校實(shí)訓(xùn)基地PPP模式建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)分配分析

PPP模式建設(shè)高職院校實(shí)訓(xùn)基地，對于高職院校來說主要是解決建設(shè)資金問題，同時(shí)利用社會資本方的資源，提供實(shí)訓(xùn)支持，并解決一些就業(yè)問題。社會資本方主要是通過PPP模式建設(shè)高職院校實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)，獲得部分產(chǎn)教融合生產(chǎn)經(jīng)營場所，高校的技術(shù)資源和人力資本，以及獲得政府相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。在高職院校實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)PPP模式中風(fēng)險(xiǎn)分配情況如下：

建設(shè)風(fēng)險(xiǎn):社會資本方承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)有投資超限、工期拖延、建設(shè)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、道路施工干擾、工地安全/環(huán)境保護(hù)、勞資風(fēng)險(xiǎn)等。高職院校方承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)有地質(zhì)條件、土地不能及時(shí)交付、水、電、進(jìn)場道路、施工場地等配套安排等。環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)則有雙方共同承擔(dān)。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):社會資本方主要承擔(dān)融資失敗、融資成本高、償債風(fēng)險(xiǎn)等。高職院校方需要承擔(dān)利率變化方面風(fēng)險(xiǎn)，但是利率風(fēng)險(xiǎn)要設(shè)置上限，比如在基準(zhǔn)貸款率基礎(chǔ)上上浮一定比例范圍由高職院校承擔(dān)，超出此范圍由社會資本方承擔(dān)。

收益風(fēng)險(xiǎn):收入不足，項(xiàng)目公司由于績效評估得分低而無法獲得合理回報(bào)或承擔(dān)虧損，該風(fēng)險(xiǎn)由項(xiàng)目公司承擔(dān)。收益水平控制，回報(bào)機(jī)制設(shè)計(jì)上對項(xiàng)目公司的收益水平進(jìn)行合理分配，限制項(xiàng)目公司獲得過超額收益以及掠奪性經(jīng)營的可能性。通貨膨脹，通貨膨脹因素應(yīng)在支付調(diào)整機(jī)制中得到體現(xiàn)。

政策風(fēng)險(xiǎn):高職院校方應(yīng)承擔(dān)甲方違約、提前終止征收、征用審批延誤。高職院校方主動違約應(yīng)設(shè)置提前補(bǔ)償條款。甲方提出工程變更等風(fēng)險(xiǎn)由甲方承擔(dān)，在投資變動調(diào)整中體現(xiàn)。

法律風(fēng)險(xiǎn):政策/法律變更涉及投資費(fèi)用變化風(fēng)險(xiǎn)主要由高職院校方承擔(dān)，其他政治環(huán)境變化、稅費(fèi)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)、貨幣政策調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)由雙方共同承擔(dān)。

2.2 PPP模式建設(shè)高職院校實(shí)訓(xùn)基地雙方主要收益

社會資本方主要收益：實(shí)體項(xiàng)目經(jīng)營收益、稅收減免收益、廠房建設(shè)投資費(fèi)用或者辦公場所租金費(fèi)用降低、人力資源成本降低、企業(yè)社會影響力提升等。高職院校方主要收益：實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)費(fèi)用降低、實(shí)訓(xùn)教學(xué)成本降低、學(xué)生操作技能提升、學(xué)生綜合素質(zhì)提升、學(xué)校專業(yè)品牌價(jià)值提升等。

校企合作之后，企業(yè)可以免費(fèi)試用學(xué)校提供的場地，減少了租金等相關(guān)費(fèi)用，同時(shí)可以提供實(shí)習(xí)場地，把市場上的項(xiàng)目拿到校企合作實(shí)訓(xùn)基地實(shí)際來做。可以充分發(fā)揮高職院校專業(yè)師生的實(shí)訓(xùn)課程積極性，也降低了相關(guān)的人力資源成本。企業(yè)不需要給相關(guān)專業(yè)師生支付固定工作，可以選擇支付少量報(bào)酬或者不支付。如果有專業(yè)教師與企業(yè)合作研發(fā)，形成專利技術(shù)，甚至可以獲取更大的市場效益。在稅收減免上，教育部與各地都出臺了相關(guān)政策文件。例如湖北省2016年出臺了支持發(fā)展職教校企合作的稅收優(yōu)惠政策。教育部等六部門2018年出臺了教職成〔2018〕1號文。山東省2019年出臺了《山東省職業(yè)學(xué)校校企合作促進(jìn)辦法》。企業(yè)通過校企合作過程投資教育，相當(dāng)于給自己做了品牌宣傳，也是社會公益性事務(wù)，有利于提升企業(yè)影響力。學(xué)校通過PPP模式建設(shè)實(shí)訓(xùn)基地，可以減少實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)費(fèi)用，為學(xué)生提供理實(shí)一體化的實(shí)訓(xùn)基地。企業(yè)項(xiàng)目也可以放到學(xué)校里做，通過模擬仿真訓(xùn)練，可以提升高職院校教師實(shí)踐操作能力與教學(xué)能力，提升高職院校學(xué)生專業(yè)技能和綜合素養(yǎng)。通過PPP模式建設(shè)實(shí)訓(xùn)基地有利于提升就業(yè)競爭力，有利于強(qiáng)化專業(yè)學(xué)科建設(shè)，也有利于打造學(xué)校專業(yè)品牌影響力。但是PPP模式建設(shè)高職院校實(shí)訓(xùn)基地在企業(yè)和學(xué)校之間如何進(jìn)行合理的利益分配與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，需要進(jìn)行定性分析與量化分析相結(jié)合，并從中找到合理的平衡點(diǎn)與理論依據(jù)。定性方面可以從PPP實(shí)訓(xùn)基地項(xiàng)目性質(zhì)進(jìn)行研究，比如制造業(yè)、建筑業(yè)、服務(wù)業(yè)，綜合考慮多種運(yùn)營方式、運(yùn)營規(guī)模進(jìn)行社會資本方運(yùn)營過程中的收益預(yù)測。定量則需要對一些無形的收益進(jìn)行分析整理，并進(jìn)行量化。以汽車維修類專業(yè)，后期可以引入4S店進(jìn)行運(yùn)營服務(wù)，企業(yè)可以獲得穩(wěn)定的運(yùn)營收益，同時(shí)可以降低企業(yè)的經(jīng)營成本，具體數(shù)據(jù)需要根據(jù)運(yùn)營項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)預(yù)測。

3 Shapley值法下風(fēng)險(xiǎn)利益分配

3.1 Shapley值法

Shapley值法是用于研究多方合作問題的一種數(shù)學(xué)方法（ShapleyL.S.于1953年提出），主要包括一個(gè)定理和兩個(gè)定義。Shapley值法在多人合作博弈過程中，強(qiáng)調(diào)合作博弈成員貢獻(xiàn)程度與收益對等，實(shí)現(xiàn)利益的合理分配。從而避免了從平均主義的角度分配收益，比傳統(tǒng)的按照資源投入價(jià)值和資源配置效率結(jié)合的量化分配模式更加公平合理。要注意的是要求各成員在不同聯(lián)盟的合作下對未來收益有正確的預(yù)期。

3.2 實(shí)際案例

根據(jù)財(cái)政部政府與社會資本方合作中心PPP項(xiàng)目庫進(jìn)行查詢，甘肅省××市××學(xué)院(×××中專學(xué)校)一期工程PPP項(xiàng)目(學(xué)生宿舍樓、公共實(shí)訓(xùn)基地)、海南省××市××學(xué)?；ぶ扑帉?shí)訓(xùn)樓等10幾個(gè)實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目，都是采用PPP模式。

在高職院校實(shí)訓(xùn)基地PPP模式中，項(xiàng)目建成后可以選用科技孵化器模式，根據(jù)高職院校專業(yè)建設(shè)發(fā)展實(shí)際吸引實(shí)體企業(yè)入駐。企業(yè)與高職院校合作，在符合現(xiàn)行法律法規(guī)條件下進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的對外生產(chǎn)經(jīng)營，生產(chǎn)經(jīng)營的部分收入或者對外收取的租金用來歸還社會資本方前期建設(shè)出資，不足部分采用可行性缺口補(bǔ)助模式進(jìn)行償還。在合作期滿，實(shí)訓(xùn)基地完全移交給高職院校。整個(gè)合作期間，產(chǎn)教高度融合，師生進(jìn)入企業(yè)按照企業(yè)管理模式進(jìn)行實(shí)訓(xùn)，從而可以極大程度上提升高職教育人才培養(yǎng)水平。同時(shí)運(yùn)用PPP模式融資融智，充分發(fā)揮了社會資本方的管理經(jīng)營能力。社會資本方借助高校資源，在資本效益最大化的前提下必將增收節(jié)支，開拓市場資源，緊密聯(lián)系行業(yè)最新形勢，實(shí)現(xiàn)盈利模式。這樣的運(yùn)作方式，必將把市場最先進(jìn)的技術(shù)和生產(chǎn)方式帶到企業(yè)，帶到學(xué)校，在產(chǎn)教融合中盤活了高職院校資源，實(shí)現(xiàn)了深度產(chǎn)教融合。

具體在這些PPP模式中如何進(jìn)行量化分析社會資本方和高職院校之間的風(fēng)險(xiǎn)收益，現(xiàn)以某個(gè)學(xué)校為例，進(jìn)行分析計(jì)算。

某甲( 高職院校)有一塊土地,若自行從事實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)全生命周期內(nèi)每年可收入 1000（量化數(shù)值單位）。若將土地外包給某乙(社會資本方 1)進(jìn)行建設(shè)并用于生產(chǎn)運(yùn)營，每年可獲收入 2000（量化數(shù)值單位）。若外包給某丙(社會資本方 2)進(jìn)行建設(shè)用于生產(chǎn)運(yùn)營,可獲收入 3000（量化數(shù)值單位）,當(dāng)丙與乙共同經(jīng)營時(shí),收入達(dá)4000（量化數(shù)值單位）,在最高效益的實(shí)現(xiàn)的前提下，應(yīng)如何公平合理分配各自所得。

通過用Shapley值法進(jìn)行分配求解:

如果僅甲乙參與，甲得 1500，乙得2000-1500= 500。此方案的效益分配: X1=( 1500，500，0)。如果涉及丙方也參與合作，以此類推，通過Shapley值算法進(jìn)行。

經(jīng)過 Shapley值算法，合作效益進(jìn)行了合理分配，從而在此基礎(chǔ)上確立 PPP模式下社會資本方資本回收的模式。當(dāng)采用可行性缺口補(bǔ)助時(shí)候，需要計(jì)算具體的使用者付費(fèi)所占的比例及數(shù)額，以及可行性缺口補(bǔ)助的年度付費(fèi)總額。Shapley值法還可以根據(jù)具體情況結(jié)合其他模型方法進(jìn)行修正調(diào)整。

4 結(jié)論

在目前的項(xiàng)目實(shí)踐中，多方合作博弈問題比較普遍，尤其涉及投資問題，最大效益的合理分配不僅有利于實(shí)現(xiàn)效益最大化，同時(shí)有利于各社會資本方分工協(xié)作良性循環(huán)。Shapley值方法是一種典型的而且很方便的解決此類問題的方法。在PPP模式中建設(shè)高職院校實(shí)訓(xùn)基地過程中，參與方有高職院校、施工企業(yè)、財(cái)務(wù)投資人、生產(chǎn)經(jīng)營或者服務(wù)型企業(yè)，由于涉及多方風(fēng)險(xiǎn)利益分配問題，采用Shapley值方法進(jìn)行合理分配，顯得理性與科學(xué)，是值得使用的一種模式。