儀器設(shè)備購置項目初步設(shè)計方案優(yōu)化研究

馮建學(xué) 王艷霞 孫妍 鄭毅

[摘要]高校和科研機(jī)構(gòu)承擔(dān)的政府投資項目中，有較大比例為單純儀器設(shè)備購置?？偨Y(jié)了項目實施中出現(xiàn)的方案欠優(yōu)、資金結(jié)余、工期滯后等問題，分析了單純儀器設(shè)備購置類項目的特點，結(jié)合近幾年農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力條件建設(shè)項目管理實踐，提出了在初步設(shè)計階段進(jìn)行方案優(yōu)化的方法。

[關(guān)鍵詞]儀器設(shè)備;初步設(shè)計;方案優(yōu)化

[中圖分類號]F253.2[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

自2012年黨的十八大提出實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略以來，國家對科研事業(yè)的投資力度逐年加大。在農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新領(lǐng)域，原農(nóng)業(yè)部于2012年、2016年分別發(fā)布了《全國農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力條件建設(shè)規(guī)劃（2012-2016年）》以及《全國農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力條件建設(shè)規(guī)劃（2016-2020年）》兩期規(guī)劃，中央預(yù)算內(nèi)投資近100億元，規(guī)劃實施對改善我國農(nóng)業(yè)科研基礎(chǔ)設(shè)施條件、促進(jìn)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新布局、建立農(nóng)業(yè)科技協(xié)同創(chuàng)新機(jī)制發(fā)揮了重要作用，有效提升了我國農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力。規(guī)劃布局了一系列建設(shè)項目，其中大部分為單純儀器設(shè)備購置，項目承擔(dān)主體主要為農(nóng)業(yè)科研院所及高校。由于缺少專業(yè)項目管理人員、基本建設(shè)項目實施經(jīng)驗不足等原因，部分單位對政策把握不準(zhǔn)確、前期工作不充分，造成后期實施過程中出現(xiàn)資金結(jié)余、工期滯后等情況，嚴(yán)重影響了項目功能的發(fā)揮和財政資金使用效率?，F(xiàn)以農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新能力條件建設(shè)項目為例，分析單純儀器設(shè)備購置項目特點，論述初步設(shè)計階段方案優(yōu)化的重要意義，提出具體工作方法和流程，為高校和科研機(jī)構(gòu)加強(qiáng)儀器設(shè)備購置類項目管理，加快項目實施進(jìn)度，提高資金使用效率提供借鑒。

1當(dāng)前項目實施存在的主要問題

近年來，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部多次組織項目檢查、績效評價以及中期評估工作，通過對項目實施情況進(jìn)行總結(jié)分析，發(fā)現(xiàn)以儀器設(shè)備購置為主的項目，主要存在以下幾個方面的問題。

1.1 總體方案欠優(yōu)

按照基本建設(shè)項目管理程序，立項批復(fù)后進(jìn)行初步設(shè)計，初步設(shè)計批復(fù)文件是項目單位進(jìn)行招標(biāo)采購的重要依據(jù)。因此，初步設(shè)計是明確儀器設(shè)備技術(shù)參數(shù)、主要配置及購置價格的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。不少項目建設(shè)單位對該階段的工作認(rèn)識不到位，沒有進(jìn)行深入調(diào)研，初步設(shè)計未對儀器設(shè)備購置方案進(jìn)行細(xì)化、優(yōu)化。進(jìn)入采購階段后發(fā)現(xiàn)市場上有性能更優(yōu)、配置更佳、性價比更高的產(chǎn)品，原計劃購置儀器設(shè)備技術(shù)參數(shù)未達(dá)到行業(yè)最優(yōu)水平，限制了科研工作的開展。

1.2 資金產(chǎn)生節(jié)余

然而，儀器設(shè)備購置類項目在實施過程中普遍存在資金結(jié)余情況，即完成了批復(fù)的全部建設(shè)內(nèi)容后資金仍有剩余。目前，大部分項目均存在不同程度的資金節(jié)余，更有部分項目資金節(jié)余額度占總投資的10%以上，這就產(chǎn)生了儀器設(shè)備購置方案欠優(yōu)與資金節(jié)余之間的矛盾。從項目管理角度衡量，項目資金較多節(jié)余也是管理不科學(xué)的表現(xiàn)，項目資金未得到有效利用。

1.3 項目工期延誤

政府投資項目出現(xiàn)資金結(jié)余，如項目建設(shè)單位明確不再使用剩余資金，經(jīng)財務(wù)決算后退返財政。項目建設(shè)單位出于自身發(fā)展考慮，會想方設(shè)法將節(jié)余資金用于本單位發(fā)展，補(bǔ)充科研亟須的儀器設(shè)備。這就需要履行建設(shè)內(nèi)容調(diào)整變更手續(xù)，由項目建設(shè)單位重新編制初步設(shè)計調(diào)整方案報主管部門審批，獲得批復(fù)后，方可履行招標(biāo)采購、簽訂合同、安裝調(diào)試等程序。如需購置進(jìn)口設(shè)備，還需要報財政部開展進(jìn)口許可申請，而這些程序往往需要較長時間，從而造成工期延誤。

2 產(chǎn)生資金節(jié)余的原因分析

分析以上存在的問題，最直接的原因是項目實施過程中各項支出與預(yù)算產(chǎn)生一定偏差，從而產(chǎn)生資金結(jié)余。依據(jù)現(xiàn)行政府投資項目管理辦法，單純儀器設(shè)備購置項目也按照基本建設(shè)項目程序管理，前期工作與建筑工程類項目相同，包括可行性研究報告申報與審批、初步設(shè)計申報與審批等步驟。由于目前缺少專門針對單純儀器設(shè)備購置類項目的造價控制標(biāo)準(zhǔn)，項目單位在申報投資估算和設(shè)計概算時均參照建筑工程類項目的組價方式。但在實施過程中，此類項目建設(shè)程序、管理難度等卻與建筑工程類項目有較大差異，呈現(xiàn)出截然不同的特點。建筑工程類項目由于工期長、設(shè)計變更多等因素，工程造價“超支”現(xiàn)象較為普遍。單純儀器設(shè)備購置項目，因價格透明、市場競爭激烈等原因，大多體現(xiàn)為“節(jié)支”，具體原因主要如下：

2.1 儀器設(shè)備實際采購價格較預(yù)算低

一是技術(shù)進(jìn)步造成儀器設(shè)備價格下降。隨著科學(xué)技術(shù)和制造水平的快速發(fā)展，科學(xué)研究類儀器設(shè)備更新?lián)Q代頻率逐步加快，性能和質(zhì)量不斷提高，市場價格呈不斷下降趨勢，大多儀器設(shè)備在立項階段調(diào)查的價格，在實施階段會有一定幅度的下降。二是產(chǎn)品競爭激烈，供貨商主動降低報價以提高中標(biāo)率，除少數(shù)專用設(shè)備外，大多數(shù)擬購置儀器設(shè)備均可找到若干個能夠同時滿足要求的產(chǎn)品，部分供貨商為獲得市場份額，在滿足招標(biāo)技術(shù)參數(shù)要求的前提下，價格方面會給予一定幅度的讓利，特別是較大批量的設(shè)備采購，競爭尤為激烈。

2.2 工程建設(shè)其他費用支出較少

基本建設(shè)項目在立項階段一般按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計取設(shè)計費、項目建設(shè)管理費等費用，單純儀器設(shè)備購置類項目不涉及土建工程，不需要進(jìn)行施工圖設(shè)計、勘察、監(jiān)理等工作。另外，設(shè)計、招標(biāo)等不再實行政府指導(dǎo)價，而交由市場主體協(xié)商確定。對多個項目調(diào)研后統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，設(shè)計費通常為總投資的1%～1.5%，招標(biāo)代理費一般在簽訂委托招標(biāo)合同時約定由中標(biāo)人支付。對于項目建設(shè)管理費，項目建設(shè)單位為科研事業(yè)單位，所能支出的管理費用僅包括財務(wù)審計費和竣工驗收費，遠(yuǎn)低于現(xiàn)行項目建設(shè)管理費控制標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)調(diào)研統(tǒng)計，總投資1000萬元左右的項目，工程建設(shè)其他費支出比例一般占總投資的2%～3%。

2.3 預(yù)備費較少發(fā)生

從目前項目實施情況看，除進(jìn)口設(shè)備在實施過程中會產(chǎn)生一定匯率風(fēng)險外，大部分儀器設(shè)備在初步設(shè)計批復(fù)后立即進(jìn)入招標(biāo)采購階段，漲價風(fēng)險較小，很少出現(xiàn)實施階段因儀器設(shè)備價格上漲而超出概算的情況。

3初步設(shè)計方案優(yōu)化方法探析

項目基本建設(shè)內(nèi)容實施完成后，根據(jù)剩余資金狀況進(jìn)行設(shè)計概算的調(diào)整變更，可以解決節(jié)余資金問題。但會存在兩方面的不足：一方面，重新實施申報審批、招標(biāo)采購程序，將不可避免造成工期延誤;另一方面，在原建設(shè)方案完成基礎(chǔ)上增加購置儀器設(shè)備，未能從整體上對項目功能進(jìn)行優(yōu)化提升。如果在項目實施前對可能產(chǎn)生節(jié)余資金進(jìn)行分析，將節(jié)余部分與原儀器設(shè)備購置費共同使用，在原方案基礎(chǔ)上進(jìn)行系統(tǒng)優(yōu)化，使重要儀器設(shè)備技術(shù)水平或配置能夠達(dá)到行業(yè)先進(jìn)水平，那無疑對提升項目單位科研水平起到巨大的推動作用。從全過程項目管理角度分析，初步設(shè)計階段是進(jìn)行方案優(yōu)化的最佳時機(jī)。根據(jù)近幾年的實踐情況，立項批復(fù)確定的投資額初步設(shè)計階段一般不再調(diào)整，基于項目總投資規(guī)模保持不變的前提下，初步設(shè)計方案優(yōu)化工作程序如下。

3.1 明確投資結(jié)構(gòu)

3.1.1 確定工程建設(shè)其他費。單純儀器設(shè)備購置類項目工程建設(shè)其他費一般包括可研報告編制費、設(shè)計費、項目建設(shè)管理費三項，其中可研報告編制費為前期工作已經(jīng)發(fā)生費用，可將實際發(fā)生費用據(jù)實列支即可。下面重點探討設(shè)計費和項目建設(shè)管理費的取費原則。設(shè)計費。根據(jù)《發(fā)改委放開建設(shè)項目專業(yè)服務(wù)價格的通知》（發(fā)改價格〔2015〕299號）要求，工程設(shè)計費由市場主體自主商定服務(wù)價格。在過去的若干年內(nèi)，《工程勘察設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)（2002年修訂本）》一直作為設(shè)計取費的依據(jù)，并且在實踐中得到設(shè)計部門及建設(shè)單位的認(rèn)可，在進(jìn)行設(shè)計費測算時，可作為參考標(biāo)準(zhǔn)，按照初步設(shè)計取全部設(shè)計費的40%測算，費率大約為1.6%。另外，設(shè)計作為一項付出智力勞動的咨詢服務(wù)，鼓勵設(shè)計單位提供高質(zhì)量服務(wù)成果，不倡導(dǎo)項目建設(shè)單位盲目壓價，建議根據(jù)項目復(fù)雜程度取1.0%～1.6%。項目建設(shè)管理費。承擔(dān)農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新項目的單位以省級農(nóng)業(yè)科學(xué)院及部省級農(nóng)業(yè)高等院校為主體，大多為科研事業(yè)單位，項目建設(shè)管理費所包括的固定資產(chǎn)使用費、業(yè)務(wù)招待費等大多數(shù)費用在實施過程中不需要發(fā)生，僅需要支出財務(wù)審計費、竣工驗收費，以及可能在儀器設(shè)備采購前所發(fā)生的專家論證費。以總投資1000萬元項目為例，財務(wù)審計費3～5萬元，竣工驗收費1～2萬元，其它1萬元，總費用控制在10萬元之內(nèi)基本上能夠滿足項目需要。從已經(jīng)實施完成的項目竣工決算情況看，多數(shù)項目實際支出額度大體在這個范圍之內(nèi)。

3.1.2 確定預(yù)備費。預(yù)備費僅適當(dāng)考慮進(jìn)口設(shè)備的匯率風(fēng)險即可，如近期匯率較為穩(wěn)定，預(yù)備費率可適當(dāng)降低，如近期匯率波動較大，費率可適當(dāng)提高，建議初步設(shè)計階段預(yù)備費率控制在1%左右即可。

3.1.3 確定儀器設(shè)備購置費。按照總投資額度控制的原則，將立項批復(fù)總額度減去工程建設(shè)其他費和預(yù)備費金額，則為實際可利用的儀器設(shè)備購置費用。

3.2 優(yōu)化儀器設(shè)備購置方案

按照上述原則確定的儀器設(shè)備購置費用，一般較立項批復(fù)的儀器設(shè)備購置費有所增多，這就需要對購置方案進(jìn)一步優(yōu)化。方案優(yōu)化應(yīng)采取嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范的論證程序和科學(xué)合理的比選技術(shù)，實現(xiàn)儀器設(shè)備購置方案的最優(yōu)，優(yōu)化結(jié)果一般有以下兩種情況：

3.2.1 主要儀器設(shè)備技術(shù)升級。在不降低其他儀器設(shè)備功能的前提下，對部分重要儀器設(shè)備進(jìn)行技術(shù)升級，比如，近幾年在科研及檢測領(lǐng)域常用的四極桿-液相色譜質(zhì)譜聯(lián)用儀、高分辨質(zhì)譜儀等大型儀器設(shè)備，在原購置方案基礎(chǔ)上增加30～50萬元，檢測精度或者靈敏度可以提高一個數(shù)量級，升級后將會發(fā)揮更大的作用，且會在更長的時期內(nèi)保持先進(jìn)性，進(jìn)而降低技術(shù)落后的風(fēng)險。

3.2.2 新增部分與項目相關(guān)的其他設(shè)備。圍繞項目建設(shè)目標(biāo)和功能定位，增加購置部分儀器設(shè)備，可完善整個項目的功能，也可提升具體某個方向的研究能力。比如，在作物生物學(xué)與遺傳育種領(lǐng)域，增加購置PCR儀、分子遺傳系統(tǒng)等儀器設(shè)備，以進(jìn)一步增強(qiáng)該實驗室在遺傳育種研究領(lǐng)域的研發(fā)能力。

4 案例分析

2018年，農(nóng)業(yè)農(nóng)村部批復(fù)某項目立項，主要建設(shè)內(nèi)容為購置液相色譜質(zhì)譜聯(lián)用儀等儀器設(shè)備31臺（套），總投資1637萬元，其中儀器設(shè)備購置費1543萬元，工程建設(shè)其他費62萬元，預(yù)備費32萬元。為充分用好項目資金，項目建設(shè)單位在初步設(shè)計階段對儀器設(shè)備購置方案進(jìn)行了優(yōu)化，首先確定設(shè)計費并簽訂合同16萬元，簽訂招標(biāo)委托合同明確招標(biāo)代理費由中標(biāo)供應(yīng)商支付，與會計師事務(wù)所達(dá)成初步意向財務(wù)審計費3萬元，咨詢本單位財務(wù)部門，預(yù)留竣工驗收費2萬元;然后通過市場信息了解儀器設(shè)備價格及匯率較為穩(wěn)定，漲價風(fēng)險較小;另外，前期已經(jīng)發(fā)生可研報告編制費8萬元。最終確定工程建設(shè)其他費29萬元，預(yù)備費4萬元。按照總投資規(guī)模保持不變的原則，可用于儀器設(shè)備購置的費用為1604萬元，比原批復(fù)金額1543萬元增加了61萬元。項目建設(shè)單位在此基礎(chǔ)上對原計劃購置儀器設(shè)備參數(shù)及配置進(jìn)行了優(yōu)化，對購置價格進(jìn)行了調(diào)整，利用部分剩余資金，增加購置實驗室信息管理系統(tǒng)、近紅外光譜儀和紫外分光光度計各1臺（套）。項目初步設(shè)計概算調(diào)整情況見表1。

投資主管部門對該項目初步設(shè)計批復(fù)后，項目建設(shè)單位迅速組織招標(biāo)采購工作，所采購儀器設(shè)備性能參數(shù)及配置更好地滿足了實驗室科研需求，資金使用無較大偏離，項目實施完成后僅節(jié)余少量資金，按照相關(guān)規(guī)定，以補(bǔ)充合同的形式采購了部分設(shè)備配件。該項目在計劃工期內(nèi)順利完成了設(shè)備安裝調(diào)試、財務(wù)審計以及竣工驗收工作，項目實施后總體功能水平較預(yù)期目標(biāo)有了進(jìn)一步提升。

5結(jié)論

初步設(shè)計是項目實施的重要環(huán)節(jié)，針對單純儀器設(shè)備購置類項目特點，據(jù)實測算工程建設(shè)其他費和預(yù)備費，將多余資金調(diào)整至儀器設(shè)備購置費，按照調(diào)整后的投資組成情況優(yōu)化儀器設(shè)備購置方案，可進(jìn)一步提高項目整體功能水平，對加快項目實施進(jìn)度、提高資金使用效率具有重要意義。

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