軍隊(duì)物資集中采購風(fēng)險(xiǎn)管理分析

文/張浩然 軍委后勤保障部采購服務(wù)中心 北京 100071

新時(shí)期，國家政府逐漸朝著標(biāo)準(zhǔn)化、透明化的方向轉(zhuǎn)變。2002年第九屆全國人大會(huì)議上強(qiáng)調(diào)政府采購法，05年之后發(fā)表軍隊(duì)物資統(tǒng)一采購管理制度，軍隊(duì)統(tǒng)一采購進(jìn)入新階段。當(dāng)前，國內(nèi)軍隊(duì)物資統(tǒng)一采購依舊存在諸多風(fēng)險(xiǎn)控制問題，2014年12月國家審議通過政府采購法實(shí)行條例，新時(shí)期，強(qiáng)化對(duì)軍隊(duì)統(tǒng)一采購的探究具有顯著的現(xiàn)實(shí)作用。

1、軍隊(duì)物資統(tǒng)一采購風(fēng)險(xiǎn)種類以及成因介紹

從國內(nèi)軍隊(duì)物資統(tǒng)一采購的內(nèi)部與外部環(huán)境著手，統(tǒng)一采購風(fēng)險(xiǎn)能夠分成戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為主的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，以及以市場風(fēng)險(xiǎn)為主的外界風(fēng)險(xiǎn)，主要包括如下幾點(diǎn)：

1.1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

軍隊(duì)統(tǒng)一采購方面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要指軍隊(duì)在購置物資時(shí)，因?yàn)閷?duì)事物本質(zhì)不了解進(jìn)而引起的全局性風(fēng)險(xiǎn)，其關(guān)鍵原因是軍隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)者的思想意識(shí)不高。因?yàn)榻y(tǒng)一采購屬于一種新鮮事物，有些軍隊(duì)管理者針對(duì)統(tǒng)一采購的本質(zhì)含義缺少深刻認(rèn)識(shí)，只是將之看作一種采購形式，未認(rèn)識(shí)到軍隊(duì)統(tǒng)一采購針對(duì)深化軍隊(duì)經(jīng)濟(jì)變革、強(qiáng)化軍隊(duì)管理等所起到的重要推動(dòng)意義，在思想認(rèn)識(shí)方面未將軍隊(duì)統(tǒng)一采購控制上升至戰(zhàn)略層面，這樣造成有些軍隊(duì)未嚴(yán)格根據(jù)政府采購法、軍隊(duì)資料采購控制等指導(dǎo)文件，合理設(shè)置統(tǒng)一采購中心及崗位，統(tǒng)一采購風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、全面預(yù)算控制等內(nèi)部控制及管理體系不完善。

1.2 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

軍隊(duì)統(tǒng)一采購方面的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要指軍隊(duì)在購置物資時(shí)，因?yàn)槿鄙贆C(jī)制等因素造成實(shí)際執(zhí)行狀況和預(yù)定計(jì)劃不統(tǒng)一，而給軍隊(duì)統(tǒng)一采購造成風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要原因包括兩點(diǎn)：第一，軍隊(duì)統(tǒng)一采購過程缺少系統(tǒng)完整的全面預(yù)算控制制度，有些軍隊(duì)在統(tǒng)一采購之前未展開事前可行性探究，預(yù)算編制不合理實(shí)際，執(zhí)行階段未嚴(yán)格落實(shí)經(jīng)費(fèi)限額控制，任意追加、調(diào)整采購項(xiàng)目與經(jīng)費(fèi)，隨意采購現(xiàn)象比較常見。第二，軍隊(duì)統(tǒng)一采購過程缺少科學(xué)的財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，盡管現(xiàn)行采購法要求財(cái)務(wù)中心、紀(jì)檢中心、審計(jì)中心等若干個(gè)部門監(jiān)督軍隊(duì)統(tǒng)一采購，但是多方管理極易導(dǎo)致很難把采購責(zé)任分配到人，有些動(dòng)機(jī)不簡單的軍隊(duì)財(cái)務(wù)工作者借助監(jiān)督漏洞獲取私利，違反法律法規(guī)。

1.3 市場風(fēng)險(xiǎn)

軍隊(duì)統(tǒng)一采購方面的市場風(fēng)險(xiǎn)主要指軍隊(duì)在采購物資時(shí)，因?yàn)椴磺宄袌鲂星槎鸬娘L(fēng)險(xiǎn)。引起市場風(fēng)險(xiǎn)的主要原因比較復(fù)雜，主要原因是因?yàn)檐婈?duì)統(tǒng)一采購的專業(yè)性采購團(tuán)隊(duì)建設(shè)不夠。受到傳統(tǒng)思想的限制，軍隊(duì)管理比較注重對(duì)軍事能力的控制，軍隊(duì)經(jīng)濟(jì)控制比較落后。就當(dāng)前情況來說，國內(nèi)軍隊(duì)在物資統(tǒng)一采購方面員工素質(zhì)大都較低，采購者大都是從各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)臨時(shí)調(diào)用的員工，有些員工針對(duì)統(tǒng)一采購管理缺乏一定的操作認(rèn)識(shí)，未及時(shí)重視采購物資市場供需狀況以及價(jià)格變化，采購階段未嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)制度，對(duì)供貨商資格以及產(chǎn)品數(shù)據(jù)不了解等，都會(huì)造成軍隊(duì)在統(tǒng)一采購物資時(shí)遇到巨大的市場風(fēng)險(xiǎn)，例如物資采購成本偏高、采購商品性能不滿足應(yīng)用要求等。

2、關(guān)鍵采購控制要素的風(fēng)險(xiǎn)控制

2.1 對(duì)統(tǒng)一采購目錄的約束管理

對(duì)統(tǒng)一采購目錄的約束管理合理分類，且以標(biāo)準(zhǔn)次序排列得到的條目。在《軍隊(duì)物資采購控制規(guī)定》上詳細(xì)指出，凡是錄進(jìn)采購目錄上的物資購置業(yè)務(wù)，需要通過軍隊(duì)物資采購中心統(tǒng)一采購，采購目錄屬于擴(kuò)大統(tǒng)一采購范疇、完善采購物資順序以及調(diào)高物資購置收益的核心途徑。

一方面，在編制調(diào)整采購目錄時(shí)，應(yīng)科學(xué)確定物資統(tǒng)一采購的范疇。首先，保證針對(duì)性以及可行性，避免產(chǎn)生不做市場調(diào)查、不根據(jù)單位實(shí)際、單純套用和修改原來的或是其他企業(yè)的采購目錄，將修整目錄流于形式[1]。其次，要科學(xué)規(guī)范分類。物資應(yīng)對(duì)物資名稱、種類精準(zhǔn)定位，不能混淆難判，盡量與上級(jí)物資統(tǒng)一采購目錄上的名稱以及分類相統(tǒng)一，方便制定統(tǒng)一采購方案與統(tǒng)一分析物資耗損的特征、規(guī)律。最后，嚴(yán)格執(zhí)行采購數(shù)量多與單價(jià)價(jià)值高的材料需要實(shí)施統(tǒng)一采購標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)通用物資，不管價(jià)值高低、數(shù)量大小均要引入統(tǒng)一采購目錄。針對(duì)少數(shù)需求企業(yè)采用的物資，滿足標(biāo)準(zhǔn)的也應(yīng)統(tǒng)一購置。

另一方面，在執(zhí)行采購目錄時(shí)，應(yīng)落實(shí)保障目錄執(zhí)行的方針政策。為提高物資統(tǒng)一采購目錄的管束力以及權(quán)威性，需要嚴(yán)格遵循規(guī)定。首先，強(qiáng)調(diào)任何企業(yè)與個(gè)人都不能采用化整為零的方法避免統(tǒng)一采購的標(biāo)準(zhǔn)。其次，不根據(jù)目錄隨意采購的，財(cái)務(wù)中心不能結(jié)算貨款，并嚴(yán)肅追責(zé)采購資金支付關(guān)。最后，起到物資采購控制職責(zé)的功效，確定對(duì)違反物資統(tǒng)一采購目錄控制規(guī)定的企業(yè)及個(gè)人的懲處措施，并加強(qiáng)紀(jì)檢、審計(jì)一同加大監(jiān)管與執(zhí)行力度。

2.2 對(duì)供貨商的約束管理

供貨商屬于軍隊(duì)物資的供應(yīng)對(duì)象，屬于物資購置的市場對(duì)象。強(qiáng)化對(duì)供貨商的約束管理，是為了確保物資性能。

一方面，優(yōu)化供貨商評(píng)估指標(biāo)機(jī)制。首先，實(shí)施登記注冊體系。登記注冊屬于對(duì)供貨商評(píng)估的基礎(chǔ)，要規(guī)定供貨商參加軍隊(duì)物資統(tǒng)一采購的資質(zhì)及條件，并建立供貨商資質(zhì)申報(bào)與審核的管理方法，對(duì)供貨商準(zhǔn)入資質(zhì)加以審批、備案與年檢。其次，制定供貨商準(zhǔn)入評(píng)估指標(biāo)機(jī)制。從供貨商要具有的資質(zhì)條件著手，整體采用頻度統(tǒng)計(jì)法、理論研究法以及專家咨詢法等手段選擇評(píng)估指標(biāo)，對(duì)準(zhǔn)入供貨商實(shí)行全面、多層、權(quán)重科學(xué)的評(píng)估[2]。指標(biāo)要涉及生產(chǎn)產(chǎn)品規(guī)模、產(chǎn)品性能、價(jià)格水平、物資整個(gè)生命周期成本等定量指標(biāo)，還要涉及售后服務(wù)以及誠實(shí)守信、經(jīng)濟(jì)科技環(huán)境與保密方法等定性指標(biāo)。最后，制定供貨商績效考評(píng)指標(biāo)制度。采用實(shí)時(shí)分析和考核的辦法，架構(gòu)包含質(zhì)量指標(biāo)、供貨指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)以及支撐配合和服務(wù)指標(biāo)等，以客觀體現(xiàn)供貨商供貨項(xiàng)目的運(yùn)營狀況，由此促使供貨商提高服務(wù)能力，且為供貨商獎(jiǎng)懲帶來依據(jù)。

另一方面，完善供貨商分級(jí)分類控制制度。要結(jié)合對(duì)供貨商評(píng)價(jià)的結(jié)果分類篩選供貨商。第一，要根據(jù)業(yè)務(wù)要求與方便管理的原則明確分類標(biāo)準(zhǔn)，把同種供貨商劃分成不同等級(jí)來集中控制。能根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果的整體得分由高至低排序，把供貨商分成A、B、C、D 4 類。與A級(jí)供貨商形成協(xié)作伙伴關(guān)系，核心任務(wù)的供貨商要由A 級(jí)供貨商中篩選；普通任務(wù)能夠選取B 級(jí)及其以上的供貨商；C 級(jí)供貨商用作后備；D 級(jí)供貨商納入供貨商庫黑名單，制約其參與軍隊(duì)物資統(tǒng)一采購業(yè)務(wù)，并對(duì)于不同種類的供貨商建立合適的管理措施，實(shí)行嚴(yán)格的管理。第二，創(chuàng)建供貨商數(shù)據(jù)庫，做好供貨商履約狀況記錄，動(dòng)態(tài)研究雙方協(xié)作關(guān)系狀態(tài)，制定完善的運(yùn)營業(yè)績考評(píng)資料，并以經(jīng)常性的交流多方面變化狀況，如立即在檔案上添加新內(nèi)容，修改變化的內(nèi)容，結(jié)合實(shí)時(shí)績效評(píng)價(jià)結(jié)果修改變化等辦法，動(dòng)態(tài)維持與軍隊(duì)的合作同步。第三，制定供貨商獎(jiǎng)懲機(jī)制[3]。獎(jiǎng)懲內(nèi)容涉及同等狀態(tài)下給予合同的優(yōu)先權(quán)、資質(zhì)年審的赦免、給予軍隊(duì)供貨商榮譽(yù)等；獎(jiǎng)罰內(nèi)容能夠體現(xiàn)過失程度，建立警告、罰款、取消準(zhǔn)入資質(zhì)、長時(shí)間進(jìn)入等多種懲戒級(jí)別。由此形成對(duì)供貨商動(dòng)力不夠、壓力缺失、良莠不齊等現(xiàn)象的嚴(yán)格約束。

2.3 對(duì)評(píng)審人員的約束管理

首先，優(yōu)化評(píng)審專家?guī)?。建立評(píng)審專家?guī)鞈?yīng)保證數(shù)量質(zhì)量并重，理論和實(shí)踐并重，將懂政策、曉業(yè)務(wù)、通市場、高品德的專家引入專家?guī)?。第一，建立完善的審查?biāo)準(zhǔn)。主要對(duì)專家專業(yè)水平職稱、科研成效、資質(zhì)認(rèn)證、評(píng)審經(jīng)驗(yàn)、物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)了解程度、采購規(guī)定了解程度以及采購市場掌握程度展開審核。基于專家兼職、難以管理等特征，要特別留意對(duì)專家品德素質(zhì)以及廉潔自律等層面的考評(píng)。第二，專業(yè)結(jié)構(gòu)應(yīng)完整[4]。伴隨軍隊(duì)物資統(tǒng)一采購范疇的拓展，決定著物資采購評(píng)審人員的專業(yè)類別也會(huì)隨之變化，包含諸多專家的專業(yè)類型。其次，強(qiáng)化對(duì)評(píng)審人員在庭審環(huán)節(jié)的監(jiān)督。通過紀(jì)檢、審計(jì)者構(gòu)成的采購監(jiān)督小組管理在評(píng)審場地評(píng)審專家評(píng)審。一方面，避免評(píng)審專家和供貨商串通現(xiàn)象。專家進(jìn)場后，監(jiān)督者應(yīng)負(fù)責(zé)管理其全部通訊設(shè)施，且避免專家在評(píng)審階段和供貨商見面與聯(lián)系。另一方面，保證評(píng)審場地紀(jì)律。監(jiān)督專家工作，避免評(píng)審人員產(chǎn)生干擾其他人員評(píng)審獨(dú)立性的現(xiàn)象。

3、展望及建議

總之，采用基于統(tǒng)一采購程序的風(fēng)險(xiǎn)管理與基于核心采購控制元素的約束管理，該種面的管控、點(diǎn)的管控相統(tǒng)一的形式，必定可以有效的控制整個(gè)采購過程及核心管理要素的形成。然后，為持續(xù)提升新時(shí)期軍隊(duì)物資統(tǒng)一采購風(fēng)險(xiǎn)控制能力，建議軍隊(duì)有關(guān)單位可以增強(qiáng)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制思想在軍隊(duì)物資采購方面的使用，形成采購風(fēng)險(xiǎn)控制思想，學(xué)習(xí)國外比較先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制理論，根據(jù)實(shí)際狀況，集智公關(guān)，探究風(fēng)險(xiǎn)控制在物資統(tǒng)一采購方面的使用，制定充滿中國軍隊(duì)特點(diǎn)以及時(shí)代特征的物資采購風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以及標(biāo)準(zhǔn)，保證軍隊(duì)物資統(tǒng)一采購風(fēng)險(xiǎn)控制體系一直處在高效運(yùn)行的狀態(tài)下。