分析新時期企業(yè)加強資金管理的途徑和方法

劉姝娟

（神華北電勝利能源有限公司，內(nèi)蒙古 錫林浩特 026000）

1 引言

在新時期的發(fā)展背景之下，企業(yè)資金管理的有效性直接關(guān)系著企業(yè)發(fā)展的動力以及企業(yè)的發(fā)展前景。但就當前企業(yè)發(fā)展情況來看，很多企業(yè)在資金管理方面還有很大的不足，有的企業(yè)完全忽視了資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要意義，沒有建立行之有效的資金管理制度。造成企業(yè)發(fā)展過程中，不斷地出現(xiàn)危機。因此，在新的歷史時期，探究如何加強資金管理是十分必要的。

2 當前企業(yè)資金管理的問題

2.1 沒有建立系統(tǒng)完善的資金管理制度

從目前大多數(shù)企業(yè)的資金管理狀況來看，很多企業(yè)缺乏系統(tǒng)完善的資金管理制度，資金管理混亂，相關(guān)的資金管理人員專業(yè)素質(zhì)比較低，難以承擔起一個企業(yè)的資金管理的責任。很多企業(yè)的資金管理制度依然延續(xù)著以往落后的管理模式，無法滿足當前企業(yè)的發(fā)展需要，而且隨著智能化技術(shù)在各行各業(yè)應用的不斷加深，以及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，資金管理方法和管理途徑發(fā)生了翻天覆地的變化[1]。企業(yè)資金管理制度的缺失，造成企業(yè)在資金管理和使用上存在很大的隱患和不足。企業(yè)內(nèi)部普遍存在管理責任不清，管理制度不明的情況。隨著現(xiàn)代企業(yè)管理制度的不斷完善，企業(yè)的閑置資金也分布到了各方面，比如銀行、基金、證券等行業(yè)。有的企業(yè)認識到了資金管理的重要性，建立了相關(guān)的投資和管理制度，使得企業(yè)資金可以用到位也用得好。但相當大一部分的企業(yè)缺乏相關(guān)的資金管理意識，在進行企業(yè)資金管理時，沒有制定有關(guān)資金的分配和計劃方案。對決策審批流程不明確，也沒有有效的監(jiān)督管理機制，造成資金使用安全和收益存在很大的問題。

2.2 企業(yè)資金管理方法不科學

企業(yè)資金流通阻塞的一個重要原因是資金的管理方法不科學。很多企業(yè)缺乏系統(tǒng)完善的科學管理方法，在對企業(yè)的資金進行使用時，采取了不合理的方法進行管理，造成企業(yè)不必要的花銷，導致企業(yè)生產(chǎn)成本的提高。有的企業(yè)采取不合理的管理方法，造成企業(yè)資金使用的時效性問題和滯后型問題。企業(yè)資金內(nèi)部過于分散，企業(yè)可能面臨資金沒有辦法被快速取用而出現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營的問題。例如，對于很多公司、集團或者大型企業(yè)來說，一般都會有子公司和分公司的設(shè)立。對子公司和分公司資產(chǎn)管理不科學、不合理的話，可能會造成整個公司的資金分散到一個子公司或者分公司上，從而造成資金的浪費，這樣在整個公司集團或者其他公司部門出現(xiàn)資金危險時，難以快速有效地調(diào)動資金，從而會造成整個公司損失慘重。

2.3 企業(yè)資金使用率低下

企業(yè)資金的使用效率，也是體現(xiàn)一個企業(yè)資金管理效率的重要方面，對于很多企業(yè)來說，有的企業(yè)在資金使用方面存在很大的問題，造成資金使用率不高，很多有利資金被閑置。一般來說，企業(yè)在進行資金使用之前，都會制定完整的資金使用計劃，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)行狀態(tài)，確定合理的使用資金。但有時，因為受到各種各樣因素的影響，會造成制定資金使用的計劃被擱置。企業(yè)經(jīng)營并沒有完全按照規(guī)劃的方式來進行，有的企業(yè)財務(wù)管理部門只是把工作停留在賬目的基礎(chǔ)上面，沒有記錄資金是如何使用的，以及資金的流向如何。在對資金安排是否合理，資金流向是否合理都不是足夠的了解的情況下，發(fā)生公司資金問題時再進行資金的控制，效率就會較為低下。對于有的中小型企業(yè)來說，投資是沒有目的性的。相關(guān)的管理人員也沒有前瞻性的目光，只是盲目地在投資，這樣就會造成企業(yè)資金分散，這種沒有效率的資金投資方式，造成企業(yè)大量的資金分散和資金浪費，使得企業(yè)無法在激烈的社會競爭中獲得更好的發(fā)展。

2.4 資金管理意識不足

就當前我國企業(yè)的管理情況來看，我國很大一批企業(yè)的管理者已經(jīng)進行了有關(guān)工商管理和資金管理的課程的培訓，但由于這些管理者接受培訓的時間并不長，而且相應的專業(yè)培訓的開展也不夠順利，因此，造成這些管理者雖然已經(jīng)掌握了基本的管理方法和資金管理意識，但是總的來說，資金管理工作開展的重視程度仍有很大不足。隨著時代的不斷發(fā)展，企業(yè)面臨的市場環(huán)境越來越復雜，企業(yè)在發(fā)展過程中面臨更大的挑戰(zhàn)。因此，重視資金管理工作的必要性以及重要性是十分關(guān)鍵的。有的企業(yè)管理者雖然已經(jīng)認識到了資金管理工作的重要意義，但是進行資金管理工作時仍然存在很大的問題，比如說資金管理工作只流于表面和形式，資金管理價值觀念需要得到進一步的提高。此外，很多企業(yè)在進行資金使用計劃的制定上面，沒有對企業(yè)現(xiàn)行情況以及市場大環(huán)境作出系統(tǒng)全面的分析。資金使用制定的計劃不夠詳細，也不夠科學。相應的資金管理計劃在面對問題時分析的也不夠透徹。財務(wù)人員在資金管理工作中提出的建議沒有得到及時的采納和看重，并且對于資金管理工作人員來說，由于接受到的教育不足，沒有形成系統(tǒng)的資金管理觀念，而且本身的專業(yè)技能水平也不高，受到傳統(tǒng)管理方式的影響。在企業(yè)管理工作中，只是把資金管理作為自己的工作任務(wù)，而沒有認識到資金管理工作的重要意義，對資金管理工作不夠重視，自身也沒有對于企業(yè)的責任感和使命感，導致整個企業(yè)資金管理意識存在很大的不足，嚴重影響企業(yè)資金管理模式的進一步完善和提升。

3 加強資金管理的主要方法

3.1 重視完善企業(yè)的資金管理制度

對于當前很多企業(yè)的發(fā)展來說，科學的資金管理是提升企業(yè)核心競爭力的一個重要途徑。有的企業(yè)管理人員在資金管理方面意識淡薄，沒有認識到資金管理工作的必要性。在資金充足時，沒有做好資金的管理工作，在資金不足時，也沒有辦法去獲得更高的資金來源，在市場競爭日益激烈的今天，這種企業(yè)就很容易受到市場波動的沖擊。隨著市場競爭發(fā)展的日益激烈，很多企業(yè)領(lǐng)導人逐漸認識到了資金管理的重要意義。企業(yè)在管理工作過程中，避免了以往只關(guān)注利潤數(shù)值而忽視現(xiàn)金流的情況。資金企業(yè)管理者也正確深入理解了資金流與利潤的重要意義，并正確看待了利潤和現(xiàn)金之間的關(guān)系。在企業(yè)長久經(jīng)營的過程中，確保為企業(yè)留有足夠的現(xiàn)金流。企業(yè)的資金管理制度，對于企業(yè)各項資產(chǎn)的投入和資產(chǎn)的流出具有十分重要的約束和指導作用。對于一個企業(yè)來說，如果缺乏系統(tǒng)完善的經(jīng)濟管理制度則很容易出現(xiàn)資金管理混亂、職責模糊等情況。加強完善企業(yè)的資金管理制度是提高企業(yè)資金管理效率、監(jiān)控資金的流入和流出的重要途徑。結(jié)合企業(yè)的實際情況，制定符合企業(yè)發(fā)展狀態(tài)的資金管理制度，對于完善企業(yè)的資金和管控工作，提高企業(yè)資金財產(chǎn)安全具有十分重要的意義。

3.2 預測風險，科學運用信息技術(shù)

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與現(xiàn)代智能化技術(shù)的不斷應用，以及市場環(huán)境的變幻莫測，需要集資金的管理人員強化資金管理的責任，明確資金管理的重要意義，及時改變自身的觀念，調(diào)整管理的方法，保證企業(yè)資金財產(chǎn)的安全。對于需要數(shù)額較大的項目，可以在企業(yè)內(nèi)部推行聯(lián)簽的方式，通過集體來決策項目的運行決策。安排專業(yè)的人員監(jiān)控市場的動態(tài)，了解資金管理的各項程序，并對市場情況進行了解。在數(shù)據(jù)收集完成之后，通過討論和分析制定項目進行的結(jié)果，并把相應的數(shù)據(jù)反饋給決策部門。在這樣的情況下，可以有效減少資金管理風險等發(fā)生率，保證資金運行的安全性。

4 結(jié)語

綜上所述，企業(yè)資金的管理直接決定了企業(yè)發(fā)展的方向及其核心競爭力，對于企業(yè)未來的收益和運營具有至關(guān)重要的影響。本文就新時期下資金內(nèi)部管理的不足展開討論，指出了在新的形勢下，提高資金管理效率的主要方案，希望能夠促進企業(yè)資金管理制度的完善，提升企業(yè)資金管理水平。