基于制度化和信息化的采購風(fēng)險(xiǎn)管理模型

彭麗

（咸陽師范學(xué)院，陜西 咸陽712000）

1 引言

采購是高校開展教學(xué)活動(dòng)的源頭，采購涉及倉儲(chǔ)、物資使用等多個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)均有著一定的風(fēng)險(xiǎn)，若風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制，必然會(huì)導(dǎo)致采購預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)受到嚴(yán)重影響。尤其是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展全球化趨勢越發(fā)明顯的今天，受經(jīng)濟(jì)下行、金融危機(jī)等因素影響，各行業(yè)原材料價(jià)格波動(dòng)起伏較為明顯，同時(shí)高新技術(shù)的發(fā)展以及新產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，讓材料市場變化變得更加“撲朔迷離”。對于高校管理而言，采購是成本產(chǎn)生的重要環(huán)節(jié)，需要采取合理的風(fēng)險(xiǎn)處理手段，對采購過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的辨識(shí)以及評(píng)價(jià)。國內(nèi)外學(xué)者對“采購風(fēng)險(xiǎn)管理開展了諸多研究，但是多數(shù)研究都沒有給出風(fēng)險(xiǎn)管理的具體邏輯以及方法，本文立足于已有的采購風(fēng)險(xiǎn)管理研究，對一種更加貼合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行詳盡分析。

2 高校采購的制度化以及信息化

2.1 高校采購制度化

目前，在各個(gè)行業(yè)，供應(yīng)商制度、價(jià)格制度已經(jīng)越發(fā)成熟，許多高校都以此為基礎(chǔ)構(gòu)建了符合自身發(fā)展條件的供應(yīng)鏈。在整個(gè)采購體系中，“制度”發(fā)揮著重要的約束作用、規(guī)范作用，同時(shí)也是諸多高?？刂撇少忥L(fēng)險(xiǎn)的要點(diǎn)。如物資質(zhì)量問題、物資價(jià)格問題、采購款支付問題等，在高校已有的制度中都有著相應(yīng)的解決方法。高校采購風(fēng)險(xiǎn)管理模型的構(gòu)建，也必須要遵循已有的管理制度，以保證模型構(gòu)建方法的合理性、有效性[1]。

2.2 高校采購信息化

制度是對采購行為的約束，是高校管理者調(diào)整采購方法的主要依據(jù)，但是在實(shí)際的管理過程中，傳統(tǒng)的人工管理、紙質(zhì)管理，難免存在不透明、難追溯等問題，同時(shí)人員執(zhí)行還存在人員因素所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，所以迫切地需要實(shí)現(xiàn)采購流程的透明化，并構(gòu)建起一套和高校管理制度相對應(yīng)的信息化管理系統(tǒng)[2,3]。這里以EKP系統(tǒng)為例，該系統(tǒng)就可從采購招標(biāo)、供應(yīng)商選擇、供應(yīng)商應(yīng)用結(jié)果評(píng)價(jià)、采購價(jià)格審批等方面提供可靠的技術(shù)支持，高校可充分利用信息化系統(tǒng)來優(yōu)化采購過程，以將采購各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

3 采購風(fēng)險(xiǎn)管理模型分析

高校管理者常以預(yù)設(shè)目標(biāo)用來衡量采購合理性、有效性，但值得注意的是，僅僅用“預(yù)設(shè)目標(biāo)”來衡量工作有效性是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，采購行為具有較強(qiáng)的“一次性特征”，而對于多數(shù)一次性行為而言，“預(yù)設(shè)目標(biāo)”的指導(dǎo)意義是極為有限的，且評(píng)價(jià)參考價(jià)值也相對較低，對于高校管理人員而言，相較于“預(yù)設(shè)目標(biāo)”，過程風(fēng)險(xiǎn)的參考價(jià)值其實(shí)更為顯著，所以在解決物資采購問題時(shí)，“效用理論”就可發(fā)揮至關(guān)重要的指導(dǎo)作用?！靶в谩边@一因素能夠用來衡量物資采購過程中的風(fēng)險(xiǎn)以及采購決策者的主觀意愿，在不同的項(xiàng)目中，管理者、決策者的主觀意愿可根據(jù)“效用理論”構(gòu)建不同的“曲線”，并將決策者、管理者的態(tài)度規(guī)劃為保守、中間、冒險(xiǎn)等。以這種方法來評(píng)價(jià)采購過程中的風(fēng)險(xiǎn)，只要將“定性”內(nèi)容站變?yōu)椤岸俊眱?nèi)容就可構(gòu)建出一個(gè)客觀的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，這對高校采購管理工作來說有著極強(qiáng)的指導(dǎo)意義[4]。

一般情況下，高校采購制度、采購信息化系統(tǒng)是高校落實(shí)管理措施的基礎(chǔ)，這種方法并不能以“定量”的形式來評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，而整合高校現(xiàn)有的管理制度、采購流程、信息化管理模式，以方差、平均差、標(biāo)準(zhǔn)差、變異系數(shù)的方式來衡量采購中的風(fēng)險(xiǎn)，就能夠提高采購風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。以采購標(biāo)準(zhǔn)差和采購的期望指標(biāo)為例，標(biāo)準(zhǔn)差和期望指數(shù)本身能夠計(jì)算出采購過程的變異系數(shù)，計(jì)算公式為：變異系數(shù)=標(biāo)準(zhǔn)差/期望指數(shù)。利用該公式，將采購風(fēng)險(xiǎn)中的當(dāng)量系數(shù)調(diào)整為一個(gè)無風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)值，從而讓采購過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。通過上述內(nèi)容的分析，高校需要利用可衡量采購綜合成本、采購期望指數(shù)、采購風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)函數(shù)作為管理工作的開展依據(jù)，根據(jù)變異系數(shù)就能夠得出公式“V=V（E，d）=QE”，在該公式中，Q 代表肯定的當(dāng)量系數(shù)。假設(shè)階段函數(shù)指標(biāo)符合在采購過程中風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的隨機(jī)變量，那么總的指標(biāo)函數(shù)也是一個(gè)隨機(jī)變量，若單純以數(shù)學(xué)計(jì)算的方式進(jìn)行推斷，要得出風(fēng)險(xiǎn)概率分布是較為困難的，若從理論上分析，概率分布結(jié)果可能和實(shí)際情況出現(xiàn)差異[5,6]。因此，在許多采購風(fēng)險(xiǎn)管理模型中，只有得出的均值以及方差才能夠用作實(shí)際，但上述的指標(biāo)函數(shù)設(shè)計(jì)方法也是合乎實(shí)際情況的，事實(shí)上，采購各個(gè)流程的風(fēng)險(xiǎn)變量分布式近似線性的，在采購風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，各個(gè)階段的函數(shù)變量指標(biāo)也相互獨(dú)立，并可以用近似的公式進(jìn)行驗(yàn)證以及計(jì)算。

4 基于制度化和信息化的采購風(fēng)險(xiǎn)管理模型

在制度的約束下以及信息化系統(tǒng)應(yīng)用的情況下，采購過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)呈“動(dòng)態(tài)化”發(fā)展，那么采購風(fēng)險(xiǎn)管理模型也需要以“動(dòng)態(tài)規(guī)劃”為基礎(chǔ)進(jìn)行優(yōu)化。如公式代表采購風(fēng)險(xiǎn)管理模型中的三維向量，其中三個(gè)不同的分量分別代表采購過程中的期望指標(biāo)、采購狀態(tài)、決策標(biāo)準(zhǔn)等，那么標(biāo)準(zhǔn)差和標(biāo)準(zhǔn)差相對應(yīng)的肯定當(dāng)量系數(shù)與期望值就有著一定的關(guān)系，同時(shí)指標(biāo)函數(shù)就符合采購各個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)分離的特征。根據(jù)公式可逐步地推出最優(yōu)的反饋控制結(jié)果。例如，某高校在35 天內(nèi)必須要采購一批原材料，根據(jù)市場價(jià)格變化規(guī)律推斷在未來的35 天內(nèi)價(jià)格可能會(huì)出現(xiàn)波動(dòng)，波動(dòng)概率為30%～40%，采購過程中的價(jià)格分布為“正態(tài)分布”狀態(tài)，對于采購管理者而言，采購管理就需要參考期望指數(shù)，然后經(jīng)過肯定當(dāng)量系數(shù)對期望指數(shù)進(jìn)行調(diào)整，最終得出在采購管理過程中采用何種期望指數(shù)為最優(yōu)。

美國學(xué)者M(jìn)ary.W.Cooper、Leon Cooper的著作《Introdution to Dynamic Programming》中強(qiáng)調(diào)了隨機(jī)多階段風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行了討論，在我國多數(shù)研究中也確定了風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的階段性特征，通過風(fēng)險(xiǎn)管理模型來對管理中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)整以及控制，本身具有一定的局限性，但是經(jīng)過肯定當(dāng)量系數(shù)進(jìn)行調(diào)整后，能夠得出合乎實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)管理參考數(shù)值。另外，國內(nèi)近些年對VaR 風(fēng)險(xiǎn)測量方法也進(jìn)行了諸多研究，該方法對價(jià)格變化導(dǎo)致的采購風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了量化處理，但是VaR 風(fēng)險(xiǎn)測量和文章上述的風(fēng)險(xiǎn)控制相同，具有一定的缺陷（不具備次可加性），但VaR 風(fēng)險(xiǎn)測量本身具有正奇次性、變換等變動(dòng)性、單調(diào)性，VaR 風(fēng)險(xiǎn)測量在采購風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用也有待進(jìn)一步商榷，其中的推導(dǎo)方法以及邏輯關(guān)系還有待進(jìn)一步驗(yàn)證。

5 結(jié)語

綜上所述，采購管理工作人員在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中，必須要選擇一個(gè)參考標(biāo)準(zhǔn)，參考標(biāo)準(zhǔn)的選擇決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的成效，本文所論述的采購風(fēng)險(xiǎn)管理模型，是在制度、信息化的基礎(chǔ)上建立的，其最終得出的指標(biāo)只有在信息化環(huán)境和制度環(huán)境中才能發(fā)揮作用，望廣大從業(yè)者對此有足夠認(rèn)識(shí)。