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    互聯(lián)網(wǎng)金融下加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議對策

    2019-01-28 01:24:48李高葳
    時(shí)代經(jīng)貿(mào) 2019年2期
    關(guān)鍵詞:層面風(fēng)險(xiǎn)管理銀行

    李高葳

    商業(yè)銀行在持續(xù)經(jīng)營發(fā)展中需要面臨著各種類型風(fēng)險(xiǎn)的影響與制約,其中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是極為主要的一種風(fēng)險(xiǎn)類型,其一旦爆發(fā)也會(huì)對銀行產(chǎn)生十分明顯的負(fù)面影響。由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等具體風(fēng)險(xiǎn)本身不可被完全消除,對于銀行而言,對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行應(yīng)對與防范式的綜合性管理自然十分必要。但互聯(lián)網(wǎng)金融背景下,銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境、需求等都發(fā)生了變化,一些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不足也更為顯著,鑒于此,探尋出新時(shí)期銀行更好進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般性策略也十分必要。

    一、互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的影響

    互聯(lián)網(wǎng)金融是一個(gè)明顯趨勢,可以預(yù)見的是,未來一段時(shí)間里,互聯(lián)網(wǎng)金融依然會(huì)保持較為強(qiáng)勁的發(fā)展勢頭,其對于銀行這一傳統(tǒng)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展,內(nèi)部管理以及綜合發(fā)展都會(huì)產(chǎn)生很強(qiáng)的沖擊。雖然互聯(lián)網(wǎng)金融在一定意義上為商業(yè)銀行創(chuàng)新開展提供了新選擇,但行業(yè)環(huán)境出現(xiàn)的明顯變化對銀行內(nèi)部管理,特別是風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的沖擊性影響更為顯著。一方面,互聯(lián)網(wǎng)金融的大肆發(fā)展嚴(yán)重壓縮了銀行的利潤獲取空間,銀行業(yè)資金的流動(dòng)性也受到了影響,這便很容易導(dǎo)致具體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生;另一方面,行業(yè)發(fā)展環(huán)境上產(chǎn)生的變化對銀行主營業(yè)務(wù)開展產(chǎn)生了沖擊性影響,主營業(yè)務(wù)與其它業(yè)務(wù)開展上進(jìn)行的應(yīng)對也會(huì)增加銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上的壓力,很多傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念與方式方法也無法再繼續(xù)適用。

    二、互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)管理中存在的問題

    (一)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理全面性不足

    互聯(lián)網(wǎng)金融下,銀行業(yè)現(xiàn)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的實(shí)際覆蓋與影響范圍相對較小,換言之,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上也呈現(xiàn)出了全面性不足的問題。例如,很多商業(yè)銀行已經(jīng)在將互聯(lián)網(wǎng)作為了金融服務(wù)提供的一個(gè)媒介,手機(jī)銀行以及微信銀行等更加是互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下的具體“產(chǎn)物”。但在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理層面,很多商業(yè)銀行并未對這些新興業(yè)務(wù)層面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理事宜給予足夠關(guān)注,繼續(xù)圍繞著柜面業(yè)務(wù)開展進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的做法也在一定程度上拉升了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性。此外,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本身是一個(gè)較為寬泛的概念,其中包含著投資風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)等眾多具體風(fēng)險(xiǎn)類型,相當(dāng)長一段時(shí)間里,銀行可以借助既有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)行相關(guān)工作的開展,但互聯(lián)網(wǎng)金融背景下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素已經(jīng)發(fā)生了明顯變化,傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式局限性較強(qiáng)的弊端也開始顯現(xiàn)。

    (二)財(cái)務(wù)管理體系不健全

    財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理雖然并不相同,但較為強(qiáng)大的財(cái)務(wù)管理能力能夠明顯削弱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性,并為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)開展提供對應(yīng)支持。當(dāng)前,很多銀行,特別是支行網(wǎng)點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理體系并不健全,這不僅意味著其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力相對較低,也嚴(yán)重制約了其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升。從部分銀行財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上的職能劃分來看,財(cái)務(wù)管理部門與風(fēng)控部門相互獨(dú)立,且實(shí)際管理活動(dòng)開展中缺乏較好的聯(lián)系與溝通,很多具體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作在開展上很難得到專人負(fù)責(zé)與保障?,F(xiàn)行財(cái)務(wù)管理體系對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際重視程度較為低下,其往往將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)想當(dāng)然地交給風(fēng)控部門予以處理,這也使得互聯(lián)網(wǎng)金融背景下,很多銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性不斷提升。

    (三)主要職能部門財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)欠缺

    商業(yè)銀行中,財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)間的聯(lián)系極為密切,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很有可能轉(zhuǎn)化為具體的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),而各個(gè)層面業(yè)務(wù)開展上存在問題也很可能轉(zhuǎn)化為具體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素。部分商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理部門與風(fēng)控部門雖然在進(jìn)行著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上的管理嘗試,但各職能部門,特別是信貸部門迫于績效考核上的壓力,其往往不會(huì)對相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn),特別是風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對,防范事宜給予較多關(guān)注。這便直接導(dǎo)致一大批的壞賬,呆賬產(chǎn)生,信貸風(fēng)險(xiǎn)更是會(huì)逐漸轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)??梢钥闯?,主要職能部門財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為欠缺同樣是當(dāng)前銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主體不可能對其它職能部門的業(yè)務(wù)開展進(jìn)行干涉,這也致使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主體在相關(guān)工作開展上極為被動(dòng),財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)也很難高效、順利地開展。

    三、互聯(lián)網(wǎng)金融下加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的建議

    (一)提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理全面性

    互聯(lián)網(wǎng)金融下加強(qiáng)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)逐步提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性,并依托全面風(fēng)險(xiǎn)管理對相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素進(jìn)行排查、分析與應(yīng)對。例如,浦發(fā)銀行某地方性支行在2017年進(jìn)行了“1+1”式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建,即圍繞著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的達(dá)成,將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范這一層面的工作同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對層面的工作整合在一起,使得兩個(gè)層面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠發(fā)揮出“1+1>2”的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效果。其它的商業(yè)銀行可以對這一做法進(jìn)行一定借鑒,在確立了基本的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)后,通過進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對體系構(gòu)建的辦法,一方面進(jìn)行防患于未然式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,一方面細(xì)化出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對預(yù)案。這一狀態(tài)下,即便財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最終產(chǎn)生,銀行也能夠?qū)ζ溥M(jìn)行及時(shí)有效的應(yīng)對與處理。

    (二)完善財(cái)務(wù)管理體系

    對財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行不斷完善同樣可以幫助商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,互聯(lián)網(wǎng)金融對銀行業(yè)務(wù)開展上的沖擊已經(jīng)傳導(dǎo)至了一般管理活動(dòng)開展的層面,因此,對財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行完善也是更好進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的不二選擇。例如,招商銀行湖北省分行在2017年借助內(nèi)部控制建設(shè)的契機(jī),對于財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行了重新優(yōu)化,其直接將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入到了一般性的財(cái)務(wù)管理體系之中,更加通過管理會(huì)計(jì)崗位、成本會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置以及相應(yīng)管理會(huì)計(jì)工具的運(yùn)用,實(shí)現(xiàn)了全面預(yù)算管理與全面成本核算管理。這種做法大為提升了財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化程度與實(shí)際水平,財(cái)務(wù)管理主體在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上的能力也得到了很大提升。其它銀行也需要認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理體系優(yōu)化的必要性,并通過財(cái)務(wù)管理能力的提升來帶動(dòng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升。

    (三)自上而下提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

    財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)在于銀行能夠較好的提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),特別是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),單純依托財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主體的單方面努力很難真正意義上對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素予以較好消除?;ヂ?lián)網(wǎng)金融背景下,銀行內(nèi)核心領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),在此基礎(chǔ)上,其需要將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)自上而下地予以較好貫徹、普及,并將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)融入到一般性業(yè)務(wù)開展、金融服務(wù)提供、金融產(chǎn)品創(chuàng)新等層面的具體工作開展之中。建議銀行結(jié)合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際,更多地運(yùn)用信息化手段對主要業(yè)務(wù)開展層面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督,各職能部門與人員也要將其發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素上報(bào)至風(fēng)險(xiǎn)管理主體部門內(nèi)。這種全員參與式的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理形式能夠?qū)⒒ヂ?lián)網(wǎng)金融對銀行業(yè)務(wù)與管理層面的沖擊性影響降到較低水平,而銀行也能夠更為妥善地進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

    結(jié)語

    綜上所述,銀行需要對互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢進(jìn)行更好的分析,并在迎合這種發(fā)展趨勢的同時(shí),積極地進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理層面的調(diào)整、優(yōu)化與創(chuàng)新。金融體制改革在不斷地進(jìn)行之中,銀行業(yè)整體上的發(fā)展壓力短時(shí)間內(nèi)也不會(huì)出現(xiàn)明顯降低。正因如此,銀行不僅要給予財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以足夠重視,更加要不斷地結(jié)合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際狀況和需求上的變化,進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)開展層面的調(diào)整,借助自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較好的防范與應(yīng)對也是其健康發(fā)展的不二選擇。

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