金融保險精算中的常態(tài)問題及優(yōu)化策略

李尚真 項前

東北林業(yè)大學(xué)

企業(yè)的風(fēng)險控制能力直接反映其核心競爭力，對于波譎云詭的金融保險行業(yè)更是如此，風(fēng)險控制能力的優(yōu)劣直接關(guān)系到金融企業(yè)的生存與發(fā)展，尤其是金融保險精算在其中發(fā)揮著極其重要的作用，是金融保險經(jīng)營的關(guān)鍵技術(shù)因素。所謂金融保險精算，是指依據(jù)統(tǒng)計學(xué)與金融學(xué)的理論知識處理商業(yè)保險中的相關(guān)計算項目，從而為解決金融保險中存在的現(xiàn)實問題提供依據(jù)。金融保險精算包括保險與精算兩個方面的內(nèi)容，涵蓋財產(chǎn)、退休、準備金、意外事故的提取等項目。金融保險精算在金融風(fēng)險控制中起著極其重要的作用，是保險行業(yè)的核心技術(shù)。

一、金融保險精算中的常態(tài)問題

（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺失

當(dāng)前，金融保險精算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)嚴重缺乏，阻礙了金融保險企業(yè)的健康發(fā)展，導(dǎo)致金融保險企業(yè)乃至整個保險行業(yè)都存在較大的風(fēng)險。對于金融保險企業(yè)來說，保額增加使得風(fēng)險也隨之增加，實施風(fēng)險防控必須建立在對所有數(shù)據(jù)精確分析的基礎(chǔ)之上，而精算所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不僅來自保險公司內(nèi)部，也包括保險公司外部的一些數(shù)據(jù)，但這些外部精算數(shù)據(jù)往往與實際的被保險群體存在一定的差異，這種情況下，金融保險精算工作主要依賴于以準備金、定價與精算評估所構(gòu)建的內(nèi)部數(shù)據(jù)。相較于國外的金融保險公司，我國的金融保險精算經(jīng)驗與方法明顯不足，并且金融保險累計數(shù)據(jù)還很匱乏，但這并不是主要問題，主要還在于精算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、存儲與分析方面存在諸多問題，特別是在數(shù)據(jù)分析方面，國內(nèi)精算師無論是在理念上還是技術(shù)水平上都還有待進一步提高。

（二）專業(yè)人才匱乏

對于金融保險業(yè)來說，實現(xiàn)精算技術(shù)的進步，前提是必須有專業(yè)的精算人才，但因金融保險精算業(yè)務(wù)在我國起步較晚，精算專業(yè)人才較為稀缺。精算師對于金融保險行業(yè)具有舉足輕重的作用，特別是對金融保險行業(yè)的風(fēng)險防控起著決定性作用。在國外很多發(fā)達國家，都已著手培養(yǎng)或雇傭?qū)I(yè)精算師以確保金融保險企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。當(dāng)前，我國專業(yè)從事金融保險精算工作的人數(shù)較少，同時現(xiàn)有從業(yè)人員的專業(yè)知識不足、精算經(jīng)驗匱乏，究其原因，我國的精算師隊伍主要由各高校精算專業(yè)的大學(xué)畢業(yè)生構(gòu)成，而該群體實戰(zhàn)經(jīng)驗有待進一步加強，嚴重影響我國金融保險行業(yè)的長足發(fā)展。

（三）風(fēng)險管理缺失

第一，當(dāng)前我國多數(shù)金融保險企業(yè)并未形成有效的風(fēng)險管理體系，究其原因是企業(yè)管理層對于風(fēng)險防控缺乏足夠的重視，并且在企業(yè)內(nèi)部也沒有設(shè)立獨立的風(fēng)險防控部門。因企業(yè)在業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展背景與資金實力等方面有所不同，其內(nèi)部風(fēng)險防控水平也存在很大差異，很多金融保險企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險防控的有效性欠缺，甚至還有的企業(yè)尚未建立健全董事會與監(jiān)事會制度。另外，部分企業(yè)受當(dāng)?shù)卣母深A(yù)較多，導(dǎo)致企業(yè)運營畏手畏腳，難以進行獨立經(jīng)營，諸多因素的制約使得金融保險企業(yè)的精算管理存在較多問題。第二，部分金融保險企業(yè)尚未建立全面、系統(tǒng)的風(fēng)險監(jiān)管體系，主要表現(xiàn)在風(fēng)險監(jiān)管效率低下、預(yù)警體系失靈等。根據(jù)相關(guān)調(diào)研顯示，當(dāng)前金融保險企業(yè)仍在延續(xù)傳統(tǒng)的風(fēng)險管控模式，其風(fēng)險識別與定量分析等還在依靠直覺或工作經(jīng)驗，缺乏足夠的合理性與科學(xué)性。落后的風(fēng)險管理體系難以有效涵蓋所有風(fēng)險指標，導(dǎo)致測算結(jié)果失真。

二、金融保險精算的優(yōu)化策略

（一）優(yōu)化精算機制

第一，與國際接軌，適應(yīng)國際金融機制變化。隨著全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展，國際金融機制也發(fā)生了重大變化，所以我國金融保險精算業(yè)務(wù)也要隨之變化，以適應(yīng)國際金融機制的變化。對于精算師來說，國際金融機制的變化既是挑戰(zhàn)，也是機遇，而我國傳統(tǒng)的精算師培訓(xùn)模式已不能適應(yīng)金融保險行業(yè)發(fā)展的需要，尤其是在數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)及計算機學(xué)快速發(fā)展的情況下，金融保險精算活動的專業(yè)性和復(fù)雜性進一步提升，若想真正發(fā)揮金融保險精算的重要作用，降低金融保險企業(yè)發(fā)展中的風(fēng)險，就要根據(jù)國際金融機制的變化來改進我國的金融精算管理及培訓(xùn)機制，加強金融保險精算師的技術(shù)與理念創(chuàng)新。第二，根據(jù)我國金融保險實際，建立有中國特色的金融保險精算體系，從而有效控制金融保險企業(yè)的金融風(fēng)險。由于我國的精算理念與技術(shù)水平還處在起步階段，所以要不斷創(chuàng)新精算技術(shù)、開發(fā)先進軟件，完善金融保險精算體系，確保金融保險精算業(yè)務(wù)的高質(zhì)高效開展。

（二）強化精算隊伍

在完善精算機制的基礎(chǔ)上，還要加強精算隊伍建設(shè)，可從如下幾方面著手：第一，為確保精算人員能夠滿足行業(yè)需求，必須加強精算師的專業(yè)技能與經(jīng)驗培訓(xùn)，尤其是夯實精算人員的數(shù)學(xué)與統(tǒng)計學(xué)基礎(chǔ)。同時，高校精算專業(yè)要根據(jù)國情、政策、市場實際等情況有針對性地開展教學(xué)工作。而在精算師的經(jīng)驗培養(yǎng)方面，則可借鑒國外精算教育的先進成果，并與我國具有中國特色的教育資源進行整合，減少因經(jīng)驗缺失而造成的金融保險精算問題的發(fā)生概率。第二，推進認知革命。隨著大數(shù)據(jù)及人工智能的發(fā)展，多數(shù)金融保險公司相繼引進并應(yīng)用了現(xiàn)代化精算系統(tǒng)，在此背景下，對于精算師的培養(yǎng)工作也要發(fā)起一場認知革命，使其正確認識本企業(yè)的精算工具與精算模型，更好地服務(wù)于精算工作。也就是說，企業(yè)的精算師必須把全局意識當(dāng)作自身發(fā)展的關(guān)鍵素質(zhì)，從而實現(xiàn)精算師價值的最大化。

（三）革新理論與技術(shù)

第一，應(yīng)用現(xiàn)代金融管理理念。在我國的金融保險行業(yè)，現(xiàn)代金融管理理念已經(jīng)得到了十分廣泛的應(yīng)用，把金融保險產(chǎn)品當(dāng)作金融產(chǎn)品就是該理念應(yīng)用的典型，并且多數(shù)金融保險公司把該理念和自身產(chǎn)品定價深度融合，套利定價、期權(quán)定價、資本定價等模型就是融合之后的成果。此類模型通常會涉及市場收益率、系統(tǒng)承保風(fēng)險、基金生成系數(shù)、初始現(xiàn)金流、稅務(wù)負債及留存權(quán)益等方面的內(nèi)容，金融保險精算的開展可從中獲得一些新的思路，同時該領(lǐng)域的健康發(fā)展也將獲得有力支持。第二，抓住金融科技的發(fā)展機遇?，F(xiàn)階段，國內(nèi)外金融保險公司紛紛裁員，轉(zhuǎn)而引進人工智能、車險UBI等先進智能系統(tǒng)，在此背景下，精算師要以金融科技發(fā)展為依托來開展精算工作，從而實現(xiàn)精算業(yè)務(wù)的長足發(fā)展。

（四）強化風(fēng)險內(nèi)控

為加強企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控制度建設(shè)，保監(jiān)會相繼出臺了一系列文件，以保障風(fēng)險防控制度建設(shè)得以良好地落實。對于金融保險企業(yè)來說，要積極響應(yīng)上級政策，建立健全考評體系，創(chuàng)造風(fēng)險防范管理的氛圍，促進企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防范的平衡發(fā)展。另外，資本評估與風(fēng)險量化也是構(gòu)建風(fēng)險內(nèi)控制度的有效措施，金融保險企業(yè)可以借鑒風(fēng)險內(nèi)控措施較為成功的企業(yè)的先進經(jīng)驗，在企業(yè)內(nèi)部配置充足的流動資本，有效應(yīng)對操作風(fēng)險造成的負面影響。

結(jié)語：總之，面對市場風(fēng)險給金融保險企業(yè)帶來的巨大挑戰(zhàn)，企業(yè)要積極應(yīng)對，通過優(yōu)化精算機制、強化精算隊伍、革新理論與技術(shù)、強化風(fēng)險內(nèi)控等措施，不斷提高金融保險企業(yè)的風(fēng)險識別與控制能力，有效促進企業(yè)市場競爭力的提高。