農(nóng)村資金互助會(huì)信用合作健康發(fā)展的思考與對(duì)策

步新

資金互助會(huì)的實(shí)踐探索為破解“三農(nóng)”問(wèn)題，尤其對(duì)供銷(xiāo)合作社農(nóng)合聯(lián)改革拓寬為農(nóng)服務(wù)領(lǐng)域，完善為農(nóng)服務(wù)機(jī)制，提供了有益探索，為供銷(xiāo)合作社貫徹落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施提供了有力支撐。

信用合作是“三位一體”改革的重要內(nèi)容之一，是生產(chǎn)和供銷(xiāo)合作的重要保障，其組織形式是具有新型農(nóng)村合作金融性質(zhì)的農(nóng)村資金互助會(huì)。開(kāi)展資金互助會(huì)建設(shè)既是緩解農(nóng)民融資難問(wèn)題，又是促進(jìn)農(nóng)合聯(lián)與供銷(xiāo)社工作融合、密切與農(nóng)民聯(lián)結(jié)的重要抓手。資金互助會(huì)的實(shí)踐探索為破解“三農(nóng)”問(wèn)題，尤其對(duì)供銷(xiāo)合作社農(nóng)合聯(lián)改革拓寬為農(nóng)服務(wù)領(lǐng)域，完善為農(nóng)服務(wù)機(jī)制，提供了有益探索，為供銷(xiāo)合作社貫徹落實(shí)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施提供了有力支撐。

農(nóng)村資金互助會(huì)的基本內(nèi)涵與特征

農(nóng)村資金互助會(huì)即在有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社或村股份經(jīng)濟(jì)合作社內(nèi)部，由合作社社員自愿入會(huì)組成，為會(huì)員提供資金融通服務(wù)的自我服務(wù)組織。按照規(guī)定，互助會(huì)遵循“組織封閉、對(duì)象封鎖、上限封頂”的指導(dǎo)思想，按照“有效控制風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范管理運(yùn)作”的管理原則運(yùn)行。其設(shè)立實(shí)行核準(zhǔn)制，由供銷(xiāo)合作社牽頭，農(nóng)合聯(lián)組織實(shí)施，地方金融監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管。

農(nóng)村資金互助會(huì)按照業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)方式分為三種模式；第一種直接發(fā)放互助金模式。會(huì)員提出互助金申請(qǐng)，資金互助會(huì)對(duì)互助金用途、保證人、還款能力等予以綜合評(píng)估核準(zhǔn)后予以發(fā)放。第二種擔(dān)保貸款模式。資金互助會(huì)將籌集的入會(huì)金（互助金）存入合作銀行，由合作銀行對(duì)資金互助會(huì)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)進(jìn)行管理，資金互助會(huì)為會(huì)員在合作銀行的貸款提供擔(dān)保。會(huì)員需要貸款時(shí)，由會(huì)員提出申請(qǐng)，經(jīng)資金互助會(huì)審核后向合作銀行推薦，合作銀行進(jìn)行貸前評(píng)審、貸款發(fā)放和貸后監(jiān)管。第三種兩者兼有模式。農(nóng)村資金互助會(huì)既直接發(fā)放互助金又開(kāi)展擔(dān)保貸款。會(huì)員入會(huì)前，資金互助會(huì)再依托合作銀行征信系統(tǒng)再次審核會(huì)員資格，信用記錄不良的拒絕入會(huì)，有效確保資金互助會(huì)的安全。這種模式的農(nóng)村資金互助會(huì)，將拿出一定比例資金用于與農(nóng)商行貸款擔(dān)保，農(nóng)商銀行以擔(dān)保金放大N倍進(jìn)行授信，以解決會(huì)員長(zhǎng)期、大額的資金需求；對(duì)會(huì)員小額、臨時(shí)性周轉(zhuǎn)用款，由資金互助會(huì)直接向會(huì)員提供互助金。

農(nóng)村資金互助會(huì)主要以當(dāng)?shù)剞r(nóng)合聯(lián)為依托，由專業(yè)合作社共同發(fā)起，吸收合作社、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、家庭農(nóng)場(chǎng)、種養(yǎng)大戶等鎮(zhèn)級(jí)農(nóng)合聯(lián)會(huì)員自愿入會(huì)。資金用途主要是幫助解決農(nóng)民生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展遇到的資金制約問(wèn)題，為他們創(chuàng)業(yè)致富提供堅(jiān)強(qiáng)有力的金融保障。

農(nóng)村資金互助會(huì)特征主要體現(xiàn)在以下方面：一是加入資金互助會(huì)的會(huì)員必須是實(shí)體產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)，具備具體涉農(nóng)項(xiàng)目，入會(huì)有嚴(yán)格的資金門(mén)檻。二是會(huì)員需經(jīng)資金互助會(huì)評(píng)審委員會(huì)對(duì)其個(gè)人品德評(píng)判后方可入會(huì)，并由資金互助會(huì)為其資金調(diào)劑擔(dān)保。三是為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，嚴(yán)格遵循“規(guī)范運(yùn)作，封閉運(yùn)行，風(fēng)險(xiǎn)可控，可持續(xù)發(fā)展”的原則，服務(wù)對(duì)象僅限于入社社員，不向非社員吸收存款、發(fā)放貸款及辦理其他金融業(yè)務(wù)，資金互助會(huì)為全體會(huì)員提供互助擔(dān)保服務(wù)。四是資金互助會(huì)與“支農(nóng)”合作銀行建立緊密合作關(guān)系，凡經(jīng)互助會(huì)擔(dān)保的貸款，合作銀行按基準(zhǔn)利率予以貸款優(yōu)惠?；ブ鷷?huì)以“支農(nóng)支小、短期小額”為服務(wù)重點(diǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，審慎經(jīng)營(yíng)。對(duì)單一會(huì)員提供的擔(dān)保貸款總額控制在該會(huì)員交存入會(huì)金的10倍以內(nèi)，且不超過(guò)入會(huì)金總額的20%。擔(dān)保期限最長(zhǎng)不超過(guò)1年。五是為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控，有些互助會(huì)規(guī)定對(duì)單個(gè)社員提供的貸款總額控制在資本凈額（股金總額）的15%以內(nèi)，前十位貸款大戶貸款額不能超過(guò)股金總額的50%。有些互助會(huì)則是對(duì)大戶的單筆資金放貸有最大限額，每月對(duì)最前十個(gè)大戶的放貸資金總額規(guī)定上線。六是建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。會(huì)員在合作銀行貸款出現(xiàn)違約，由互助會(huì)和合作銀行按一定比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。為進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，當(dāng)?shù)卣疄橘Y金互助會(huì)均建立政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。當(dāng)?shù)刎?cái)政撥補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于互助會(huì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。七是貸款流程都要嚴(yán)格按照借款人申請(qǐng)、信貸調(diào)查、貸款審查、貸款發(fā)放、貸后跟蹤服務(wù)、貸款回歸程序步驟運(yùn)行。

農(nóng)村資金互助會(huì)做為新型的農(nóng)村合作金融組織，進(jìn)一步豐富了農(nóng)村合作金融服務(wù)體系，其運(yùn)行也進(jìn)一步拓展和提升了農(nóng)民專業(yè)合作社的服務(wù)功能，增強(qiáng)了合作社的凝聚力和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的帶動(dòng)能力，并在很大程度上解決了農(nóng)民合作社社員發(fā)展產(chǎn)業(yè)的資金需求，為鄉(xiāng)村振興的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支撐。

農(nóng)村資金互助會(huì)的優(yōu)勢(shì)

堅(jiān)持合作制，完善內(nèi)控機(jī)制。農(nóng)村資金互助會(huì)資金運(yùn)行，具有相應(yīng)的內(nèi)部運(yùn)行管理制度和風(fēng)險(xiǎn)防范措施。一是健全“三會(huì)”制度?；拘纬闪烁髫?fù)其責(zé)、相互制衡的權(quán)力結(jié)構(gòu)和權(quán)利運(yùn)行機(jī)制。賬目公示，使社員享有充分的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。二是完善內(nèi)控制度。通過(guò)建立《社員股金管理制度》《貸款、擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度》《信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等系列管理規(guī)章，使社員代表、理事長(zhǎng)、監(jiān)事、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位界定明確，職責(zé)清晰，初步構(gòu)建以制度管人，按制度辦事的崗位約束激勵(lì)機(jī)制。三是風(fēng)控機(jī)制強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范。通過(guò)建立以資金互助會(huì)為核心，社員聯(lián)保小組為輔助的貸款擔(dān)保機(jī)制，分散降低貸款風(fēng)險(xiǎn)；建立一套較完善的依托合作銀行，按規(guī)定流程辦理社員貸款還款直接入賬管理辦法；建立了突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案。

堅(jiān)持封閉制，把握運(yùn)行底線。一是嚴(yán)格把關(guān)入社條件，入社申請(qǐng)需經(jīng)資金評(píng)審委員會(huì)認(rèn)同，按程序和條件吸納社員，不片面追求發(fā)展速度和資金規(guī)模。申請(qǐng)并符合條件的社員都要具備相關(guān)資料。二是嚴(yán)防互助資金向非社員放貸，堅(jiān)持封閉運(yùn)行，杜絕變相吸儲(chǔ)與非會(huì)員貸款。

堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”基本方向，體現(xiàn)為農(nóng)宗旨。農(nóng)村資金互助會(huì)針對(duì)社員不同的資金要求，不同的盈利能力，合理確定貸款利率，確保資金用于滿足農(nóng)戶小額、短期的資金需求，不追求資金規(guī)模與高收益率，而是確保信用合作資金更多地投向農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，防止資金的非農(nóng)化使用。對(duì)農(nóng)戶的生活貸款、臨時(shí)需求貸款，利率確定在很低水平；對(duì)社員的消費(fèi)性貸款，固定資產(chǎn)建設(shè)貸款，農(nóng)村專業(yè)養(yǎng)殖戶貸款、涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)流動(dòng)資金貸款，則根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況和擔(dān)保抵押物落實(shí)情況合理確定利率，并嚴(yán)格控制在規(guī)定范圍內(nèi)。同時(shí)，依托合作銀行和現(xiàn)有的金融服務(wù)平臺(tái)，方便、快捷地辦理社員貸款業(yè)務(wù)。有效解決社員急需的資金困難，緩解專業(yè)種養(yǎng)殖社員季節(jié)性的資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。

農(nóng)村資金互助會(huì)現(xiàn)存的問(wèn)題

對(duì)新型農(nóng)村合作金融組織存在形式仍抱有觀望態(tài)度。目前仍有一些農(nóng)民合作社負(fù)責(zé)人對(duì)農(nóng)村資金互助會(huì)的主觀看法還停留在當(dāng)年基金會(huì)的意識(shí)層面，不愿積極加入農(nóng)村資金互助會(huì)組織。同時(shí)當(dāng)?shù)卣畵?dān)心怕出風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)農(nóng)村資金互助會(huì)組建發(fā)展的問(wèn)題上抱有觀望態(tài)度。相對(duì)以國(guó)家信用為背景的商業(yè)銀行存款保障機(jī)制而言，農(nóng)村資金互助社以自己的法人財(cái)產(chǎn)作為存款支付保證，實(shí)力還非常有限，在執(zhí)行相同利率條件下，以及預(yù)期支付能力的不確定性，社員很難將大額資金入股資金互助會(huì)。

在非營(yíng)利與資本逐利之間徘徊不定。目前絕大多數(shù)農(nóng)村資金互助會(huì)農(nóng)村合作金融組織都是通過(guò)工商或民政部門(mén)進(jìn)行注冊(cè)的，并沒(méi)有金融許可證牌照，處于“合法”與“非法”的中間地帶。如何解決非營(yíng)利性組織與民間資本天然的逐利性之間的內(nèi)在矛盾，這是組建新型農(nóng)村合作金融組織，釋放內(nèi)生動(dòng)力和強(qiáng)化資本監(jiān)管、防范金融風(fēng)險(xiǎn)突出的難題。

籌建操作難度大，職能定位協(xié)調(diào)復(fù)雜。在農(nóng)民合作社內(nèi)部開(kāi)展信用合作，我國(guó)還沒(méi)有現(xiàn)成的“農(nóng)村金融法”具體法規(guī)政策，農(nóng)村資金互助會(huì)做為新型農(nóng)村合作金融的組織形式，在法人登記、互助資金融通、自我管理、政府與責(zé)任部門(mén)的管理服務(wù)等方面已經(jīng)進(jìn)行較多的突破與創(chuàng)新，其成立組織本身就需要地方政府各部門(mén)的協(xié)調(diào)。

融資規(guī)模偏小，資金輻射半徑過(guò)短，難以滿足對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化金融服務(wù)的需求。近年來(lái)農(nóng)村資金互助會(huì)發(fā)展已經(jīng)有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但由于政策限制，資金互助會(huì)只能吸收農(nóng)民自然人股東的股本，且以本地社員為主，信用互助現(xiàn)有資金額度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足合作社會(huì)員農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展對(duì)資金的需求，貸款限額極大限制了資金互助會(huì)的規(guī)模和資金調(diào)配能力，整體規(guī)模仍然偏??；對(duì)照其內(nèi)在的發(fā)展要求和社員對(duì)金融服務(wù)的需求，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，發(fā)揮的作用十分有限。

內(nèi)控機(jī)制建設(shè)不夠健全，風(fēng)控意識(shí)薄弱。農(nóng)村資金互助會(huì)內(nèi)生于農(nóng)民專業(yè)合作組織，作為農(nóng)有、農(nóng)享的農(nóng)村金融互助組織，風(fēng)險(xiǎn)防控主要取決于內(nèi)部治理機(jī)制的完善及工作人員的整體素質(zhì)。從目前農(nóng)村資金互助會(huì)的整體狀況看，資金互助會(huì)業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)還不高，內(nèi)部管控不夠嚴(yán)謹(jǐn)，運(yùn)作不夠規(guī)范。此外，資金互助會(huì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中“逐利沖動(dòng)”意識(shí)一直存在，片面追求利益最大化的問(wèn)題一直未能解決。一些資金互助會(huì)發(fā)放互助金后，資金用途跟蹤和監(jiān)督工作尚未得到落實(shí)。

農(nóng)村資金互助會(huì)健康發(fā)展的思考與對(duì)策

建立健全政策法律保障體系，營(yíng)造良好的農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境。農(nóng)村金融的規(guī)范發(fā)展離不開(kāi)健全的法律體系。目前，我國(guó)還沒(méi)有一套完整的“農(nóng)村金融法”來(lái)清晰界定農(nóng)村金融的經(jīng)營(yíng)范圍、目標(biāo)宗旨、組織架構(gòu)和盈利方式，農(nóng)村資金互助會(huì)的發(fā)展缺少應(yīng)用的法律保障。為此，建議有關(guān)部門(mén)加快對(duì)合作金融組織的立法工作。一是明確農(nóng)民資金互助會(huì)的法律地位，二是解決農(nóng)民資金互助會(huì)的注冊(cè)設(shè)立問(wèn)題。在全國(guó)性法律缺失的情況下，先出臺(tái)地方法規(guī)，填補(bǔ)監(jiān)管空白。從法律上明確農(nóng)村資金互助會(huì)的性質(zhì)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、經(jīng)營(yíng)宗旨、業(yè)務(wù)種類(lèi)、監(jiān)管方式、政策扶持等內(nèi)容，確保新型農(nóng)村合作金融組織的合法身份，規(guī)定其應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和應(yīng)享有的權(quán)益，從而為農(nóng)村資金互助會(huì)規(guī)范持續(xù)發(fā)展提供有力法律保障。

規(guī)范發(fā)展資金互助會(huì)。一是要把好社員入會(huì)關(guān)。要以農(nóng)民專業(yè)合作社或有條件的供銷(xiāo)合作社為基礎(chǔ)，注重選擇具有內(nèi)生的產(chǎn)生創(chuàng)新發(fā)展動(dòng)力的，有較好產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、帶動(dòng)力強(qiáng)、誠(chéng)實(shí)守信、管理規(guī)范的農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展農(nóng)村資金互助會(huì)；把好社員入會(huì)關(guān)，制定入會(huì)的基本條件，加強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)入會(huì)社員的審查，選擇誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)、信譽(yù)良好的社員入會(huì)。切實(shí)開(kāi)展對(duì)入會(huì)社員的信用審查，納入征信系統(tǒng)；二是要因地制宜組建資金互助會(huì)。在辦會(huì)形式上，可由供銷(xiāo)合作社做發(fā)起人，倡導(dǎo)由多家農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合組建。在業(yè)務(wù)運(yùn)行模式上，根據(jù)資金互助會(huì)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)控制、運(yùn)行成本和經(jīng)營(yíng)管理等因素，選擇由資金互助會(huì)直接運(yùn)營(yíng)，或委托合作銀行辦理具體業(yè)務(wù)。在股權(quán)結(jié)構(gòu)上，鼓勵(lì)有條件的供銷(xiāo)合作社投資入股參與組建農(nóng)村資金互助會(huì)，密切與農(nóng)民的聯(lián)系，有利于供銷(xiāo)合作社對(duì)資金互助會(huì)的監(jiān)督與管理；三是要規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。堅(jiān)持“三封原則”，要在制度設(shè)計(jì)上確保資金互助會(huì)只能在會(huì)員間開(kāi)展信用互助，不得向會(huì)員以外的單位及個(gè)人吸納和發(fā)放互助金。嚴(yán)格互助資金用途，按規(guī)定使用互助金，確保信用合作的嚴(yán)謹(jǐn)性。要制定互助資金收付規(guī)程制度，明確操作流程環(huán)節(jié)和職責(zé)，嚴(yán)格履行審批程序。

進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。一是健全監(jiān)督約束機(jī)制，完善監(jiān)管體系。要建立完善農(nóng)村資金互助會(huì)行業(yè)自律條例，通過(guò)加強(qiáng)自身主體審查、借款用途審查，賬目信息公示披露，定期報(bào)告運(yùn)營(yíng)情況，自覺(jué)接受監(jiān)管。同時(shí)要強(qiáng)化地方銀監(jiān)部門(mén)的監(jiān)管職責(zé)，形成全方位監(jiān)管合力。二是建立健全信用管理制度，完善信用評(píng)估體系。對(duì)會(huì)員貸款者信用要有等級(jí)評(píng)定，會(huì)員貸款額度與信用等級(jí)掛鉤。要建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、會(huì)計(jì)審計(jì)制度、信貸管理制度、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)稽核制度等經(jīng)營(yíng)管理制度體系。三是落實(shí)資本充足率和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等風(fēng)險(xiǎn)防范制度，強(qiáng)化處置機(jī)制建設(shè)。要制定風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案，利用現(xiàn)代科技手段建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)處置突發(fā)性事件。要設(shè)置賬款分離、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、補(bǔ)償基金方式，最大限度降低金融風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)專業(yè)人員培訓(xùn)。針對(duì)農(nóng)村資金互助會(huì)管理人員文化專業(yè)技能不高，工作經(jīng)驗(yàn)缺乏的實(shí)際情況，要建立健全教育培訓(xùn)機(jī)制，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、金融、稅收、法律等相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)，培養(yǎng)出一批懂合作金融和風(fēng)險(xiǎn)防控的輔導(dǎo)員和業(yè)務(wù)骨干，不斷提高農(nóng)民的金融知識(shí)。著力提高業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，逐步規(guī)范工作流程。同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)農(nóng)村信用文化的宣傳教育，增強(qiáng)農(nóng)民誠(chéng)實(shí)守信意識(shí)。