小微企業(yè)融資困境及對(duì)策研究

摘要：改革開放三十多年，中國的小型和微型企業(yè)得到了迅速發(fā)展，已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的重要?jiǎng)恿?，為我國?shí)現(xiàn)和諧社會(huì)的目標(biāo)具有十分重要的意義。但其發(fā)展過程中仍有諸多困境，本文就小微企業(yè)的融資困境展開討論，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè);困境;融資;對(duì)策

資金的短缺直接影響到小微企業(yè)的生存，束縛了小微企業(yè)的發(fā)展。由于原材料價(jià)格和人工工資成本的不斷上漲，做實(shí)業(yè)的利潤空間一再被壓縮，小微企業(yè)的資金鏈?zhǔn)执嗳?。我國改革丌放以來的?shí)踐證明，小微企業(yè)發(fā)展的好的地區(qū)，經(jīng)濟(jì)長速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于小微企業(yè)發(fā)展水平低的地區(qū)。如何解決小微企業(yè)的融資困境，促進(jìn)和保障小微企業(yè)的健康、快速發(fā)展已經(jīng)成為關(guān)系國計(jì)民生、亟需解決的問題。

一、小微企業(yè)發(fā)展困境分析

“融資難”。融資難主要體現(xiàn)在：獲取貸款難和貸款成本高兩個(gè)方面。中小微企業(yè)融資渠道單一，加上中小微企業(yè)本身素質(zhì)不高、制度建設(shè)不全、抵押物缺乏等，商業(yè)銀行出于成本和風(fēng)險(xiǎn)的考慮積極性低，貸款條件苛刻。

“話語輕”。小微企業(yè)整體實(shí)力偏弱，其涉入的行業(yè)大多是市場(chǎng)壁壘較弱、產(chǎn)業(yè)集中度低、市場(chǎng)競爭充分的行業(yè)。面臨著三種難以跨越的壁壘：一是制度性壁壘，在信貸、稅收、財(cái)務(wù)等制度設(shè)計(jì)上均以大型企業(yè)為藍(lán)本，未能考慮小微企業(yè)的實(shí)際情況;二是行為性壁壘;三是結(jié)構(gòu)性壁壘，包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)壁壘、絕對(duì)成本壁壘、壟斷行業(yè)特殊的定價(jià)機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)壁壘等。

“轉(zhuǎn)升慢”。小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)推進(jìn)難度大、進(jìn)度慢。一方面，與大型企業(yè)相比，多數(shù)小企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、經(jīng)營手段落后，難以形成較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)競爭力。同時(shí)，目前能夠充分體現(xiàn)社會(huì)乃至產(chǎn)業(yè)分工合作效率的合理運(yùn)行機(jī)制尚未形成，大型企業(yè)一般只是在短期的、暫時(shí)的利用中小企業(yè)進(jìn)行價(jià)格競爭，缺少長期合作共贏的戰(zhàn)略思想。許多中小企業(yè)不具備與大型企業(yè)有效合作的資源，也缺乏增大投入夯實(shí)技術(shù)基礎(chǔ)的長期安排。因此，依靠大企業(yè)帶動(dòng)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)在短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)。另一方面，中小企業(yè)雖然發(fā)展平穩(wěn)，但這其少有高科技、高附加值的產(chǎn)品，行業(yè)內(nèi)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)趨同，導(dǎo)致惡性競爭較為嚴(yán)重，行業(yè)發(fā)展空間比較狹窄，轉(zhuǎn)型升級(jí)的任務(wù)十分艱巨。

“用工荒”。中小企業(yè)主要集中在工業(yè)、建筑、批發(fā)零售和社會(huì)服務(wù)等勞動(dòng)密集型行業(yè)，不少中小企業(yè)出現(xiàn)了結(jié)構(gòu)性“用工荒”。

“稅費(fèi)重”。在稅賦方面，小企業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與繁榮的推進(jìn)器和穩(wěn)定器，卻背負(fù)著沉重的稅賦負(fù)擔(dān)。若小企業(yè)稅賦負(fù)擔(dān)超過了自身的經(jīng)濟(jì)地位，納稅增長幅度超過了自身發(fā)展速度，承擔(dān)了過重的稅賦負(fù)擔(dān)，不僅制約了中小企業(yè)的發(fā)展，也制約了員工的收入增長。

“用地難”。隨著土地資源日益緊缺，各工業(yè)園區(qū)在有限的土地指標(biāo)供應(yīng)上設(shè)置了較高的準(zhǔn)入門檻，而缺乏針對(duì)小企業(yè)的供地模式，小企業(yè)發(fā)展受土地制約。不少小企業(yè)用地以租賃集體用地為主，農(nóng)村租賃集體用地面臨改變土地使用屬性的風(fēng)險(xiǎn)，一旦舊城改造、折遷，中小企業(yè)旋即失去生存空間。

二、小微企業(yè)融資對(duì)策分析

（一）練好內(nèi)功，強(qiáng)化自身建設(shè)

融資難是絕大部分小微企業(yè)發(fā)展過程都會(huì)遇到的瓶頸，按常理說，近年來國家的財(cái)稅和金融政策的傾斜，金融機(jī)構(gòu)金融產(chǎn)品的開拓，民間資金的發(fā)展，小微企業(yè)在融資的道路上應(yīng)該越走越寬，但是，現(xiàn)實(shí)中，談及貸款時(shí)，小微企業(yè)一致的觀點(diǎn)還是貸款難。?在研究過程中，我們發(fā)現(xiàn)，小微企業(yè)貸款難，其主要原因是“四無”客戶多，難以獲得信貸準(zhǔn)入。大部分小微企業(yè)無健全財(cái)務(wù)制度、無財(cái)務(wù)報(bào)表、無真實(shí)數(shù)據(jù)、無足值有效抵押物，達(dá)不到銀行信貸準(zhǔn)入基本要求，導(dǎo)致銀行業(yè)難以給予授信支持。難只是相對(duì)而言，不能以偏概全，這就要求企業(yè)從自身建設(shè)出發(fā)。

（二）提升企業(yè)誠信意識(shí)，健全信用管理制度

一是管理者樹立誠信觀念，規(guī)范企業(yè)行為。管理者的個(gè)人意識(shí)影響著企業(yè)的方方面面，小微企業(yè)要取得社會(huì)的信任，解決融資難的問題，就要求企業(yè)管理者加強(qiáng)金融法律法規(guī)的學(xué)習(xí)并做到誠實(shí)守信。在生產(chǎn)銷售等環(huán)節(jié)始終恪守信用，保證產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量，堅(jiān)決杜絕會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)失真，逃避納稅義務(wù)和銀行債務(wù)的行為，保持企業(yè)良好的誠信形象;二是加強(qiáng)企業(yè)誠信文化建設(shè)。圍繞“誠”字不斷創(chuàng)新思維，多開展誠信文化活動(dòng)。如通過組織誠信文化學(xué)習(xí)會(huì)、誠信文化專題講座，開誠信文化格言警句征集等競賽活動(dòng)，大力弘揚(yáng)誠信文化，形成良好的氛圍。三是重視誠信積累。誠信并非一日之功，而是慢慢積累的過程，企業(yè)要加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，保持良好的還款記錄，提高還款信用，樹立良好信譽(yù)，爭取銀行的信賴，提高企業(yè)的信用等級(jí)。

（三）針對(duì)專業(yè)技能的培訓(xùn)

近年會(huì)計(jì)制度、稅法、財(cái)政管理制度的改革要求財(cái)務(wù)工作人員也要更新知識(shí)。選擇培訓(xùn)教師應(yīng)該是側(cè)重于實(shí)務(wù)，比如財(cái)政部門、稅務(wù)部門等有實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)的人員，或者其他企業(yè)的財(cái)務(wù)工作人員。也可以選擇不同地區(qū)、不同行業(yè)的學(xué)習(xí)，從中找到靈感，開發(fā)新的技術(shù)或者方法。其次，確定培訓(xùn)目標(biāo)，企業(yè)中財(cái)務(wù)人員由于所處行業(yè)不同，所擔(dān)職務(wù)不同，操作過程的處理方法便不同，這就要求根據(jù)所需來確定進(jìn)行培訓(xùn)，正確、熟練的處理企業(yè)的財(cái)務(wù)工作。最后，展開多層次、多形式的培訓(xùn)，不能墨守成規(guī)。

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作者簡介：

匡平，重慶工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，研究方向：財(cái)務(wù)管理。