商業(yè)銀行負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)及防范途徑

于晨

中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行巴音郭楞蒙古自治州分行 新疆庫(kù)爾勒 841000

1 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理相關(guān)理論

1.1 資產(chǎn)負(fù)債管理的主要內(nèi)容

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理是一個(gè)全面系統(tǒng)的流程，它的各項(xiàng)工作內(nèi)容并不是相互分離的，而是相互銜接，互相配合的。其中較為關(guān)鍵的是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的總量、結(jié)構(gòu)、效益和風(fēng)險(xiǎn)的管理。各項(xiàng)內(nèi)容之間都是相互有聯(lián)系的，要保證合理的資本充足率，維持總量平衡，優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)提高經(jīng)濟(jì)效益，降低外部風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)內(nèi)外部?jī)r(jià)格杠桿發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，將上述工作內(nèi)容細(xì)化為詳細(xì)具體的計(jì)劃通過(guò)措施進(jìn)行實(shí)施并督促執(zhí)行。

1.2 資產(chǎn)負(fù)債管理的核心目標(biāo)

結(jié)合它的主要內(nèi)容進(jìn)行分析就不難得出它的核心目標(biāo)，正如任何一家企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的都是為了利潤(rùn)最大化，銀行也是如此。為了迎合當(dāng)下市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀金融需要，它的核心目標(biāo)就被化為了兩部分，一邊要降低風(fēng)險(xiǎn)，另一邊要提高經(jīng)濟(jì)效益。如果商業(yè)銀行在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)沒(méi)有經(jīng)營(yíng)效益，是很難進(jìn)行生存的，更談不上未來(lái)的發(fā)展了。因此商業(yè)銀行的效益評(píng)價(jià)應(yīng)以鐵杖為基本前提，使內(nèi)外審和監(jiān)督三方結(jié)果相一致，及時(shí)分析，及時(shí)查漏補(bǔ)缺。[1]

2 商業(yè)銀行存在的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

2.1 商業(yè)銀行總的債務(wù)導(dǎo)致的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)主要是對(duì)工商業(yè)的存款和貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行負(fù)責(zé)，以此在這當(dāng)中獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)效益。然而由于經(jīng)濟(jì)自身的發(fā)展和企業(yè)的虧損對(duì)于商業(yè)銀行也會(huì)造成相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失出現(xiàn)，使得商業(yè)銀行自身的經(jīng)濟(jì)利益受到很大的影響，甚至還會(huì)造成商業(yè)銀行出現(xiàn)虧損。企業(yè)在發(fā)展中因?yàn)闀?huì)受到多方面因素對(duì)其的影響，由于企業(yè)破產(chǎn)，商業(yè)銀行的貸款不能償還，這對(duì)于商業(yè)銀行所造成的損失非常大。[2]商業(yè)銀行因?yàn)檫@些外在因素所造成的影響不斷增大，使得銀行所不能償還的債務(wù)出現(xiàn)，這在一定意義上對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展會(huì)受到很大的影響，因?yàn)槿鄙傧鄳?yīng)的資金來(lái)對(duì)債務(wù)償還，這樣就會(huì)有商業(yè)銀行的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

2.2 商業(yè)銀行由于操作失誤導(dǎo)致的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

在吸收企業(yè)資金過(guò)程中，商業(yè)銀行因操作上的錯(cuò)誤償還債務(wù)，會(huì)增加商業(yè)銀行的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，商業(yè)銀行制度也存在缺陷。商業(yè)銀行的增長(zhǎng)比較快，我們國(guó)家發(fā)展還不成熟，有些系統(tǒng)還不夠完善。另一方面，因?yàn)樯虡I(yè)銀行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有缺陷。為了計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)也做了很大的調(diào)整。然而，一些缺陷是銀行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)導(dǎo)致一些人使用網(wǎng)絡(luò)從商業(yè)銀行盜取信息，引起商業(yè)銀行的損失。另外，商業(yè)銀行員工的專(zhuān)業(yè)道德意識(shí)和專(zhuān)業(yè)質(zhì)量存在一些缺陷，這對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展造成了一定的損失。

2.3 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)變化導(dǎo)致的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要依靠企業(yè)的存款和外國(guó)資金的吸收。但商業(yè)銀行業(yè)務(wù)變化帶來(lái)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生了影響。商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)主要是接收企業(yè)的存款，進(jìn)行貸款，存款業(yè)務(wù)包含現(xiàn)在的存款、定期存款等很多項(xiàng)目。這些商業(yè)種類(lèi)反映了多種關(guān)系，而其他企業(yè)又對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債造成了多種威脅，增加了負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。[3]

3 商業(yè)銀行負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)防范途徑

3.1 加強(qiáng)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在操作中把風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避置于非常重要的位置，并從意識(shí)形態(tài)的角度改善所有員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)努力建立相對(duì)完整的規(guī)則和規(guī)章制度。完整的系統(tǒng)保障是商業(yè)銀行發(fā)展的必要條件。只要有完善的系統(tǒng)，商業(yè)銀行就可以有科學(xué)的管理，商業(yè)銀行就可以科學(xué)的運(yùn)行。完善的體系保證可以有效地避免一些風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。第二，商業(yè)銀行需要了解相關(guān)政策，為國(guó)家戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)金融管理和收集各種相關(guān)信息，以進(jìn)行詳細(xì)研究。為了減少不完整信息的影響，商業(yè)銀行的發(fā)展受到國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的影響。因此，商業(yè)銀行須及時(shí)了解相關(guān)信息，而經(jīng)營(yíng)者必須對(duì)全局和長(zhǎng)遠(yuǎn)展望有信心，為了提高防止債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)而努力[4]。

3.2 調(diào)整銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的主要來(lái)源一個(gè)是企業(yè)的存款，一個(gè)是企業(yè)的貸款，由于銀行存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)的對(duì)象存在著不同，存款業(yè)務(wù)的比例也不同于貸款業(yè)務(wù)，因此在一定程度上就造成了商業(yè)銀行負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的增加，因此，商業(yè)銀行為了有效地控制負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，就要對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，控制貸款的比例或者存款的比例，首先，要增加存款業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中的比重，增加存款業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中的比重可以很好的保障商業(yè)銀行的利益，減少負(fù)債帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行需要對(duì)儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)給予更多的關(guān)注。商業(yè)銀行工作需要適當(dāng)降低商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的融資比例，商業(yè)銀行必須開(kāi)展完整的存款業(yè)務(wù)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行的存款比較多，所以銀行的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有所增加。因此，商業(yè)銀行還需要控制存款的種類(lèi)，并控制企業(yè)的存款。從而使銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。

3.3 強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，大部分商業(yè)銀行都構(gòu)建了對(duì)應(yīng)的指標(biāo)體系，并對(duì)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行了適當(dāng)修整，在綜合思考資金流動(dòng)安全性的情況下，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債數(shù)量和規(guī)模的科學(xué)分配，以此給銀行機(jī)構(gòu)創(chuàng)建理想的效益。首先，應(yīng)該提升銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的均衡性，例如可以把部分周期長(zhǎng)、成本大的分配到高收益資產(chǎn)范疇中，把周期短的分配到效益低的資產(chǎn)中，達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債效益的互補(bǔ)。其次，應(yīng)該縮短資產(chǎn)負(fù)債差，提升利率資產(chǎn)占比。最后，除了常規(guī)存款之外，還要提升外幣資產(chǎn)等非貸款自查占比，增強(qiáng)銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)變現(xiàn)金的能力。

3.4 優(yōu)化收入的結(jié)構(gòu)

當(dāng)前，對(duì)于商業(yè)銀行負(fù)債管理實(shí)施優(yōu)化的主要結(jié)構(gòu)關(guān)鍵點(diǎn)是，將非存貸利息的收入和非利息收入進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶嵘?。第一，需要將非存貸款利息的收入進(jìn)行增加，銀行需要對(duì)非存貸業(yè)務(wù)的發(fā)展動(dòng)態(tài)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，將焦點(diǎn)放在一些發(fā)展?jié)摿Υ笠约帮L(fēng)險(xiǎn)比較低的業(yè)務(wù)當(dāng)中。比如，近些年對(duì)于興業(yè)銀行，其大量的購(gòu)買(mǎi)返售業(yè)務(wù)，這樣就很好的將非存貸利息收入水平提升。第二，將非利息收入增加，銀行需要在此基礎(chǔ)上制定科學(xué)合理的利息收入經(jīng)營(yíng)模式，將其作為支撐業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展，其主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面，一是將產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用效率提升，對(duì)現(xiàn)階段市場(chǎng)所需要的產(chǎn)品類(lèi)型進(jìn)行不但研發(fā)，從而確保能夠形成商業(yè)銀行自身發(fā)展的特點(diǎn)。比如，興業(yè)銀行的銀平臺(tái)，對(duì)先進(jìn)的服務(wù)科技進(jìn)行應(yīng)用，加強(qiáng)和中小銀行之間的有效合作，以此形成興業(yè)銀行自身的核心產(chǎn)品，為該業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。二是商業(yè)銀行需要和時(shí)代的發(fā)展相結(jié)合，從已經(jīng)開(kāi)辦的銀證合作到銀保合作方面不斷的擴(kuò)展，從而衍生出其他的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，同時(shí)在此基礎(chǔ)上將產(chǎn)品的針對(duì)性以及系統(tǒng)性和滲透性提升。以此來(lái)對(duì)這些業(yè)務(wù)自身的價(jià)值和盈利水平提高。三是對(duì)于一些非利息收入業(yè)務(wù)在開(kāi)展和發(fā)展中的相關(guān)經(jīng)營(yíng)資源實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理的優(yōu)化配置。我國(guó)一些大型的銀行采用店鋪方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，從而為非利息收入業(yè)務(wù)的開(kāi)展奠定了良好的基礎(chǔ)，所以商業(yè)銀行需要采用該優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)，對(duì)市場(chǎng)綜合分析，設(shè)置相應(yīng)的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)客戶(hù)作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)，按照“效益優(yōu)先”的準(zhǔn)則，在相應(yīng)經(jīng)營(yíng)資源的實(shí)際配置當(dāng)中，將應(yīng)用效率作為指導(dǎo)，以此來(lái)對(duì)非利息收入業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)展進(jìn)行確定，從而將整體競(jìng)爭(zhēng)壓力降低[5]。

3.5 拓展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍

要想從基礎(chǔ)上促進(jìn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的提高，還要全面擴(kuò)充商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范疇。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該全面落實(shí)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)等活動(dòng)，私人業(yè)務(wù)順利開(kāi)展需要得到銀行以及客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)均衡體系的支持。讓銀行機(jī)構(gòu)和客戶(hù)在進(jìn)行金融交易時(shí)，由之前的單向流動(dòng)逐漸更改成雙向流動(dòng)，降低銀行機(jī)構(gòu)對(duì)客戶(hù)過(guò)度凈負(fù)債量，讓銀行機(jī)構(gòu)和客戶(hù)在社會(huì)融資風(fēng)險(xiǎn)方面呈現(xiàn)出制衡狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的防范和把控。其次，因?yàn)橹虚g業(yè)務(wù)面臨的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)普遍偏少，獲取的效益較多，因此，商業(yè)銀行可以全面開(kāi)展中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)該把開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品當(dāng)作核心，把業(yè)務(wù)重心放置在高級(jí)業(yè)務(wù)中，從而促進(jìn)中間業(yè)務(wù)格局的改變，采用多元化方式，給商業(yè)銀行創(chuàng)造更高的效益。

3.6 加快推動(dòng)管理的信息化建設(shè)

現(xiàn)階段，種類(lèi)繁多的網(wǎng)絡(luò)金融工具極大增加了金融市場(chǎng)的活躍性，但也給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了巨大的沖擊。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)前景，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，實(shí)現(xiàn)新常態(tài)與“互聯(lián)網(wǎng)+”的有效融合，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新，加快推進(jìn)管理信息化建設(shè)步伐，搭建農(nóng)村商業(yè)銀行與網(wǎng)絡(luò)金融平臺(tái)的橋梁，以此來(lái)提高資產(chǎn)負(fù)債管理的質(zhì)量和效率。

總之，近些年，因?yàn)榻鹑谖C(jī)對(duì)其的影響以及國(guó)家相關(guān)政策的調(diào)整，使得商業(yè)銀行自身的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，這對(duì)于企業(yè)自身實(shí)際的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)都有非常大的影響。因此，當(dāng)前，商業(yè)銀行如何將自身的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)降低，很好的保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及商業(yè)銀行的發(fā)展，是商業(yè)銀行現(xiàn)階段所需要有效處理的問(wèn)題，需要不斷加強(qiáng)有效重視。