強化個人購匯申報管理

文/龐亮 編輯/任風(fēng)遠(yuǎn)

《國家外匯管理局關(guān)于優(yōu)化個人外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)〔2016〕34號）出臺后，個人辦理購匯業(yè)務(wù)流程進(jìn)一步優(yōu)化，數(shù)據(jù)申報質(zhì)量進(jìn)一步提高。但在實際操作中，個人購匯信息不實申報現(xiàn)象仍時常發(fā)生，影響了國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，降低了對個人外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管效率。對此，筆者認(rèn)為應(yīng)強化對個人購匯申報的管理。

不實申報的原因

一是電子渠道購匯隨意性大、隱蔽性強，部分銀行審核機制不健全。當(dāng)前，通過網(wǎng)上銀行、手機銀行等電子渠道進(jìn)行個人購匯，業(yè)務(wù)流程簡便，成為個人購匯的主要方式之一。在實際操作中，部分銀行對電子渠道購匯未設(shè)后臺審核環(huán)節(jié)，個人可自由選擇購匯用途并即時完成購匯行為，增加了個人購匯申報信息不實的概率。如客戶只要在個別銀行網(wǎng)上銀行提交信息，交易則即時生效，限額內(nèi)購匯沒有審核環(huán)節(jié)，存在較高風(fēng)險。一些銀行柜臺人員盡職審查不到位，在一定程度上也助長了個人購匯不實申報的行為。

二是對不實申報個人的懲戒力度較為薄弱?，F(xiàn)階段，對個人違規(guī)行為主要通過罰款進(jìn)行懲處，從實際檢查情況來看，相較于銀行、企業(yè)，對個人處罰更為困難。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條的規(guī)定，“未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的，對個人可以處5萬元以下的罰款”。但個人購匯申報信息是否屬于國際收支統(tǒng)計申報范疇，目前仍缺乏明確界定，以致對不實申報的個人的懲戒力度相較銀行、企業(yè)為弱，難以有效震懾違規(guī)主體。

強化管理的思路

一是督促銀行加強對分支機構(gòu)的監(jiān)管。第一，加大對銀行分支機構(gòu)個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的考核力度。增加日常對銀行分支機構(gòu)的非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查頻次，將銀行網(wǎng)點的個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)差錯率列入年終考核指標(biāo)。第二，要求銀行各分支機構(gòu)建立自我評價機制。銀行各分支機構(gòu)應(yīng)建立個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)定期評測制度，豐富獎懲措施，督促相關(guān)外匯從業(yè)人員加強外匯業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高真實性審核能力。

二是完善對違規(guī)行為的處理手段。第一，要求各銀行網(wǎng)點對經(jīng)核實為信息申報不實的業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，并將購匯主體基本信息報上級行，上級行匯總后向當(dāng)?shù)赝鈪R局報告，由外匯局負(fù)責(zé)匯總統(tǒng)計轄內(nèi)個人購匯不實申報的次數(shù)，將年內(nèi)累計不實申報次數(shù)達(dá)5次的個人納入“關(guān)注名單”管理。第二，對從“關(guān)注名單”解禁半年以內(nèi)再次出現(xiàn)購匯不實申報行為的個人從重處理，將其不良記錄納入人民銀行征信系統(tǒng)，并將其違法信息納入個人誠信記錄。第三，明確個人購匯信息不實申報屬于違規(guī)行為，并依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條進(jìn)行相應(yīng)處罰。第四，通過外匯局網(wǎng)站，將多次出現(xiàn)購匯信息不實申報行為的個人主體違規(guī)信息予以公開。

三是健全配套措施。第一，豐富個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)增加個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)銀行版與外匯局版的信息反饋模塊，銀行可通過銀行版監(jiān)測系統(tǒng)審核并發(fā)現(xiàn)信息申報不實的業(yè)務(wù)，外匯局可通過外匯局版監(jiān)測系統(tǒng)匯總統(tǒng)計轄內(nèi)各銀行提交的業(yè)務(wù)信息，以及時確定列入“關(guān)注名單”管理的個人。第二，在銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中增加附件上傳功能。為防止個人通過虛假申報等方式將異常資金通過旅游、留學(xué)的申報項目匯出境外，應(yīng)進(jìn)一步增加個人購匯審核要素，如要求個人留學(xué)購匯需提供入學(xué)通知書、個人旅游購匯需提供護(hù)照和簽證（若旅游目的地為免簽國家或地區(qū)，則無需提供），通過電子渠道進(jìn)行旅游或留學(xué)購匯時需上傳相應(yīng)的掃描件或圖片，在上傳附件后才能進(jìn)行下一步的購匯操作。第三，加強個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測和現(xiàn)場核查力度。綜合運用個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)數(shù)據(jù)與賬戶系統(tǒng)、國際收支統(tǒng)計申報系統(tǒng)、銀行結(jié)售匯系統(tǒng)等相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，通過交叉對比來印證個人購匯信息的真實性，發(fā)現(xiàn)異常信息及時進(jìn)行現(xiàn)場核查。第四，加強個人外匯管理政策宣傳。充分利用當(dāng)前社會大眾使用率較高的信息傳播工具和方式，對當(dāng)前個人外匯管理政策及部分個人的典型違規(guī)案例進(jìn)行宣傳、公示，提高社會公眾對個人外匯管理政策的認(rèn)知度。