我國(guó)家族信托財(cái)富管理未來發(fā)展趨勢(shì)研究

郭瀟瀟

【摘要】家族信托是當(dāng)前信托制度中的重要組成部分，在發(fā)展過程中，逐漸進(jìn)行完善，充分發(fā)揮出其自身的功能作用，以當(dāng)前的信托制度為基礎(chǔ)，促使委托人繼承遺產(chǎn)，通過有效的策略投資，實(shí)現(xiàn)最佳的資產(chǎn)增值，滿足當(dāng)前的需求。基于此，本文從當(dāng)前的家族信托概念入手，深入分析其功能與含義，明確當(dāng)前我國(guó)發(fā)展現(xiàn)狀，提出有效的建議策略，以供參考。

【關(guān)鍵詞】家族信托 財(cái)富管理 未來發(fā)展趨勢(shì)

隨著時(shí)代不斷發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速繁榮，促使當(dāng)前富人的數(shù)量逐漸增多，帶動(dòng)當(dāng)前的“信托”行業(yè)發(fā)展。家族信托的出現(xiàn)，有效的促使當(dāng)前的相關(guān)業(yè)務(wù)平穩(wěn)推進(jìn)，并促使當(dāng)前的信托企業(yè)積極提升自身的財(cái)富管理才能，加強(qiáng)其掌握家族信托能力，促使企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，增加信托企業(yè)信托營(yíng)銷的確定性，提前進(jìn)行市場(chǎng)擴(kuò)展，滿足當(dāng)前的需求。

一、家族信托概述

（一）家族信托內(nèi)涵

家族信托其自身的含義主要是指為達(dá)到當(dāng)前繼承、投資以及慈善等財(cái)富管理的意圖，委托人將自身的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行委托，委托給他人通過該方式設(shè)立信托，受委托人根據(jù)與委托人簽訂的合同從利益角度對(duì)委托人的資產(chǎn)或者家族資產(chǎn)進(jìn)行有效的管理，進(jìn)而從根本上消除企業(yè)由于繼承問題或者婚姻關(guān)系而造成的爭(zhēng)端，避免委托人自身的利益受到損害，盡可能促使當(dāng)前的委托人財(cái)富得以保存，滿足當(dāng)前的需求。家族信托是當(dāng)前一種科學(xué)的投資方式，在實(shí)際的應(yīng)用過程中，不需要關(guān)注其具體的形式，只需要關(guān)注其是否符合當(dāng)前的要求，并且合法，以滿足當(dāng)前的需求。

（二）家族信托功能

家族信托的實(shí)際功能較為廣泛，在應(yīng)用過程中，可以有效的滿足當(dāng)前委托人的不同需求，具體來說，其功能主要體現(xiàn)在以下幾方面：

首先，靈活采用家族信托的模式，可以有效的促使企業(yè)的所有權(quán)進(jìn)行集中，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)的延續(xù)，提升其延續(xù)性。例如，可以靈活應(yīng)用當(dāng)前的家族信托對(duì)企業(yè)的股票進(jìn)行管理，加強(qiáng)對(duì)當(dāng)前企業(yè)的股權(quán)進(jìn)行聚集，幫助企業(yè)繼承者繼承或者穩(wěn)定自身的企業(yè)控制權(quán)，實(shí)現(xiàn)家族內(nèi)部的延續(xù)。同時(shí)，靈活利用家族信托還可以有效的促使當(dāng)前的家族完整性得到保證，例如，對(duì)于家族來說，難以保證其后代子孫自身具有管理天賦或者興趣愛好，如果后代中并沒有能力出眾者可以繼承企業(yè)，將導(dǎo)致企業(yè)面臨分崩離析的困境，靈活應(yīng)用當(dāng)前的家族信托可以有效的解決該類問題，實(shí)現(xiàn)家族傳承。

其次，可以有效的保證家族財(cái)產(chǎn)具有隱私性，對(duì)于家族企業(yè)來說，保證其資產(chǎn)具有良好的隱私性可以保證家族財(cái)產(chǎn)的安全，并實(shí)現(xiàn)有效的增值。同時(shí)，通過設(shè)置家族信托，可以有效的促使當(dāng)前的企業(yè)將資產(chǎn)進(jìn)行私下處置，進(jìn)而保證其財(cái)產(chǎn)在合法的背景下具有良好的隱蔽性，最大程度的保障當(dāng)前的資產(chǎn)。

二、現(xiàn)階段中國(guó)信托財(cái)富管理現(xiàn)狀

相對(duì)來說，中國(guó)信托發(fā)展起步較晚，現(xiàn)階段正處于發(fā)展的初級(jí)階段，部分相關(guān)的業(yè)務(wù)剛剛起步，家族信托尚處于規(guī)劃之中。例如，在2009年我國(guó)華信信托首次提出家族信托，促使中國(guó)家族信托發(fā)展。經(jīng)過華信信托的帶頭作用，各企業(yè)逐漸對(duì)當(dāng)前家族信托了解，并促使大眾接受。2012年，我國(guó)平安信托首次完成國(guó)內(nèi)家族的第一次信托交易，期限為五十年，總金額為五千萬，由此標(biāo)志著我國(guó)家族信托正式發(fā)展。此后，我國(guó)家族信托逐漸繁榮，在發(fā)展過程中，逐漸完善，并積極創(chuàng)新出全新的家族信托產(chǎn)品，促使中國(guó)家族信托逐漸進(jìn)入到最佳時(shí)期。同時(shí)，在家族信托發(fā)展過程中，也受到當(dāng)前制約因素的影響，進(jìn)而影響企業(yè)的發(fā)展。例如，家族企業(yè)進(jìn)行信托過程中，并沒有進(jìn)行信托財(cái)產(chǎn)登記，如果未進(jìn)行登記，則其信托在法律上處于無效狀態(tài)，而當(dāng)前我國(guó)信托相關(guān)法律不夠完善，相關(guān)的登記制度依舊存在不足之處，難以滿足當(dāng)前的需求。不具備家族信托配套措施也是當(dāng)前常見的問題，對(duì)于家族來說，受其自身的性質(zhì)影響，自身的信托較為特殊，尤其是當(dāng)前的家族信托相關(guān)稅法不完善，直接導(dǎo)致當(dāng)前的家族信托積極性受到影響。

三、我國(guó)家族信托財(cái)富管理未來發(fā)展趨勢(shì)分析

雖然我國(guó)的家族信托起步較晚，但在發(fā)展過程中，其發(fā)展速度較快，加強(qiáng)相關(guān)的家族信托相關(guān)制度的完善，并推動(dòng)當(dāng)前的信托制度逐漸創(chuàng)新，因此，在未來發(fā)展過程中，其發(fā)展主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）家族信托產(chǎn)品數(shù)量增加研發(fā)與營(yíng)銷水平提升

實(shí)際上，現(xiàn)階段我國(guó)家族信托具有廣闊的發(fā)展前景，但當(dāng)前在進(jìn)行實(shí)際的家族信托管理過程中，還未進(jìn)行完善的管理，并且其各類業(yè)務(wù)數(shù)量較少，難以選擇決定性方案，因此，在未來的發(fā)展過程中，家族信托財(cái)富管理應(yīng)積極進(jìn)行創(chuàng)新，并加強(qiáng)研究，提升其營(yíng)銷水平，擴(kuò)展當(dāng)前的業(yè)務(wù)類型，以滿足當(dāng)前的需求。積極對(duì)當(dāng)前的財(cái)富管理進(jìn)行創(chuàng)新，并加強(qiáng)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)，在優(yōu)化發(fā)展過程中，逐漸完善現(xiàn)階段的家族信托，增強(qiáng)自身的財(cái)富管理能力，提升其控制家族信托的才能，根據(jù)當(dāng)前高薪階層的個(gè)性化需求，對(duì)現(xiàn)有的信托模式進(jìn)行調(diào)整與改進(jìn)，優(yōu)化其服務(wù)水平，滿足當(dāng)前的需求。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)當(dāng)前的信托產(chǎn)品類型進(jìn)行研發(fā)，迎合當(dāng)前家族企業(yè)的多元化需求，促使我國(guó)信托的整體水平得到提升。

（二）加強(qiáng)進(jìn)行金融監(jiān)管開放信托從業(yè)牌照

對(duì)于當(dāng)前的家族信托來說，主要是以當(dāng)前的銀監(jiān)會(huì)為基礎(chǔ)，通過其自身的授權(quán)，授予當(dāng)前部分信托企業(yè)金融從業(yè)牌照，保證其自身的權(quán)威性與公正性。但實(shí)際上，當(dāng)前的牌照制雖然可以有效的對(duì)當(dāng)前的家族信托進(jìn)行監(jiān)管與約束，但同樣阻礙著當(dāng)前信托的發(fā)展，尤其是阻礙當(dāng)前其行業(yè)的擴(kuò)張。例如，當(dāng)前的牌照直接對(duì)信托機(jī)構(gòu)自身的能力與業(yè)務(wù)進(jìn)行限制，如，資產(chǎn)的保管、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移以及繼承等業(yè)務(wù)，僅僅單一的允許當(dāng)前的家族信托資產(chǎn)管理增值功能，難以滿足當(dāng)前逐漸變化的多樣需求。因此，在未來發(fā)展過程中，應(yīng)逐漸打破當(dāng)前的牌照限制，逐漸加強(qiáng)當(dāng)前的金融監(jiān)管開放信托，積極鼓勵(lì)其進(jìn)行創(chuàng)新，優(yōu)化其自身的功能，在不斷的發(fā)展過程中，進(jìn)一步完善我國(guó)信托機(jī)構(gòu)，滿足當(dāng)前時(shí)代的需求。

（三）完善的法律政策

完善行業(yè)法律政策有助于促使行業(yè)逐漸實(shí)現(xiàn)規(guī)范化發(fā)展，尤其是在當(dāng)前的背景下，因此，在未來發(fā)展過程中，我國(guó)的信托行業(yè)將逐漸完善法律法規(guī)，并進(jìn)行合理的信托資產(chǎn)登記，推動(dòng)當(dāng)前的家族信托業(yè)務(wù)積極發(fā)展，并促使當(dāng)前的稅收制度逐漸合理化，消除當(dāng)前存在的問題，降低高新階層家族信托成本。同時(shí)，當(dāng)前我國(guó)的家族信托在發(fā)展過程中，還應(yīng)積極對(duì)當(dāng)前的相關(guān)制度進(jìn)行完善，通過有效的優(yōu)化策略，促使當(dāng)前的家族信托更為完善，例如，積極借鑒國(guó)外先進(jìn)的策略與經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行合理的創(chuàng)新，結(jié)合當(dāng)前我國(guó)的基本國(guó)情，取其精華，去其糟粕，消除當(dāng)前存在的多次征稅問題，降低高薪階層成立的家族信托費(fèi)用，滿足當(dāng)前的需求。

（四）積極進(jìn)行宣傳提升宣傳力度

以現(xiàn)階段我國(guó)高薪階層的特點(diǎn)為基礎(chǔ)，重點(diǎn)對(duì)當(dāng)前的家族信托營(yíng)銷進(jìn)行合理的優(yōu)化，以市場(chǎng)設(shè)置擴(kuò)展為前提，明確家族信托未來的發(fā)展空間與前景，積極進(jìn)行家族信托基礎(chǔ)知識(shí)宣傳，促使人們加強(qiáng)對(duì)當(dāng)前的信托的認(rèn)知，并明確的信托制度的先進(jìn)性，并靈活應(yīng)用當(dāng)前的信托基礎(chǔ)提升家族信托的影響力，進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前高收入人群選擇信托，并將其作為當(dāng)前財(cái)富管理與遺產(chǎn)計(jì)劃的首要選擇，滿足當(dāng)前的需求。完善當(dāng)前的稅法與信托法，避免出現(xiàn)多次繳稅情況，避免受托人利用當(dāng)前的信托資產(chǎn)謀取私利，提升受托人家族信托的積極性。同時(shí)，通過積極的宣傳與研究，選擇合適的機(jī)會(huì)進(jìn)行有效的管制開放，促使當(dāng)前更多的信托企業(yè)自由進(jìn)行發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)，為家族信托求企業(yè)營(yíng)造良好的發(fā)展環(huán)境，逐漸向更廣闊的空間發(fā)展。

四、結(jié)論

綜上所述，在不斷的發(fā)展過程中，我國(guó)的信托機(jī)構(gòu)將逐漸完善，并針對(duì)當(dāng)前逐漸變化的需求進(jìn)行合理的完善，以滿足家族信托的多元化需求，推動(dòng)我國(guó)家族信托相關(guān)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。同時(shí)，在未來還應(yīng)積極完善法律發(fā)規(guī)，建立家族信托標(biāo)準(zhǔn)，并加強(qiáng)對(duì)家族信托知識(shí)的宣傳，促使人們意識(shí)到信托制度的優(yōu)越性，帶動(dòng)家族信托穩(wěn)定發(fā)展。

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