我國(guó)出口信用保險(xiǎn)存在的問題及對(duì)策研究

張文斌

我國(guó)出口信用保險(xiǎn)存在的問題及對(duì)策研究

張文斌

出口信用保險(xiǎn)是世貿(mào)組織規(guī)則允許的貿(mào)易促進(jìn)措施，是各國(guó)政府支持出口、防范收匯風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際通行做法。出口信用保險(xiǎn)誕生于上世紀(jì)初的歐洲。目前，出口信用保險(xiǎn)已成為世界大多數(shù)國(guó)家支持出口的一個(gè)重要手段。我國(guó)出口信用保險(xiǎn)起步較晚，但近年來，特別是在2001年中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司成立并正式運(yùn)營(yíng)后，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)得以迅速發(fā)展。近幾年，為配合國(guó)家“走出去”戰(zhàn)略，充分發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的支持作用，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司推出了中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和出口發(fā)揮了重要的作用。但是，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的支持力度與中國(guó)作為世界第二大貿(mào)易國(guó)的地位并不匹配，其在發(fā)展過程中還存在一些問題。據(jù)商務(wù)部抽樣調(diào)查顯示，目前我國(guó)出口業(yè)務(wù)的壞賬率高達(dá)5%，是發(fā)達(dá)國(guó)家平均水平的10倍以上。因此，研究我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展的規(guī)律、現(xiàn)狀及存在的問題，并提出相應(yīng)對(duì)策具有重要的意義。

一、我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)于1988年開始試辦出口信用保險(xiǎn)。1989年，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司正式開設(shè)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1994年，中國(guó)進(jìn)出口銀行成立，并和中國(guó)人民保險(xiǎn)公司共同辦理政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2001年，為進(jìn)一步適應(yīng)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的需要，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司正式成立，該公司是我國(guó)唯一專門承辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政策性保險(xiǎn)公司。經(jīng)過十多年的磨礪，我國(guó)政策性出口信用保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。中國(guó)信保承保金額從2002年的27．5億美元增加到2011年的2275．3億美元，年均增長(zhǎng)率達(dá)到了70．5%，發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過同期GDP和出口貿(mào)易的年均增長(zhǎng)率，承保業(yè)務(wù)覆蓋全球217個(gè)國(guó)家和地區(qū)。出口信用保險(xiǎn)對(duì)我國(guó)出口的滲透率從2002年的0．8%提高到2011年11月底的11．2%。2010年1月至8月，出口企業(yè)通過出口信用保險(xiǎn)從銀行獲得貿(mào)易融資超過200億美元，投保企業(yè)的平均出口壞賬率低于1%，接近發(fā)達(dá)國(guó)家水平。在承?？傤~、滲透率、覆蓋面等重要指標(biāo)上，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)都實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始享受到信用保險(xiǎn)的實(shí)惠。但是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，差距仍然很大。伯爾尼協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)資料顯示，目前世界主要貿(mào)易大國(guó)的出口信用保險(xiǎn)投保比例分別是法國(guó)60%，英國(guó)45%，日本50%，韓國(guó)19%。全球范圍內(nèi)來看，全球貿(mào)易額的12%～15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下完成的。而根據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司2009年的統(tǒng)計(jì)資料，在我國(guó)出口總額中，只有9．7%投保了出口信用保險(xiǎn)，有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。

二、我國(guó)出口信用保險(xiǎn)存在的主要問題

近年來，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展迅速，取得較大的成績(jī)，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)發(fā)展還比較落后，存在較多問題。

1．法律法規(guī)責(zé)任缺失

《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》（2004年7月1日正式施行）第九章第五十三條規(guī)定：“國(guó)家通過進(jìn)出口信貸、出口信用保險(xiǎn)、出口退稅及其他促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的方式，發(fā)展對(duì)外貿(mào)易?！钡侵钡?011年底，我國(guó)政府還沒有專門針對(duì)出口信用保險(xiǎn)方面的法律法規(guī)，政策性（出口）信用保險(xiǎn)仍由商務(wù)部、財(cái)政部等部門對(duì)口管理，相關(guān)部門的職責(zé)關(guān)系不明確，管理體制不穩(wěn)定，影響出口信用保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展，也影響了出口企業(yè)的投保積極性。

2．保險(xiǎn)基金規(guī)模不足

2011年之前，財(cái)政部為中國(guó)信保提供了約5億美元的出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金，這與中國(guó)信保金融危機(jī)以來的承保規(guī)模以及發(fā)展趨勢(shì)根本無法匹配。根據(jù)《中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司章程》及財(cái)政部下發(fā)的《中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理辦法》，信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金充足率以5%為最低標(biāo)準(zhǔn)。而中國(guó)信保2004年年末的未了責(zé)任就遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過100億美元，風(fēng)險(xiǎn)基金充足率完全達(dá)不到上述要求。若考慮政策性虧損掛賬因素，風(fēng)險(xiǎn)基金充足率可能會(huì)更低。中國(guó)信保在章程中明確了財(cái)政部承諾補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)基金，財(cái)政部也下發(fā)了具體辦法，遺憾的是，該風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)充機(jī)制較為脆弱，難以滿足出口信用保險(xiǎn)公司的發(fā)展，影響了戰(zhàn)略目標(biāo)的確定和實(shí)施。為了保證適度的風(fēng)險(xiǎn)基金充足率，促進(jìn)我國(guó)信用保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展，必須建立一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)基金補(bǔ)充機(jī)制。

3．經(jīng)營(yíng)模式仍待改進(jìn)

出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式主要有獨(dú)家（或壟斷）經(jīng)營(yíng)模式、適度放開市場(chǎng)模式和完全放開市場(chǎng)模式三種。當(dāng)前，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)采取的模式是中國(guó)信保獨(dú)家經(jīng)營(yíng)，即由中國(guó)信保全面經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)，禁止其他中外資保險(xiǎn)公司及金融機(jī)構(gòu)從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)。全球采用放開市場(chǎng)模式的國(guó)家主要有韓、印、加等國(guó)；適度放開市場(chǎng)的國(guó)家則有德、英等。國(guó)際上絕大多數(shù)國(guó)家在成立信用保險(xiǎn)事業(yè)機(jī)構(gòu)的初期，幾乎都采取了壟斷的經(jīng)營(yíng)模式。中國(guó)信保雖然業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但在產(chǎn)品的開發(fā)效率、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率等方面還有待改進(jìn)。筆者以為，在經(jīng)營(yíng)模式方面中國(guó)信?？蛇M(jìn)行一些探索，逐步適度放開，引入市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)模式，以激發(fā)企業(yè)活力，推動(dòng)信保業(yè)務(wù)發(fā)展。

4．評(píng)估渠道來源單一

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，出口企業(yè)在信用保險(xiǎn)工具的支持下，廣泛采用賠賬類（OA）的結(jié)算方式，這有助于在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上獲得更多訂單，擴(kuò)大貿(mào)易額和提高利潤(rùn)。但是，它必須以發(fā)達(dá)的國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和國(guó)外買家信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系為基礎(chǔ)。目前，中國(guó)信保參考和使用的國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、國(guó)外買家信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系以及其他各類有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息幾乎都來自外國(guó)資信渠道或者公司。而這一類的資信報(bào)告往往有不同程度的信息缺失，或與出口企業(yè)提供的買家信息明顯不符，甚至不同資信調(diào)查機(jī)構(gòu)會(huì)得出結(jié)論迥異的報(bào)告。中國(guó)信保自身沒有建立完備的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，這嚴(yán)重影響了出口企業(yè)準(zhǔn)確掌握國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)信息和國(guó)外買家風(fēng)險(xiǎn)信息，使企業(yè)無法及時(shí)對(duì)不同國(guó)家、不同買家進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判，進(jìn)而制定出不同的銷售對(duì)策。

5．出口信用保險(xiǎn)滲透率偏低

近年來，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展迅速，據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司發(fā)布的《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告（2011年版）》，2011年11月底出口信用保險(xiǎn)對(duì)我國(guó)出口的滲透率為11．2%，與其他國(guó)家相比，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)外貿(mào)支持率還處于較低的水平。據(jù)統(tǒng)計(jì)，韓國(guó)出口信用保險(xiǎn)的外貿(mào)支持率為140%，日本為50%，英國(guó)為45%，法國(guó)為39%。

6．出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)賠付率偏高

目前，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)短期險(xiǎn)費(fèi)率為0．8%，中長(zhǎng)期險(xiǎn)種費(fèi)率為4．9%，平均費(fèi)率為1．8%，遠(yuǎn)高于世界平均費(fèi)率水平，出口南美、非洲和一些新興市場(chǎng)的費(fèi)率更是達(dá)到2%以上。而法國(guó)三年期的出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率也不過在0．1%～1%之間。相對(duì)于商務(wù)部統(tǒng)計(jì)的我國(guó)出口企業(yè)平均5%的利潤(rùn)率而言，偏高的保險(xiǎn)費(fèi)率讓很多出口企業(yè)望而卻步。在保險(xiǎn)費(fèi)率過高、保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)過重的條件下，期望更多的出口企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)是不現(xiàn)實(shí)的。

目前，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)賠付率偏高。2002年，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入近5．63億元人民幣，賠款6．49億元人民幣，賠付率高達(dá)115．3%。2003年，賠付率達(dá)99．7%，2004年到2007年賠付率有所下降。受金融危機(jī)的影響，2008年到2009年，賠付率又高達(dá)80%以上。賠付率過高的原因主要是我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)規(guī)模過小，保險(xiǎn)金額集中在少數(shù)出口規(guī)模較大的保險(xiǎn)標(biāo)的上，致使風(fēng)險(xiǎn)分散程度低。賠付率偏高嚴(yán)重制約了出口信用保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)展和保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)，阻礙了我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展。

7．出口信用保險(xiǎn)覆蓋面低

實(shí)踐證明，在我國(guó)，懂得利用出口信用保險(xiǎn)提升海外競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)屈指可數(shù)。從保戶數(shù)目來看，雖然逐年上升，但到2009年，也只有9000多家企業(yè)。再?gòu)某隹谛庞帽ｋU(xiǎn)承保覆蓋面看，2004年，我國(guó)覆蓋面也才5%，而發(fā)達(dá)國(guó)家的出口信用保險(xiǎn)涵蓋率大約在20%～30%之間，甚至更高，如法國(guó)達(dá)到了40%。尤其在農(nóng)產(chǎn)品方面，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的覆蓋率與發(fā)達(dá)國(guó)家差距更大。2004年，在我國(guó)1．4萬家農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)中，只有200多家投保了出口信用保險(xiǎn)，投保率不足千分之二。而在發(fā)達(dá)國(guó)家，出口信用保險(xiǎn)已覆蓋了農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)的10%～20%。

8．業(yè)務(wù)種類發(fā)展不平衡

目前，我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)承保主要集中在短期出口信用保險(xiǎn)，其他業(yè)務(wù)發(fā)展略為緩慢。發(fā)達(dá)國(guó)家政策性出口信用保險(xiǎn)主要以中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)為主，并把中長(zhǎng)期險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)支持和發(fā)展的項(xiàng)目。從數(shù)據(jù)看，我國(guó)短期險(xiǎn)從2002年的17．5億美元增長(zhǎng)到2009年的902．7億美元，年平均增長(zhǎng)速度高達(dá)84%。而中長(zhǎng)期險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)緩慢，從2002年的9．3億美元增長(zhǎng)到2009年的80．6億美元，年均增長(zhǎng)速度僅為29．9%。此外，我國(guó)投資及擔(dān)保業(yè)務(wù)直到2005年才開展，到2009年，投資業(yè)務(wù)僅為46．6億美元，擔(dān)保業(yè)務(wù)為1．3億美元，在整個(gè)出口信用保險(xiǎn)中的占比都很低。

9．政策缺乏可持續(xù)性

國(guó)家出臺(tái)了很多鼓勵(lì)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展的政策，但政策缺乏可持續(xù)性。如寧波市于2002年開辦短期貿(mào)易出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。當(dāng)年，政府給投保企業(yè)的保費(fèi)補(bǔ)貼率為全年所繳保費(fèi)總額的70%，極大推動(dòng)了短期貿(mào)易出口信用保險(xiǎn)的快速發(fā)展。但隨著越來越多的企業(yè)投保，保費(fèi)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金對(duì)企業(yè)的補(bǔ)貼率逐年下降，2004年為50%，2005年為25%，2011年降至15%。同年，北京的保費(fèi)補(bǔ)貼率為50%，廣東為30%。越來越低的保費(fèi)補(bǔ)貼率和日益嚴(yán)格的補(bǔ)貼條件，影響了出口企業(yè)的投保熱情。

三、完善我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的建議

1．建立與國(guó)內(nèi)實(shí)際情況相符的經(jīng)營(yíng)模式

出口信用保險(xiǎn)與政府信貸貼息、出口退稅、直接補(bǔ)貼等財(cái)政政策相比更具有市場(chǎng)化特征。建議中國(guó)信保的模式必須與我國(guó)具體經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易和金融發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)，政府對(duì)政策性（出口）信用保險(xiǎn)存在的問題應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管?？紤]到中國(guó)進(jìn)出口市場(chǎng)地域廣闊，并具有較大的發(fā)展空間，建議信用保險(xiǎn)以獨(dú)家經(jīng)營(yíng)為主，獨(dú)家和多種運(yùn)營(yíng)模式相結(jié)合。

2．建立和健全出口信用保險(xiǎn)法規(guī)

學(xué)習(xí)參考發(fā)達(dá)國(guó)家關(guān)于政策性信用保險(xiǎn)的法律法規(guī)，著手制定我國(guó)《出口信用保險(xiǎn)法》及政策?！冻隹谛庞帽ｋU(xiǎn)法》應(yīng)包含以下內(nèi)容：出口信用保險(xiǎn)制度的意義和作用；出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)；政府對(duì)出口信用保險(xiǎn)的財(cái)政支持、管理辦法；出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)原則、保險(xiǎn)責(zé)任；出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和退出。

3．加大財(cái)政扶持出口信用保險(xiǎn)的力度

出口信用保險(xiǎn)作為政策性保險(xiǎn)，它的運(yùn)營(yíng)得到了國(guó)家財(cái)政的支持，各地政府應(yīng)建立出口信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，加大政府財(cái)政支持出口信用保險(xiǎn)的力度，對(duì)企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的保費(fèi)支出給予一定比例的補(bǔ)貼，并且保持政策的延續(xù)。同時(shí)，也可根據(jù)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向，對(duì)出口不同國(guó)家地區(qū)、不同產(chǎn)品和行業(yè)實(shí)行不同比例的優(yōu)惠補(bǔ)貼。

4．降低出口信用保險(xiǎn)整體費(fèi)率

根據(jù)國(guó)內(nèi)的外貿(mào)發(fā)展現(xiàn)狀，合理下調(diào)出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率，更好地發(fā)揮其政策導(dǎo)向功能。尤其要進(jìn)一步加大對(duì)吸納就業(yè)人數(shù)較多、融資渠道狹窄的中小企業(yè)的支持。在總體費(fèi)率水平下調(diào)的基礎(chǔ)上，實(shí)行靈活定價(jià)，對(duì)于信譽(yù)好、自控能力強(qiáng)、賠付率低的企業(yè)應(yīng)給予更加優(yōu)惠的費(fèi)率。

5．研究出臺(tái)與出口企業(yè)有關(guān)的配套政策及產(chǎn)品

出口信用保險(xiǎn)公司可通過其風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和海外資信評(píng)估系統(tǒng)對(duì)微觀主體境外風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，通過相關(guān)金融部門協(xié)同合作，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的全方位服務(wù)和支持。比如外匯管理，由于出口企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)已被中國(guó)信保鎖定，對(duì)口部門應(yīng)充分借助出口信用保險(xiǎn)這一政策性手段加大對(duì)出口企業(yè)應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的支持力度。一是針對(duì)出口企業(yè)差額核銷證明難以取得的現(xiàn)狀，允許企業(yè)憑中國(guó)信保證明差額核銷享受退稅；二是延長(zhǎng)投保信用保險(xiǎn)的遠(yuǎn)期收匯備案期限，信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的理賠調(diào)查期間不作逾期未核銷處理；三是買斷型保險(xiǎn)融資收匯直接進(jìn)行出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查，并在辦理核銷后可以在銀行進(jìn)行出口信用保險(xiǎn)融資，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)等。

中國(guó)信保應(yīng)該會(huì)同政府相關(guān)部門、商協(xié)和各類媒體平臺(tái)，全面推廣出口信用保險(xiǎn)這一政策性金融工具，有效擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)宣傳覆蓋面，提高宣傳效果?？山柚脚_(tái)進(jìn)行政策宣講，舉辦研討會(huì)，組織實(shí)地調(diào)研，引導(dǎo)和號(hào)召更多的出口企業(yè)參與出口信用保險(xiǎn)，全面樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。同時(shí)，外貿(mào)主管部門要組織專門的培訓(xùn)，普及出口信用保險(xiǎn)知識(shí)，提高投保率?？山Y(jié)合國(guó)務(wù)院的政策導(dǎo)向，以更低的門檻將更多的中小企業(yè)納入出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障體系，真正達(dá)到支持、促進(jìn)和保障中小企業(yè)出口成交的目的。

6．探索我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)化模式

目前，歐盟涉及經(jīng)合組織之間貿(mào)易的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化，政府資助的信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)很少介入商業(yè)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。以營(yíng)利為目的的專業(yè)信用保險(xiǎn)公司由于其經(jīng)營(yíng)不受國(guó)界的約束，往往可以承保一些官辦機(jī)構(gòu)不能承保的業(yè)務(wù)。發(fā)達(dá)國(guó)家信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化的實(shí)踐表明，出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)律。建議我國(guó)在出口貿(mào)易發(fā)達(dá)地區(qū)，探索相應(yīng)的市場(chǎng)化模式，參考國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)，逐步培育一批經(jīng)營(yíng)狀況良好的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，在短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)、資信業(yè)務(wù)、商賬追收等方面先期嘗試市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。政府應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的鼓勵(lì)政策，各家專業(yè)機(jī)構(gòu)要積極爭(zhēng)取并及時(shí)響應(yīng)。

（作者單位：浙江商業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院）