關(guān)于合規(guī)舉報(bào)，你需要知道這些

企業(yè)通過嚴(yán)格的合規(guī)管理流程識別、評估和防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，能很大程度上堵塞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的漏洞。但也正是如此，在追求不當(dāng)利益目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)下，有違規(guī)動(dòng)機(jī)和企圖的企業(yè)人員也將會千方百計(jì)把違規(guī)事件做得更為隱蔽，通過一系列的“技術(shù)處理”來達(dá)到違規(guī)事件不被發(fā)現(xiàn)的目的。因此，如何從更廣泛和更深入的層面獲取相關(guān)信息，揭示潛在或隱藏的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，深化企業(yè)的合規(guī)管理，是當(dāng)今企業(yè)都非常重視研究解決的問題。

目前，一些國際企業(yè)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研究機(jī)構(gòu)及不同的行業(yè)對信息舉報(bào)問題已經(jīng)有了較廣泛深入的研究，更多的企業(yè)也在實(shí)踐的基礎(chǔ)上不斷總結(jié)完善相關(guān)規(guī)定。但是，鑒于舉報(bào)所涉及到的諸如社會環(huán)境、法律法規(guī)、市場競爭及潛規(guī)則、行業(yè)交易習(xí)慣、腐敗行為、企業(yè)文化、監(jiān)管督查疏漏以及舉報(bào)人的安全防范心理等諸多因素的復(fù)雜性和敏感性，往往會使企業(yè)違規(guī)信息舉報(bào)體系的建立遇到很多的困難和障礙。

一、合規(guī)舉報(bào)的信息收集與處理

1、建立正確的舉報(bào)信息收集理念。

在舉報(bào)信息收集工作中，只關(guān)注信息本身，不考慮舉報(bào)人的動(dòng)機(jī)，在處理信息中應(yīng)排除其他因素干擾，只就信息所涉及到的問題和線索進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

2、擬定舉報(bào)信息的規(guī)范格式。

舉報(bào)信息資料盡量規(guī)范化，以提高信息收集整理和展開調(diào)查的效率，企業(yè)可根據(jù)自身情況擬定舉報(bào)信息的規(guī)范格式和體例，內(nèi)容應(yīng)客觀詳實(shí)，主要包括被舉報(bào)人基本信息、涉及項(xiàng)目信息、客戶情況、違規(guī)情況及分析、涉及的金額及已造成或?qū)?dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失、證據(jù)資料（如不能獲得證據(jù)，可提供獲取證據(jù)的途徑）、其它知情人等。但不應(yīng)禁止舉報(bào)人根據(jù)自己所掌握的情況自行編寫舉報(bào)信息內(nèi)容。

3、信息收集舉報(bào)人員的配置。

為保證舉報(bào)網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控效能，應(yīng)結(jié)合企業(yè)規(guī)模配置信息收集舉報(bào)崗位人員，根據(jù)具體情況，崗位可以是兼職或是專職，同時(shí)還應(yīng)考慮企業(yè)員工分布人數(shù)的性別特點(diǎn)。

4、對舉報(bào)信息的跟進(jìn)。

舉報(bào)信息要全部登記在案。收到舉報(bào)信息后，企業(yè)應(yīng)有專人對舉報(bào)信息進(jìn)行評估分析，并決定進(jìn)一步的行動(dòng)，譬如是否進(jìn)行調(diào)查，是否移交給其他相關(guān)部門處理。如果決定調(diào)查，必需按規(guī)定的流程來啟動(dòng)和進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查。企業(yè)應(yīng)告知投訴方企業(yè)已收到相關(guān)投訴并在積極跟進(jìn)。

5、舉報(bào)信息的分類和分享。

對于舉報(bào)信息要按風(fēng)險(xiǎn)類別整理編輯，并按照企業(yè)制定的分享渠道和范圍，按職責(zé)僅僅分送給“需要知道的人”，分享信息者應(yīng)承擔(dān)保密義務(wù)。從保密原則出發(fā)，企業(yè)應(yīng)建立規(guī)避制度，嚴(yán)格限定或監(jiān)督企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及具有相應(yīng)權(quán)利的人員調(diào)取舉報(bào)信息。

二、完善的合規(guī)舉報(bào)機(jī)制需要滿足的條件

提供必要的舉報(bào)設(shè)施和手段、采取技術(shù)措施，建立安全的令員工放心的舉報(bào)環(huán)境是保證舉報(bào)體系有效運(yùn)行的必要前提。例如：

1、在企業(yè)辦公場所設(shè)立舉報(bào)箱，應(yīng)充分考慮和理解舉報(bào)人員的安全防范心理，舉報(bào)箱設(shè)立的地點(diǎn)，在保證相關(guān)區(qū)域符合安全規(guī)定的前提下，應(yīng)避免電子探頭監(jiān)控。或可以考慮分別設(shè)立實(shí)名舉報(bào)箱和匿名舉報(bào)箱。

2、設(shè)立舉報(bào)電話（或錄音電話）、傳真、電子郵箱等。對于電話和傳真，應(yīng)與相關(guān)運(yùn)營商協(xié)商，盡量研究技術(shù)手段，屏蔽來電顯示等可以暴露舉報(bào)人員信息的內(nèi)容，以減少匿名舉報(bào)者的擔(dān)心。

3、對實(shí)名舉報(bào)人員信息的保密至為重要，可采取限定實(shí)名舉報(bào)信息受理人的做法，指定一名或兩名信息受理人員，也可考慮將信息受理人員名單予以公示。舉報(bào)信息受理人作為知曉舉報(bào)人信息的最初級，今后發(fā)生泄密問題時(shí)將會以其為源頭開展追責(zé)工作。

4、對于負(fù)責(zé)企業(yè)舉報(bào)信息收集及調(diào)查處理工作的部門或崗位人員，應(yīng)確保其工作的保密性和獨(dú)立性，對上級主管部門或領(lǐng)導(dǎo)垂直負(fù)責(zé)，業(yè)績考核、職級升遷和工資待遇等由上級部門決定，盡量脫離本級企業(yè)的權(quán)利制約，避免在本企業(yè)管理層的領(lǐng)導(dǎo)下監(jiān)管本企業(yè)的合規(guī)管理監(jiān)督工作所造成的消極和尷尬局面。

三、合規(guī)舉報(bào)的基本要求

1、“首舉不究”的原則

鼓勵(lì)參與違規(guī)活動(dòng)的員工迷途知返，懸崖勒馬，對于參與違規(guī)案件人員的舉報(bào)，應(yīng)提倡“首舉不究”的原則。因當(dāng)今違規(guī)行為越來越隱秘化和技術(shù)化，對違規(guī)事件的發(fā)現(xiàn)和調(diào)查增加了難度，而“首舉不究”原則是從違規(guī)團(tuán)伙內(nèi)部進(jìn)行突破的一項(xiàng)利器。對于違規(guī)案件參與者舉報(bào)并退還違規(guī)所得和對于偵破案件提供重要幫助的，企業(yè)可對其免于追究或減輕處罰。如最終調(diào)查結(jié)果證明其可能觸犯了法律而需司法機(jī)關(guān)介入，企業(yè)應(yīng)該以舉報(bào)者有重大立功表現(xiàn)提供相關(guān)支持（譬如予以辯護(hù)支持）。

2、給予舉報(bào)者獎(jiǎng)勵(lì)

根據(jù)舉報(bào)信息使企業(yè)避免、減少或者追回了經(jīng)濟(jì)損失，或者避免、挽回了企業(yè)的信譽(yù)損失，維護(hù)了企業(yè)在市場上的美譽(yù)度，保障了企業(yè)在市場競爭中的份額或保護(hù)、增加了企業(yè)的交易機(jī)會等，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況給與舉報(bào)人員獎(jiǎng)勵(lì)，例如發(fā)獎(jiǎng)金、職務(wù)升遷等。根據(jù)實(shí)際情況決定公開或不公開表彰及獎(jiǎng)勵(lì)。對于重大或是特殊案件甚至可以采取比例獎(jiǎng)勵(lì)，即將追回的經(jīng)濟(jì)損失或?qū)`法者處以的罰款中一定比例的金額獎(jiǎng)給舉報(bào)人。

3、鼓勵(lì)客戶或第三方投訴

鼓勵(lì)和要求客戶或第三方配合企業(yè)的合規(guī)管理應(yīng)納入企業(yè)交易規(guī)范之中。在與客戶或第三方進(jìn)行商業(yè)談判活動(dòng)中，應(yīng)向其明示禁止商業(yè)賄賂及其他違規(guī)行為，并告知一旦發(fā)現(xiàn)其違規(guī)行為，將根據(jù)情況予以懲罰，包括終止合同取消交易機(jī)會；如果客戶或第三方能舉報(bào)員工違規(guī)或企圖違規(guī)行為，也將給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，包括延續(xù)或擴(kuò)大交易機(jī)會和規(guī)模等。企業(yè)還應(yīng)將客戶的合規(guī)情況作為重要的資信內(nèi)容存入客戶信息檔案庫。

4、嚴(yán)禁打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人

企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格保護(hù)舉報(bào)人的安全，嚴(yán)禁任何人對舉報(bào)人進(jìn)行任何形式的打擊報(bào)復(fù)，不論是明顯或隱性的、公開或秘密的、減薪或降職、轉(zhuǎn)崗或辭退以及其他任何經(jīng)濟(jì)方面或聲譽(yù)方面的報(bào)復(fù)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)對實(shí)施打擊報(bào)復(fù)者予以嚴(yán)厲懲處，對于觸犯法律的，堅(jiān)決予以移送司法機(jī)關(guān)。上級機(jī)構(gòu)也應(yīng)予以督查監(jiān)管，否則應(yīng)承擔(dān)監(jiān)管失察責(zé)任。

企業(yè)還應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律和政策，根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)和實(shí)際情況建立和完善本企業(yè)的合規(guī)信息舉報(bào)體系。