商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究

林瑤　李國芳

摘 要：由“次貸危機(jī)”引發(fā)的2008金融海嘯，讓各個國家意識到了信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的重要性。此外我國利率正在不斷市場化，這樣的市場形態(tài)勢必給銀行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來巨大的影響。信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，貸款金額動輒上億，而貸款利息作為一項重要收入，因此商業(yè)銀行對信貸業(yè)務(wù)中不良貸款的防范以及處理都需要十分謹(jǐn)慎，把降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險作為一個重大目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險管理

中圖分類號：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2018.26.039

1 前言

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最重要的利潤來源，銀行用貸款人所支付的利息去運(yùn)營日常經(jīng)營活動。但是在我國利率逐漸市場化下，金融產(chǎn)品的衍生物越來越多的情況下，商業(yè)銀行面對的信貸風(fēng)險也日漸增長。如何對信貸業(yè)務(wù)下的風(fēng)險進(jìn)行防控是一項重中之重的任務(wù)。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的組織構(gòu)架主要依靠于商業(yè)銀行的總體戰(zhàn)略組織構(gòu)架。在以客戶為中心這一主要宗旨上展開實施。在總分行層級制度下，以總分行層面的布局決策為主，對于分支行要在總支行的指揮下，提高行動力，并且要靈活實施，建立健全的風(fēng)險管理系統(tǒng)。

本文以某商業(yè)銀行的A分行（以下簡稱A分行）為例，分析A分行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理中的現(xiàn)狀，從貸前調(diào)查、貸中檢測、貸后控制這三點切入研究A分行存在的問題，并提出合理化建議，通過優(yōu)化來提高A分行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防控。

2 A分行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

圖1 A分行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理流程圖

A分行隸屬于W市的二級分行。在W市各分行、支行中每年的收益位于前茅。主要業(yè)務(wù)有：吸收存款、發(fā)放經(jīng)營性貸款以及按揭貸款、車輛貸款等、票據(jù)貼現(xiàn)、外匯、辦理信用卡、現(xiàn)金業(yè)務(wù)、非現(xiàn)金業(yè)務(wù)等。

A分行的信貸業(yè)務(wù)管理流程主要是圍繞“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、權(quán)責(zé)明確”這一主題進(jìn)行管理。核心要點是貸款的審批和放貸要進(jìn)行人員上、職責(zé)上、部門上的分離。A分行主要由經(jīng)營業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)貸款的審批，而由風(fēng)控部進(jìn)行控制發(fā)放貸款。

如圖1所示A分行信貸業(yè)務(wù)主要由兩個部門負(fù)責(zé)：經(jīng)營部和風(fēng)控部。由需要貸款的企業(yè)或者個人申請貸款，客戶經(jīng)理協(xié)助客戶填寫貸款申請材料、復(fù)印所需要的原件復(fù)印件，再由信貸員對材料進(jìn)行初步審查，對需要實地審查的安排時間進(jìn)行實地調(diào)查。將審查結(jié)果匯總材料并與客戶填寫申請的資料一并整理。對審核無誤的資料錄入系統(tǒng)，并交由經(jīng)營部部長審批簽字，經(jīng)營部部長審批通過后交由副行長審批通過，通過之后由風(fēng)控部審核蓋章。蓋章完成之后需要等A分行是否有充足的貸款額度才可以確定可以發(fā)放貸款了。

3 A分行信貸風(fēng)險存在問題

根據(jù)A分行的流程制度管理現(xiàn)狀，仍然出現(xiàn)以下問題導(dǎo)致信貸風(fēng)險上升。

3.1 貸前調(diào)查存在的問題

3.1.1 簽訂合同過程流于形式

在客戶填寫資料時，一些文件只是讓客戶簽名并加蓋手印并沒有落到實處。尤其在貸款申請表上要求兩名信貸員對客戶進(jìn)行現(xiàn)場訪問讓客戶須知一些條款，也只是讓客戶簽好字蓋好章即可。在申請表中的其他內(nèi)容也是由信貸員在客戶不在場的情況下自行填寫完畢。這大大加深了銀行內(nèi)部員工的道德問題造成的信貸風(fēng)險。其次信用評級的主觀性太強(qiáng)。僅僅是為了貸款順利進(jìn)行而評級。由于信貸員的判斷主觀性太強(qiáng)，無法從客觀的角度對貸款人的信用狀況作出合理評價，會無法真實反映貸款人的財務(wù)情況。

3.1.2 客戶資料缺乏真實性

客戶遞交資料時，有一項對收入證明的證明，需要加蓋公司公章。一些國有企業(yè)事業(yè)單位加蓋公章是比較嚴(yán)格的，沒有太大問題。但是私人企業(yè)在收入金額未填寫的情況下也同意貸款人加蓋公章，A分行仍然是作為申請資料，事后根據(jù)貸款金額需要填寫收入。這也大大增加了因?qū)J款人財務(wù)狀況的不了解而帶來的信貸風(fēng)險。

3.2 貸中檢測存在的問題

信貸業(yè)務(wù)跟蹤預(yù)警機(jī)制不夠到位。雖然在貸款之前對貸款人的財務(wù)狀況等等進(jìn)行過風(fēng)險評估評價。但不是貸款前通過就一定沒問題的。在審核通過之后對貸款人發(fā)放貸款不能放松了貸款途中對貸款人還債能力的檢測。信貸業(yè)務(wù)過程中跟蹤預(yù)警機(jī)制不到位，難以及時掌握貸款人現(xiàn)狀的還債能力，很有可能貸款人在貸款期間發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)而A分行卻還不知情。因此必須是對信貸風(fēng)險的把控要做到從貸款前到貸款后為止。

3.3 貸后控制存在的問題

3.3.1 貸款后的控制流于形式

貸款之后的控制流于形式。商業(yè)銀行發(fā)放貸款之后按理需說對貸款人的貸款實際用途進(jìn)行核實，是否與簽訂借款合同時上的用途一致。但是A分行在辦理貸款時，尤其為經(jīng)營性貸款時，對貸款人貸款的用途控制十分寬松。貸款的實際用途與簽訂借款合同時說明的用途也會有出入。比如貸款人在辦理經(jīng)營性貸款時，與自己的親朋好友謊稱有生意上的往來，A分行只根據(jù)公章來判斷簽訂貸款，但事實上這樣的生意往來是虛假的，這種情況容易造成A分行不清楚貸款人對貸款的真實用途，增加了A分行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。

3.3.2 貸款后的管理混亂

印花稅的上繳比較混亂。印花稅是簽訂合同之后依據(jù)貸款金額的千分之五上繳給地方財政的稅款。雖然數(shù)額不大但是在管理上卻容易出現(xiàn)問題。貸款發(fā)放之后，印花稅原則上需要客戶親自在銀行的現(xiàn)金柜臺進(jìn)行繳納。但是客戶一些不在市內(nèi)或者交通不便的一般授予信貸員代繳印花稅。除此之外，貸款規(guī)模的擴(kuò)大使印花稅存在短缺或者余溢的問題，這就對信貸業(yè)務(wù)資金上的管理帶來大大不便。

4 完善A分行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理對策

4.1 信貸流程優(yōu)化

4.1.1 優(yōu)化信用評級系統(tǒng)

前面介紹到A分行的信用評級雖然依靠客戶信用評級系統(tǒng)，但主要還是由信貸員打分確定客戶的信用評級。評分式的方法雖然方便，但是由于帶有太強(qiáng)的信貸員主觀意識，往往無法對貸款人的信用評價作出客觀真實的評級而造成信貸風(fēng)險上升。根據(jù)該問題，需要對A分行的信用評級系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化，完善信用評級制度，不能只單單依靠由信貸員最后寫出的分?jǐn)?shù)作為客戶的信用評級。而是可以通過兩者取權(quán)重相結(jié)合，削弱因信貸員主觀意識太重所帶來的信貸風(fēng)險，也降低了由信貸員和貸款人不正當(dāng)關(guān)系而導(dǎo)致的信貸風(fēng)險。同時征信系統(tǒng)查出來的征信規(guī)定有限期限為一周。過期之后重新調(diào)查。

4.1.2 加強(qiáng)業(yè)務(wù)部與風(fēng)控部的溝通與制衡

在貸款發(fā)放前對貸款人的調(diào)查以及貸款發(fā)放后貸款人對償付貸款的意愿及能力都需要風(fēng)控部門了解情況并及時反饋給業(yè)務(wù)部門。A分行信貸業(yè)務(wù)的原則是貸審分離，但是不能因此兩個部門之間缺乏一定的溝通。一旦發(fā)現(xiàn)貸款人會對A分行造成風(fēng)險，風(fēng)控部必須馬上反饋給業(yè)務(wù)部，讓業(yè)務(wù)部與貸款人進(jìn)行交流找出問題，使風(fēng)險降到最低。

在簽訂貸款合同時，A分行存在貸款人資料不可信的問題。貸款人的收入證明是日后還貸的最要信息。這也需要風(fēng)控部進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查，因此我認(rèn)為在業(yè)務(wù)部辦理貸款時需要風(fēng)控部的人員進(jìn)行把控，兩個部門相互制衡，才可以使信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險得到降低。

4.2 審計過程優(yōu)化

4.2.1 加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)跟蹤預(yù)警機(jī)制

商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警是指“銀行監(jiān)管者根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和其他渠道獲得的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息，通過一定的技術(shù)手段，采用專家判斷和時間序列分析、層次分析和功效計分等模型分析方法，對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和早期預(yù)警”。在一個互聯(lián)網(wǎng)發(fā)達(dá)的時代，要合理的運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云技術(shù)建立起一個更為強(qiáng)大的跟蹤預(yù)警機(jī)制。根據(jù)貸款人的申請，需要運(yùn)用電腦進(jìn)行分析，在大數(shù)據(jù)里篩選有用的信息對貸款人的還債能力進(jìn)行實時的跟蹤分析。

4.2.2 加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)真實性調(diào)查

真實性的調(diào)查是在辦理貸款業(yè)務(wù)中重中之重的部分，確保信貸業(yè)務(wù)的真實性才能確保信貸業(yè)務(wù)的合法性。如果貸款業(yè)務(wù)不是合法的那么日后如果真的收不回貸款也不能要求法院查封抵押物用抵押物進(jìn)行還款，因此確保信貸業(yè)務(wù)真實性是貸款風(fēng)險管理的第一道以及最后一道壁壘。貸款前客戶填寫的信息要填寫完整并且檢查是否有效，必須仔細(xì)核對身份證上的照片是否為貸款人本身，不能出現(xiàn)兩者是不同人的情況。這是確保貸款真實的第一步，如果簽訂貸款的人就已經(jīng)是有問題的了，這筆貸款將在以后埋下一枚定時炸彈。同時在簽訂貸款時也要滿足流程上的真實。

4.3 信貸信息優(yōu)化

4.3.1 加強(qiáng)客戶的風(fēng)險意識

A分行的風(fēng)險管理還可以從客戶身上入手，加強(qiáng)客戶的風(fēng)險意識首先是在客戶申請貸款，簽訂貸款合同時，信貸員就應(yīng)該把貸款中可能發(fā)生的情況遇到的風(fēng)險與客戶講清楚。在貸款審核成功發(fā)放之日時也需要提前打電話與客戶講明貸款將要發(fā)放，讓客戶準(zhǔn)備好每個月還貸款的準(zhǔn)備，不能在不知情的情況下造成客戶逾期信用下降。

4.3.2 確保貸款合同資料的真實性

在優(yōu)化審計過程中就已經(jīng)提到要確保信貸業(yè)務(wù)的真實性。審查所有資料中尤為重視與財務(wù)信息相關(guān)的資料，實地調(diào)查客戶企業(yè)的庫存、訂單、明細(xì)等，深入分析貸款人的財務(wù)狀況以及結(jié)合市場情況是否會發(fā)生變化的原因。向有關(guān)部門、工商局、稅務(wù)局等單位了解貸款人的實際情況以及通過居民戶口簿了解貸款人的家庭組成情況。爭取全面了解貸款人的信息，確保簽訂貸款合同的真實性，消除與貸款人之間信息不對稱所帶來的風(fēng)險。

客戶填寫的資料必須從貸款申請時一直保存到貸款人還請貸款。在此期間因要核實貸款人對貸款的真實用途是否與貸款申請時說明一致。發(fā)現(xiàn)不一致需要馬上與上級反映以及跟客戶之間進(jìn)行溝通，查清楚貸款的真實用途，并在受理貸款時明確告知客戶違法借款合同的后果，加強(qiáng)信貸的風(fēng)險管理。

4.4 信貸人員優(yōu)化

4.4.1 加強(qiáng)信貸員的風(fēng)險意識

操作人員的人為主觀因素不可小覷。在制度健全的前提下，我們還需要對操作人員進(jìn)行監(jiān)督管理，提高信貸員的風(fēng)險意識。信貸員每天接觸的客戶小到個人的住房貸款大到企業(yè)的經(jīng)營性貸款。從幾十萬的金額到幾百幾千萬的金額。不同規(guī)模的貸款人信貸員首先就要進(jìn)行一個風(fēng)險的預(yù)判。從了解國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、房價水平到企業(yè)貸款涉及到的行業(yè)水平發(fā)展前景都需要心里有個數(shù)。只有信貸員把風(fēng)險意識放在心上，才能有的放矢，針對不同的貸款人分析可能存在不同的信貸風(fēng)險。

4.4.2 加強(qiáng)信貸員合同法的法律意識

在信貸業(yè)務(wù)中A分行與客戶所建立起來的關(guān)系依靠借款合同。因此信貸員在與貸款人簽訂合同時也需要對合同法中規(guī)定的一些事項有所了解。明顯的反映在印花稅上這個問題上，A分行印花稅的繳納是比較混亂的。歸根結(jié)底是由于信貸員在簽訂貸款時沒有說清楚，在發(fā)放貸款后貸款人就容易忽略忘記，造成了印花稅管理上的混亂。因此在這一塊需要加強(qiáng)信貸員合同法的法律意識。在周末或平時組織開展等培訓(xùn)活動，讓信貸員對合同法等法律法規(guī)都有一個正確的認(rèn)識。

參考文獻(xiàn)

[1]王權(quán).美國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究[D].長春：吉林大學(xué)，2014.

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