完善海關(guān)涉案財物管理的對策與建議

吳娜

一、完善涉案財物管理的制度體系

1.積極推動立法工作完善管理制度

海關(guān)涉案財物管理工作可能涉及多個不同的政府部門主管，也需要執(zhí)行多個領(lǐng)域的規(guī)章制度。如果需要外部配合執(zhí)法，而沒有國家層面的法律制度做依托，很多工作就難以開展，只能一次一次地去協(xié)商，而且很多協(xié)商多年未果。建議從中長期規(guī)劃完善制度體系，由海關(guān)總署層面去推動相關(guān)政府主管部門完善管理制度，特別是針對政府部門執(zhí)法處置環(huán)節(jié)的相關(guān)制度，提供海關(guān)處置涉案財物的基本制度依據(jù)?；蛘咴诟麝P(guān)中有與地方政府聯(lián)系配合做得好而可以推廣的做法，由海關(guān)總署去做進一步的洽談，使全國海關(guān)都能沿用這些可借鑒的模式。

2.全面完善海關(guān)內(nèi)部涉案財物管理的具體操作規(guī)定

針對涉案財物管理各個環(huán)節(jié)（如交接、保管、處置）和處置類別（拍賣、銷毀、移交）制定工作規(guī)程，如《海關(guān)涉案財物銷毀工作規(guī)程》《海關(guān)涉案財物移交工作規(guī)程》等單項制度，在短期能實現(xiàn)工作風險的有效控制和操作規(guī)范性的大幅提升；超期、放棄、貨物與涉案財物不同，實際管理中存在較大區(qū)別，應(yīng)當會同相關(guān)司局制定專門的、具體的管理制度；建立完整、全面、便于操作的應(yīng)急處置管理制度，管理人員根據(jù)突發(fā)事件類別依照預(yù)案相應(yīng)處置，既能確保處置效果，防止和減少損失，又能保護工作人員，防止瀆職情況發(fā)生。

3.放松對公物處置變賣形式的要求

允許通過淘寶、京東等電商網(wǎng)絡(luò)變賣，取消拍賣機構(gòu)的公物拍賣資質(zhì)限制和機動車輛拍賣資質(zhì)限制。公物處置是一種行政行為，原則是公開、公平，并實現(xiàn)社會正義。國務(wù)院1992年下發(fā)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于公物處理實行公開拍賣的通知》，其目的是克服此前由國營商業(yè)部門作價收購或執(zhí)法機關(guān)在本系統(tǒng)內(nèi)部作價處理等的不規(guī)范非公開變賣方式可能帶來的國有資產(chǎn)流失，和國家工作人員以權(quán)謀私及貪污腐敗行為。隨著社會經(jīng)濟發(fā)展，由拍賣機構(gòu)主持的拍賣行為已經(jīng)不是公平正義的唯一保障。借助互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)信息的廣泛傳播，配合市場的自由進出，能夠更好地實現(xiàn)公物處置的公平正義。

二、優(yōu)化職責分工和部門協(xié)作

1.破除完全依賴某一部門的觀念

任何管理都是一個分工協(xié)作的過程，由一個部門“一肩挑”，即使短期內(nèi)能實現(xiàn)工作的規(guī)范嚴謹，但從長期看都隱藏巨大的隱患，不符合科學管理的要求。海關(guān)各個部門看似分離，卻是環(huán)環(huán)相扣，互相依存，往往一項工作需要數(shù)個部門的配合，這些部門平時各司其職，遇到問題時，可擰成一股，召開涉案財物領(lǐng)導(dǎo)小組會議，由各部門協(xié)商解決。

2.科學落實“辦、管、處”分離，實現(xiàn)對管理鏈條的全程風險防控

辦管分離不僅體現(xiàn)在部門間的分離，還要體現(xiàn)在部門內(nèi)部工作人員間的分離。在工作的分離點上，應(yīng)做好涉案財物的清點交接。為確保安全運輸和交接，業(yè)務(wù)辦案部門應(yīng)指定不負責具體辦案的人員及時介入，加強對涉案財物的管理。在管理的各環(huán)節(jié)應(yīng)在區(qū)分具體職能和責任的基礎(chǔ)上加強協(xié)作配合。

3.部門應(yīng)探索建立“纏繞型”的工作銜接模式

一是充分重視雙方的配合及工作的融合，實現(xiàn)前期介入和后續(xù)跟蹤，充分關(guān)注其他部門的管理需要，采用互相兼容、互成基礎(chǔ)的工作方法，為其他部門的后續(xù)工作掃清道路，排除障礙，各部門工作互相滲透，前后照應(yīng)，以實現(xiàn)最佳工作效果。二是定期合作開展專項清理工作，對于部分執(zhí)行困難、庫存時間長的貨物，各方協(xié)作開展專項清理工作，在法律法規(guī)允許的情況下盡量解決貨物處置難題。三是定期召開業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會，組織調(diào)研，充分吸取各方意見，結(jié)合各海關(guān)實際情況制訂政策。四是聯(lián)合開展關(guān)區(qū)執(zhí)法檢查，全面檢查業(yè)務(wù)。辦案部門與財務(wù)部門在涉案財物的處置、款項收繳等方面是否符合相關(guān)規(guī)定。

三、規(guī)范涉案財物管理的具體操作

1.規(guī)定涉案財物移交入庫的具體事宜

一是按照規(guī)定“辦案部門依法提取涉案財物后，應(yīng)當在1個工作日內(nèi)移交保管。異地辦案或者在偏遠、交通不便地區(qū)辦案的，應(yīng)當在返回單位后的1個工作日內(nèi)辦理移交保管手續(xù)”。各部門需嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，各項交接需留文檔，強化工作執(zhí)行力，對于無特殊情況而執(zhí)行不力的單位和個人，需嚴肅追究責任。二是對商品概況難以判斷的，建議可采取先開包裝清點貨物具體數(shù)量，按貨物自身名牌先行登記數(shù)量、重量、包裝等，注明以商檢報告為準，待商檢報告明確具體的品名、規(guī)格、型號后，由業(yè)務(wù)、辦案部門將商檢報告作為入庫單的附件交財務(wù)部門。三是可探索聘請專業(yè)的理貨公司，在涉案財物入庫時，由第三方中介機構(gòu)對商品數(shù)量、重量及殘損情況出具理貨報告，給后續(xù)處置提供準確的貨物情況，規(guī)避由于“管、處不分離”，造成容易產(chǎn)生的執(zhí)法風險和廉政風險。

2.加強對倉庫保管的監(jiān)督檢查

一是加大投入，完備倉庫硬軟件條件。制定《海關(guān)涉案財物倉庫建設(shè)標準》，統(tǒng)一和規(guī)范各海關(guān)的涉案財物倉庫，區(qū)分精品倉庫和普通倉庫的建設(shè)標準、存放物品類別。在倉庫安裝視頻監(jiān)控，入侵報警系統(tǒng)和消防安全設(shè)施。為罰沒倉庫管理配備執(zhí)法記錄儀，規(guī)定人員進出倉庫一律佩戴，對入庫行為進行全程監(jiān)控。二是聯(lián)系工商管理部門，注意搜集轄區(qū)內(nèi)的倉庫企業(yè)情況，對于專業(yè)倉庫的情況需作一定的調(diào)查和實地察看。三是在海關(guān)的罰沒倉庫配備一定的管理干部，增強倉庫保管人員的素質(zhì)，定期進行倉庫保管的知識培訓，也可聘請外部的專業(yè)人員對倉庫保管人員進行培訓指導(dǎo)。

3.依法加快處理涉案罰沒財物

涉案罰沒財物處理是案件辦理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要組成部分，能否及時快速處理，直接關(guān)系海關(guān)執(zhí)法成果轉(zhuǎn)化的效果。建議進一步提高對依法加快處理涉案罰沒財物重要性的認識，將涉案財物處理放在與案件辦理同等重要的地位，采取有力措施加強和改進涉案罰沒財物處理工作。

（1）為規(guī)避貨物變賣后出現(xiàn)侵權(quán)和責任風險問題，一是應(yīng)該充分發(fā)揮第三方專業(yè)中介機構(gòu)的作用，從理貨入庫、商品檢驗檢疫，到競買人參加拍賣會前現(xiàn)場看貨等，避免由海關(guān)處置人員直接進行貨物性狀的確定和告知，依托第三方人員的參與，以公開透明的方式展示貨物的品質(zhì)和性狀。二是在處置審批時，切實落實三級審批制度，切實發(fā)揮罰沒財物領(lǐng)導(dǎo)小組作用，積極跟進處置過程中的重點疑難問題。對于處置方式把握不準的，可向有關(guān)主管部門咨詢，甚至專項發(fā)文請示關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或海關(guān)總署。

（2）因法院未判或部分判決導(dǎo)致涉案財物無法處理的，緝私部門應(yīng)協(xié)商法院依據(jù)上述規(guī)定作出追繳，沒收的補充判決。如與法院協(xié)商未果，應(yīng)依據(jù)《海關(guān)法》《海關(guān)行政處罰實施條例》及總署有關(guān)規(guī)定、批復(fù)，及時依法、妥善處理；對案件未結(jié)案符合法定條件、不宜保存的涉案財物，按法定程序進行先行變賣處理。

（3）對按規(guī)定應(yīng)先行處置的貨物及時作出處理。對容易腐爛變質(zhì)、臨近保質(zhì)期及其他不易保管的財物，由服務(wù)中心倉庫及時向緝私辦案部門通報，做好庫存涉案財物保管的預(yù)警提示工作。緝私部門應(yīng)主動加強對在庫涉案財物的清理，對應(yīng)由緝私部門直接予以移交、銷毀、退還處理的，應(yīng)按規(guī)定的時間及時予以處理，對經(jīng)核查確屬不宜長期保存的涉案財物應(yīng)及時作出先行變賣決定。

4.注重科技運用，實現(xiàn)管理智能化

一是不斷完善罰沒財物管理系統(tǒng)的開發(fā)，把倉儲管理模塊嵌入罰沒財物管理系統(tǒng)，使罰沒財物管理工作全過程“進系統(tǒng)、可追溯、能監(jiān)督”；將RFID監(jiān)控模塊嵌入罰沒財物管理系統(tǒng)，實現(xiàn)實物、標簽和系統(tǒng)的三方綁定，實現(xiàn)罰沒財物實物管理的全鏈條信息化。二是升級打造全國統(tǒng)一的倉儲數(shù)據(jù)管理平臺，各直屬海關(guān)的倉儲管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)匯總到倉儲數(shù)據(jù)管理平臺，與執(zhí)法辦案工作平臺、知識產(chǎn)權(quán)執(zhí)法辦案系統(tǒng)和罰沒財物管理系統(tǒng)對接，把財務(wù)部門與業(yè)務(wù)辦案部門以及倉儲企業(yè)之間的聯(lián)系配合機制落實到系統(tǒng)中去，實現(xiàn)罰沒財物在庫管理數(shù)據(jù)、案件偵辦情況和貨物處置信息的共享和預(yù)警，通過合理延展和對接，有效防控結(jié)合部潛在風險。 三是配備電子測量設(shè)備、移動辦公設(shè)備、執(zhí)法記錄儀等先進實用的產(chǎn)品應(yīng)用等。最終，通過各類科技手段的應(yīng)用，提高相關(guān)工作的效率和質(zhì)量，實現(xiàn)管理智能化。

四 、協(xié)調(diào)相關(guān)部委破解涉案財物處理難題

1.與高等法院協(xié)商

與高等法院協(xié)商解決非經(jīng)其依法處理的罰沒車輛、房產(chǎn)等涉及權(quán)屬變更的涉案財物問題。根據(jù)國家規(guī)定關(guān)于走私貨物、物品、走私違法所得以及走私犯罪工具的處理問題的規(guī)定，“海關(guān)對上述貨物按照人民法院的判決和海關(guān)法的有關(guān)規(guī)定予以處理，上繳國庫”。因此建議協(xié)商由法院代為拍賣，款項由海關(guān)繳納國庫；或者由海關(guān)依法拍賣，將拍賣資料以及相關(guān)法院要求的其他資料一并交給法院立案庭立案，法院審查通過后出具車輛管理所辦理車輛過戶需要的相關(guān)法律文書。

2.與國家發(fā)改委溝通

與國家發(fā)改委溝通因價格鑒定屬地化管理刑事案件無法跨地區(qū)委托評估的問題。以往規(guī)定“刑事案件涉及的罰沒財物變價，應(yīng)委托同級政府設(shè)立的價格鑒證機構(gòu)（即價格認證中心）評估”，但筆者認為，刑事案件罰沒財物拍賣變價指的是案值認定，涉及對當事人量刑的裁定，與罰沒財物拍賣處置保留價的性質(zhì)不同，因此應(yīng)該全面放開對罰沒財物處置保留價的委托評估，改為“委托國家有關(guān)主管部門認定資質(zhì)的價格評估機構(gòu)（以下簡稱價格評估機構(gòu)）評估”，允許社會中介機構(gòu)的進入。

3.與國務(wù)院林業(yè)、農(nóng)業(yè)（漁業(yè)）主管部門協(xié)調(diào)

與國務(wù)院林業(yè)、農(nóng)業(yè)（漁業(yè)）主管部門協(xié)調(diào)，明確移交涉案財物具體事宜。建議林業(yè)漁業(yè)主管部門以扣押涉案財物所在地或辦案部門所在地、案件判決所在地為移交標準，解決目前像黃埔海關(guān)關(guān)區(qū)管轄范圍跨地域的問題。對于國際貿(mào)易公約附錄二的物種，海關(guān)總署應(yīng)該與有關(guān)主管部門積極溝通，在制度和法律允許的情況下，為提高處置率，率先變通處置方式，解決一部分瀕危動植物堆積問題。

4.與商務(wù)部溝通協(xié)調(diào)

與商務(wù)部溝通協(xié)調(diào)確定海關(guān)沒收的貨物物品涉及違反貿(mào)易管制規(guī)定，不能取得相關(guān)進出口監(jiān)管證件的貨物處置問題。一是建議無法退運的涉案財物，根據(jù)規(guī)定，由進口貨物的收貨人或其所有人聲明放棄。找不到收貨人或其所有人，海關(guān)應(yīng)聯(lián)系貨運代理、碼頭船務(wù)公司等，協(xié)助在當?shù)貓罂襟w刊登公告，三個月內(nèi)無人認領(lǐng)，海關(guān)將貨物提取依法處置。二是與商務(wù)部溝通協(xié)調(diào)，建議明確海關(guān)作為依法查扣單位，可作為罰沒進口物品的申報主體，略過對注冊備案、單證、許可、標簽等的形式性審核，直接進行實體性檢測?；蛟试S海關(guān)公開拍賣給具有同類貨物進出口許可資質(zhì)的企業(yè)。

五、創(chuàng)新涉案財物處置方式

積極響應(yīng)李克強總理對推動“互聯(lián)網(wǎng)+”的倡導(dǎo)，在傳統(tǒng)涉案財物處置方式的基礎(chǔ)上，筆者經(jīng)過認真研究，試圖利用新興的網(wǎng)絡(luò)手段創(chuàng)新涉案財物處置方式，特別是針對公開拍賣這一重中之重的環(huán)節(jié)，借鑒浙江法院系統(tǒng)與淘寶網(wǎng)合作開展涉訴財物拍賣的做法，依托網(wǎng)絡(luò)平臺自主拍賣涉訴財物，克服傳統(tǒng)處置方式違法行為取證難的問題，提供公眾參與拍賣便利，在努力提高拍賣成交率和增值率的同時，充分體現(xiàn)海關(guān)涉案財物拍賣公開、公平、公正。筆者認為可以以政府購買服務(wù)為理念指導(dǎo)，引入現(xiàn)有成熟的平臺作為技術(shù)支持，即海關(guān)作為拍賣主體，以網(wǎng)絡(luò)拍賣平臺為技術(shù)支撐，海關(guān)直接在京東等平臺拍賣罰沒財物。

1.網(wǎng)絡(luò)拍賣平臺現(xiàn)有拍賣形式

網(wǎng)絡(luò)拍賣交易存在兩種方式，一種是一口價，另一種是拍賣。隨著網(wǎng)絡(luò)拍賣業(yè)務(wù)的細分，拍賣這一交易方式內(nèi)容得到了豐富，目前網(wǎng)絡(luò)拍賣有兩種：商業(yè)拍賣和泛政府類拍賣。商業(yè)拍賣主要為拍賣行（如保利）、藝術(shù)品機構(gòu)、珍品類商家在網(wǎng)絡(luò)拍賣平臺進行商業(yè)拍賣，網(wǎng)絡(luò)拍賣平臺主要收取交易服務(wù)費；泛政府類拍賣目前主要是以法院為主體，對法院涉訴財產(chǎn)在京東、淘寶網(wǎng)進行司法拍賣， 同時京東、淘寶也與全國各地的公共資源中心、資產(chǎn)公司等進行合作，推出公車拍賣等一些涉及公共財產(chǎn)的拍賣。

2.網(wǎng)絡(luò)拍賣相比傳統(tǒng)委托拍賣的優(yōu)勢

（1）網(wǎng)絡(luò)拍賣有利于實現(xiàn)“一公開”：即做到網(wǎng)絡(luò)拍賣公開透明，陽光作業(yè)，杜絕暗箱操作。網(wǎng)絡(luò)拍賣的全過程均在網(wǎng)絡(luò)平臺上展示留痕，接受社會公開監(jiān)督。在網(wǎng)絡(luò)拍賣結(jié)束之前，任何人均可交納保證金后參與競拍，匿名競價，可以從源頭上杜絕低估賤賣、串通壓價、惡意競買等情況的發(fā)生。

（2）網(wǎng)絡(luò)拍賣有利于實現(xiàn)“兩個零”：即拍賣環(huán)節(jié)的事項交由網(wǎng)絡(luò)平臺自動處理，實行拍賣費用零傭金；可以壓縮執(zhí)行人員與拍賣行、競買人之間違法違紀的空間，最大限度地減少人為因素，堅守對司法拍賣腐敗的零容忍。

（3）網(wǎng)絡(luò)拍賣有利于實現(xiàn)“三個最大化”：即以淘寶網(wǎng)作為網(wǎng)絡(luò)拍賣的統(tǒng)一平臺，打破了地域和形式限制，競買人通過互聯(lián)網(wǎng)或手機均可以隨時隨地參與拍賣，使得參與拍賣的地域和人員最大化；對拍品展示、參拍報名登記、保證金的交納及退回、拍賣公告、拍賣主持、拍賣過程等，均由網(wǎng)絡(luò)平臺自動處理，降低了拍賣成本，有效實現(xiàn)當事人權(quán)益的最大化；依托于網(wǎng)絡(luò)拍賣平臺，操作簡便易行，流程規(guī)范，全程留痕，廉潔高效，競價充分，包括優(yōu)先競買人的權(quán)益保護均能兼顧，有效地實現(xiàn)執(zhí)行效果最大化。

3.涉案財物網(wǎng)絡(luò)拍賣具體做法

借鑒現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)司法拍賣方式，直接以海關(guān)作為拍賣主體，以網(wǎng)絡(luò)拍賣平臺為技術(shù)支持，各直屬海關(guān)將適合網(wǎng)絡(luò)公開拍賣的涉案財物經(jīng)過內(nèi)部審批后直接錄入到網(wǎng)絡(luò)拍賣平臺，由京東、淘寶平臺依照事先經(jīng)海關(guān)審核過的網(wǎng)絡(luò)拍賣規(guī)則設(shè)定程序，由海關(guān)啟動拍賣，并按照海關(guān)規(guī)則完成拍賣。

責任編輯 陳春陽