地方股份制銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策研究

范宏娟

摘要：信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)之一，也是金融業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源之一。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究起步較晚，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)研究深度、風(fēng)險(xiǎn)管理手段與國(guó)外先進(jìn)銀行相比有較大差距。作為地方股份制銀行，由于特殊的歷史發(fā)展背景，在風(fēng)險(xiǎn)管理上與國(guó)有商業(yè)銀行有一定差距。本文從信用風(fēng)險(xiǎn)管理的管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容、業(yè)務(wù)流程等方面深入進(jìn)行剖析，提出一系列信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：股份制銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

一、構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)力問(wèn)題，確立地方股份制銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、政策，按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的流程，完善組織體系。在董事會(huì)下面設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、政策和制度，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)層履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。

2.明確各層級(jí)職責(zé)分工

（1）董事會(huì)職責(zé)。董事會(huì)職責(zé)包括決策風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、目標(biāo)，建立完善內(nèi)部控制架構(gòu)。定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)履行情況。監(jiān)督各部門(mén)業(yè)績(jī)完成情況和制度執(zhí)行情況，保障銀行利益，維護(hù)股東權(quán)益。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)主要包括制定銀行相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度與政策，審查監(jiān)督銀行的資本充足率情況，內(nèi)部體系的建設(shè)等。根據(jù)總行總體戰(zhàn)略，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，對(duì)高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

（3）高級(jí)管理層下設(shè)各部門(mén)職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)包括確保業(yè)務(wù)處理的過(guò)程中，有健全完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保各層級(jí)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理和全行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一致性，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制。

3.樹(shù)立資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理理念

信用風(fēng)險(xiǎn)管理不是一個(gè)簡(jiǎn)單的只管理單筆授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，而是一個(gè)綜合管理過(guò)程，應(yīng)該是由關(guān)注單筆業(yè)務(wù)、單一行業(yè)，往資產(chǎn)的組合管理轉(zhuǎn)變，往管理企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)方向轉(zhuǎn)變，在風(fēng)險(xiǎn)管理中實(shí)現(xiàn)三個(gè)精細(xì)化。

（1）風(fēng)險(xiǎn)度量精細(xì)化。信用風(fēng)險(xiǎn)的度量，應(yīng)該對(duì)照《巴塞爾新資本協(xié)議》，多運(yùn)用量化管理的手段，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本、分配機(jī)制進(jìn)一步進(jìn)優(yōu)化，有效地配置銀行內(nèi)部資本，使信用風(fēng)險(xiǎn)的度量保證科學(xué)化、有效化。

（2）管理方式精細(xì)化。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)品種、不同的層級(jí)機(jī)構(gòu)、不同的客戶(hù)、不同的地域，要在確保統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理要求和原則，以及統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)偏好下，在管理政策、方法和模式采用一定的差異性，保持一定的靈活性，避免在管理的過(guò)程中過(guò)于僵化。

（3）流程管控精細(xì)化。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程中，要進(jìn)行認(rèn)真梳理，分析出流程中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的必要性以及實(shí)效性，進(jìn)一步對(duì)流程設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化，規(guī)范管理方式，把風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)當(dāng)作依托，分析和評(píng)價(jià)管理流程的實(shí)用性和有效性，運(yùn)用多種有效的手段和方法，變分散控制為集中控制。

4.明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和目標(biāo)

根據(jù)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，決策層明確信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和目標(biāo)，圍繞總體目標(biāo)，將自身管理目標(biāo)定位為適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境，優(yōu)化配置各個(gè)層級(jí)、各個(gè)部門(mén)和各個(gè)業(yè)務(wù)條線(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理資源，確保經(jīng)營(yíng)發(fā)展中安全性、流動(dòng)性與效益性的有機(jī)統(tǒng)一。在制定政策時(shí)要有一致性、連貫性和前瞻性，涵蓋各個(gè)部門(mén)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)，兼顧成本效益均衡的原則，隨風(fēng)險(xiǎn)范圍和程度變化不斷完善。

二、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

1.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法要逐步完善，除了采取傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)法、專(zhuān)家判斷法、五級(jí)分類(lèi)法外，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，采集整理全面、真實(shí)、準(zhǔn)確的客戶(hù)資料，建立完整的客戶(hù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。充分發(fā)揮客戶(hù)五級(jí)分類(lèi)的效用，并且客觀(guān)、真實(shí)地對(duì)客戶(hù)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類(lèi)，而不僅是走過(guò)場(chǎng)，應(yīng)對(duì)監(jiān)管。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

在當(dāng)前環(huán)境下，應(yīng)以傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法為主，結(jié)合自身的戰(zhàn)略導(dǎo)向、目標(biāo)客戶(hù)的定位、風(fēng)險(xiǎn)管理資源等情況，加快信用計(jì)量工具的研究、開(kāi)發(fā)和應(yīng)用，提高管理中定量技術(shù)的占比。根據(jù)客戶(hù)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量、擔(dān)保情況和還款意愿等進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，確定客戶(hù)信用等級(jí)，根據(jù)信用等級(jí)對(duì)授信的違約概率、違約敞口、違約損失進(jìn)行量化分析，供審批決策與風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)使用。

三、完善授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

1.明確客戶(hù)準(zhǔn)入條件

在行業(yè)上，授信業(yè)務(wù)要優(yōu)先投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)與自主創(chuàng)新以及受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)影響比較小的行業(yè)，比如物流、旅游、健康、教育等，嚴(yán)禁向國(guó)家的調(diào)控政策中明確限制，達(dá)不到國(guó)家行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，淘汰落后產(chǎn)能的行業(yè)投放。

2.完善授信調(diào)查

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按有關(guān)法律法規(guī)、行內(nèi)制定的相關(guān)政策，審查客戶(hù)準(zhǔn)入資格，通過(guò)審查分析，決定是否受理客戶(hù)的授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)。對(duì)客戶(hù)的調(diào)查，以及對(duì)資料的審核，應(yīng)采取實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔的模式。

3.完善授信審查

在業(yè)務(wù)審查的過(guò)程中，根據(jù)規(guī)定對(duì)客戶(hù)資料和調(diào)查報(bào)告進(jìn)行詳細(xì)審查，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)復(fù)測(cè)，確保資料真實(shí)性和完整性。

4.提高授信審批效率

完善業(yè)務(wù)審批流程，進(jìn)一步提高審批效率。對(duì)于授信項(xiàng)目的預(yù)報(bào)制度，要不折不扣地執(zhí)行，同時(shí)與審批部門(mén)進(jìn)行提前溝通，解決業(yè)務(wù)審查和審批過(guò)程中可能存在的問(wèn)題，以減少審批中退回的次數(shù)，提高審批效率。

5.充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用

建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。依照信號(hào)來(lái)源、信號(hào)影響范圍的不同，將一些對(duì)銀行的資產(chǎn)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，而且可能產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)要素，把預(yù)警信號(hào)分為宏觀(guān)預(yù)警信號(hào)和微觀(guān)預(yù)警信號(hào)。

6.拓寬資產(chǎn)保全渠道

根據(jù)銀行不良資產(chǎn)處置統(tǒng)一目標(biāo)，嚴(yán)密執(zhí)行現(xiàn)金清收原則，加大對(duì)銀行不良資產(chǎn)處置力度，謹(jǐn)慎地接受以物抵債。對(duì)于已經(jīng)抵入的資產(chǎn)，要實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)的程序，盡全力盤(pán)活該資產(chǎn)，全面發(fā)揮效益最大化。