關(guān)于構(gòu)建涉農(nóng)企業(yè)融資體系的思考

呂鑫

[摘 要]我國現(xiàn)有的農(nóng)村金融體系并不完全符合涉農(nóng)小企業(yè)發(fā)展的需要，從某種意義上可以說，我國完整、健全的涉農(nóng)小企業(yè)融資體系尚未真正建立。提高中小型企業(yè)的融資現(xiàn)狀是改善中小型涉農(nóng)企業(yè)融資難的根本途徑，既應(yīng)充分發(fā)揮現(xiàn)有農(nóng)村金融組織的作用，又要根據(jù)涉農(nóng)小企業(yè)的現(xiàn)實(shí)為其“量身打造”一些專門的金融機(jī)構(gòu)和金融方式；既要不斷完善間接融資渠道，又要引入各種直接融資途徑；既要注重正規(guī)金融的作用，更要充分發(fā)揮民間金融的功能。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村金融；企業(yè)融資；中小型涉農(nóng)企業(yè)構(gòu)架體系的建設(shè)

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.30.056

1 相關(guān)概念界定

1.1 中小型涉農(nóng)企業(yè)

中小型涉農(nóng)企業(yè)和大規(guī)模企業(yè)在本質(zhì)上的區(qū)別一般是資產(chǎn)和人員相對(duì)較少。中小型涉農(nóng)企業(yè)在資金方面一般情況下是由個(gè)人或者很少人提供，在經(jīng)營方面的額度較小，企業(yè)雇用的人員數(shù)量也比較少。在管理方面，一般由企業(yè)的管理人員直接進(jìn)行管理，不會(huì)涉及外來資源。

1.2 融資概念

在本文中融資的定義相對(duì)狹窄，一般情況是企業(yè)從自身生產(chǎn)經(jīng)營狀況和資金鏈條這兩個(gè)方面考慮，捆綁企業(yè)未來發(fā)展路線和經(jīng)營策略，利用一定的資金渠道來保證企業(yè)工作的正常開展。

2 中小型涉農(nóng)企業(yè)的發(fā)展困境

從融資過程來進(jìn)行考慮，中小型涉農(nóng)企業(yè)的主要融資渠道是銀行貸款，獲取資金的渠道相對(duì)單一。中小型涉農(nóng)企業(yè)在融資方面主要依靠內(nèi)部融資，在外源融資方面獲得的助力相對(duì)較少，大部分的中小型涉農(nóng)企業(yè)在發(fā)展過程中依靠的都是自有資金。我國長期使用的折舊率較低，企業(yè)的收益較小，在設(shè)備購買和生產(chǎn)擴(kuò)大這些方面不能滿足自身的更新需求。對(duì)外吸收融資又需要較高的交易成本，這就使得中小型涉農(nóng)企業(yè)在發(fā)展過程中更加困難，向銀行貸款也是困難重重。

從長期的資金發(fā)展體系來看，中小型涉農(nóng)企業(yè)在發(fā)展過程中缺少穩(wěn)定的資金供應(yīng)。銀行在貸款方面減少了民企的貸款數(shù)額和還款時(shí)限，在貸款的數(shù)量上來看，發(fā)現(xiàn)貸款資金不足以完成中小型涉農(nóng)企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于很多的涉農(nóng)中小型涉農(nóng)企業(yè)來說貸款的數(shù)額和年份都有限定，這就導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展不能夠合理地進(jìn)行。

在貸款的擔(dān)保人方面，中小型涉農(nóng)企業(yè)很難獲得相應(yīng)的擔(dān)保。雖然國家已經(jīng)在一百多個(gè)城市建設(shè)了相應(yīng)的中小型涉農(nóng)企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但是從整體上來說我國的擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不多。發(fā)展較好的上海有幾十萬個(gè)中小型涉農(nóng)企業(yè)，但是上海市的資金擔(dān)保機(jī)構(gòu)只有幾千家，僧多粥少等局面已經(jīng)出現(xiàn)。中小型涉農(nóng)企業(yè)想通過外來擔(dān)保進(jìn)行貸款相對(duì)困難。

3 中小型涉農(nóng)企業(yè)的融資問題

從企業(yè)內(nèi)部構(gòu)架來進(jìn)行考慮，中小型涉農(nóng)企業(yè)的內(nèi)部構(gòu)架有漏洞，在融資的過程中存在缺陷，而自身的缺陷導(dǎo)致在融資的這一個(gè)層面防御力較弱，自有的資本不高。中小型涉農(nóng)企業(yè)在發(fā)展過程中沒有強(qiáng)調(diào)發(fā)展的紀(jì)律，對(duì)于員工的工作沒有及時(shí)地監(jiān)督到位，這些是致使貸款失敗的根本原因。在中小型涉農(nóng)企業(yè)的內(nèi)部管理處于一個(gè)相對(duì)低等的水平。很多中小型涉農(nóng)企業(yè)在發(fā)展的過程中不符合國家的要求所以不能夠進(jìn)行資金貸款。

其次政府層次對(duì)中小型涉農(nóng)企業(yè)的關(guān)注力度不高，雖然國家已經(jīng)對(duì)中小型涉農(nóng)企業(yè)制定了相對(duì)應(yīng)的法律條文，并提供了相對(duì)應(yīng)的政策扶持，但是從實(shí)際角度出發(fā)明顯存在力度不夠的問題，這從根本上限制了中小型涉農(nóng)企業(yè)的發(fā)展。

中小型涉農(nóng)企業(yè)由于在發(fā)展過程中沒有固定的發(fā)展理念，缺乏相對(duì)應(yīng)的信用觀念，對(duì)于公司的財(cái)務(wù)不能做到公開透明。部分中小型涉農(nóng)企業(yè)在進(jìn)行資金統(tǒng)計(jì)時(shí)，資金的統(tǒng)計(jì)表不完整，報(bào)表存在模棱兩可的現(xiàn)象。很多中小型涉農(nóng)企業(yè)在資金方面不夠公開透明，在資金管理方面缺少相應(yīng)的監(jiān)督，這些原因都加大了企業(yè)的貸款難度。在中小型涉農(nóng)企業(yè)中普遍存在信用意識(shí)薄弱的問題，部分企業(yè)在貸款的過程中存在逃避債務(wù)的現(xiàn)象。這些問題導(dǎo)致中小型涉農(nóng)企業(yè)在融資方面存在著較高的難度，銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)不愿意將資金貸給中小型涉農(nóng)企業(yè)，這就導(dǎo)致中小型涉農(nóng)企業(yè)長期被排斥在貸款機(jī)制外，中小型涉農(nóng)企業(yè)的困難導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)提高，間接地導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和融資成本提高。

從現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)發(fā)展來看，中小型涉農(nóng)企業(yè)的發(fā)展范圍較小，在市場(chǎng)上沒有扎實(shí)的開展領(lǐng)域，所以在發(fā)展過程中就存在著更多的風(fēng)險(xiǎn)，而大型企業(yè)在市場(chǎng)上有著自己的領(lǐng)域，在發(fā)展過程中比較穩(wěn)定，所以銀行更加希望貸款給大公司。在中小型涉農(nóng)企業(yè)的建設(shè)過程中，所經(jīng)受的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于大型企業(yè)所遭受的風(fēng)險(xiǎn)，而且在貸款過程中中小型涉農(nóng)企業(yè)因?yàn)樽陨淼陌l(fā)展層面較低造成貸款額度較小，這就導(dǎo)致銀行因?yàn)槭袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和貸款額度的問題不愿意給中小型涉農(nóng)企業(yè)進(jìn)行貸款。貸款金額的短缺，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的加大造成中小型涉農(nóng)企業(yè)發(fā)展更加困難。銀行貸款一般通過信用度來進(jìn)行。大型企業(yè)在信用度上占有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，這同樣導(dǎo)致中小型涉農(nóng)企業(yè)貸款困難。

4 建設(shè)中小型涉農(nóng)企業(yè)框架體系的建議

首先要在財(cái)政上對(duì)中小型涉農(nóng)企業(yè)進(jìn)行照顧，在稅收時(shí)降低中小型涉農(nóng)企業(yè)的營業(yè)稅收指標(biāo)。這種政策在國外是較為普及的實(shí)行方法，在20世紀(jì)曾有部分國家免收涉農(nóng)企業(yè)所得稅，現(xiàn)在依舊進(jìn)行著，在國內(nèi)也應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況給涉農(nóng)企業(yè)一些政策上的優(yōu)惠。在涉農(nóng)企業(yè)的財(cái)務(wù)儲(chǔ)備上應(yīng)當(dāng)減少或者取消利息所得稅，雖然國內(nèi)曾在一段時(shí)間內(nèi)減免了對(duì)于儲(chǔ)蓄利息的稅收但是一段時(shí)間之后又取消了這個(gè)政策，希望在國內(nèi)可以繼續(xù)開展這種政策，以保證中小型涉農(nóng)企業(yè)的更好發(fā)展。為了鼓勵(lì)涉農(nóng)企業(yè)的發(fā)展，國家應(yīng)當(dāng)對(duì)涉農(nóng)的中小型涉農(nóng)企業(yè)進(jìn)行一些財(cái)務(wù)上的補(bǔ)貼，這樣做可以支持涉農(nóng)企業(yè)的良好發(fā)展，同時(shí)讓更多的中小型涉農(nóng)企業(yè)穩(wěn)固下來共同發(fā)展。在要求上，國家應(yīng)當(dāng)盡力減小對(duì)于涉農(nóng)的中小型涉農(nóng)企業(yè)的要求，在業(yè)務(wù)處理的范疇進(jìn)行區(qū)別對(duì)待。涉農(nóng)企業(yè)的資金范圍較小，所以國家在政策上應(yīng)當(dāng)給予涉農(nóng)企業(yè)更多的優(yōu)惠，讓涉農(nóng)的中小型涉農(nóng)企業(yè)在發(fā)展過程中更加自由，這樣涉農(nóng)的中小型涉農(nóng)企業(yè)能夠開展更多的副業(yè)來進(jìn)行企業(yè)發(fā)展。

在政策上對(duì)涉農(nóng)中小型涉農(nóng)企業(yè)進(jìn)行優(yōu)惠還不足以扶持中小型涉農(nóng)企業(yè)的長久發(fā)展，還應(yīng)建立具體的金融機(jī)構(gòu)扶持涉農(nóng)中小型涉農(nóng)企業(yè)發(fā)展。在大銀行的統(tǒng)籌之下開展鄉(xiāng)村內(nèi)部的小銀行，并適當(dāng)?shù)赝苿?dòng)小銀行的發(fā)展。鄉(xiāng)村內(nèi)部銀行的設(shè)立可以改進(jìn)涉農(nóng)中小型涉農(nóng)企業(yè)的資金問題，同時(shí)為周邊居民提供便利。國家在建設(shè)鄉(xiāng)村內(nèi)部銀行的過程中應(yīng)當(dāng)大力投入建設(shè)，并加寬建設(shè)規(guī)則，這樣便于鄉(xiāng)村內(nèi)部銀行的快速建設(shè)，快速地為中小型涉農(nóng)企業(yè)的發(fā)展提供便利。在貸款機(jī)構(gòu)上國家應(yīng)扶持相應(yīng)的小型貸款機(jī)構(gòu)，小型的貸款機(jī)構(gòu)在建設(shè)過程中更加貼近涉農(nóng)的中小型涉農(nóng)企業(yè)，可以更好地為中小型涉農(nóng)企業(yè)提供資金上的幫助。為了更好地建設(shè)小型貸款機(jī)構(gòu)，國家應(yīng)降低小型貸款機(jī)構(gòu)的設(shè)立門檻，并在政策上給予一定優(yōu)惠。

為了改善中小型涉農(nóng)企業(yè)的信用危機(jī)，應(yīng)當(dāng)積極促進(jìn)村與村之間的金融發(fā)展，提高商業(yè)上的信用力度。在發(fā)展農(nóng)村之間金融事業(yè)過程中應(yīng)首先建設(shè)村與村之間的商業(yè)信用，更好地促進(jìn)資金流動(dòng)。一般商業(yè)信用的提供者的目的是銷售產(chǎn)品，這樣可以促進(jìn)中小型涉農(nóng)企業(yè)的資金融合，加速中小型涉農(nóng)企業(yè)的融資。村與村之間的發(fā)展一般具有地域性，當(dāng)?shù)氐闹行⌒蜕孓r(nóng)企業(yè)能夠更好地了解和結(jié)識(shí)對(duì)應(yīng)的金融小機(jī)構(gòu)，在商業(yè)信用方面有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，這樣能夠在資金方面進(jìn)行調(diào)動(dòng)，能夠更好地促進(jìn)涉農(nóng)中小型涉農(nóng)企業(yè)的發(fā)展。

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