大數(shù)據(jù)下金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場審計工作新思路

唐巧玲

【摘 要】隨著大數(shù)據(jù)時代的到來，金融機(jī)構(gòu)工作面臨著更大挑戰(zhàn)，非現(xiàn)場審計工作在金融機(jī)構(gòu)中的重要性日益增強(qiáng)。本文主要對大數(shù)據(jù)時代背景與非現(xiàn)場審計工作含義進(jìn)行闡述，分析在大數(shù)據(jù)背景下金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場審計工作發(fā)展中存在的問題，針對具體問題，提出金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場審計工作的新思路，通過相關(guān)措施的實施，推動金融機(jī)構(gòu)工作開展。

【關(guān)鍵詞】大數(shù)據(jù)；金融機(jī)構(gòu)；非現(xiàn)場審計；新思路

隨著時代的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)迎來了大數(shù)據(jù)時代，相關(guān)數(shù)據(jù)的不斷增多，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)工作難度不斷增加，因此金融機(jī)構(gòu)采用非現(xiàn)場審計的方式開展工作以及進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，金融機(jī)構(gòu)在開展具體非現(xiàn)場審計工作的過程中，遇到了諸多問題，例如相關(guān)工作人員專業(yè)素質(zhì)參差不齊、對工作認(rèn)識不足等因素導(dǎo)致工作發(fā)展受限，因此為推動金融工作開展，就必須要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，提高對非現(xiàn)場審計工作的認(rèn)識、開展相關(guān)員工培訓(xùn)等，通過這種方式推動工作開展。

一、闡述大數(shù)據(jù)與非現(xiàn)場審計含義

1.大數(shù)據(jù)含義

大數(shù)據(jù)又稱巨量數(shù)據(jù)，主要是指在不使用隨機(jī)調(diào)查法與抽樣調(diào)查法的前提下，對所有數(shù)據(jù)都進(jìn)行處理與分析，并且能夠確保數(shù)據(jù)分析的準(zhǔn)確性。在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，除了相關(guān)方面數(shù)據(jù)較為龐大，數(shù)據(jù)表現(xiàn)形式也較為復(fù)雜，在數(shù)據(jù)數(shù)量不斷增多的形式下，處理數(shù)據(jù)速度也在不斷變快，處理數(shù)據(jù)速度變快主要是由于現(xiàn)階段計算機(jī)技術(shù)的發(fā)展與普及，計算機(jī)技術(shù)的出現(xiàn)能夠有效緩解金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場審計工作的難度，推動工作開展。

2.非現(xiàn)場審計工作的含義

非現(xiàn)場審計工作主要是指在工作過程中，借助一定計算機(jī)技術(shù)，對金融機(jī)構(gòu)中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)與資料進(jìn)行處理與分析，同時還能夠?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)其他分支機(jī)構(gòu)與各項業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)監(jiān)測，非現(xiàn)場審計是對金融機(jī)構(gòu)發(fā)展?fàn)顩r與風(fēng)險進(jìn)行評估的一種有效審計方式，由于非現(xiàn)場審計工作具有一定優(yōu)勢，因此被各大金融機(jī)構(gòu)所采用，并投入到具體使用中去。

二、現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場審計工作發(fā)展存在的問題

現(xiàn)階段大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)都采用非現(xiàn)場審計推動工作開展，非現(xiàn)場審計在工作過程中具有較多優(yōu)勢，對工作開展具有一定推動作用。但相關(guān)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行非現(xiàn)場審計工作開展過程中，仍存在一定問題，阻礙工作開展。

1.認(rèn)識存在一定偏差

在現(xiàn)階段工作過程中，一部分審計部門的員工由于受到傳統(tǒng)工作觀念的影響，導(dǎo)致對非現(xiàn)場審計工作認(rèn)識具有一定偏差，這部分員工認(rèn)為，推動工作開展最好的方式就是進(jìn)行現(xiàn)場審計，不進(jìn)行現(xiàn)場審計就無法對各項數(shù)據(jù)把握到位，工作就無法開展。由于工作人員認(rèn)識存在一定偏差，就導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在推進(jìn)非現(xiàn)場審計時，相關(guān)員工缺乏推動積極性，因此非現(xiàn)場審計工作的發(fā)展陷入低谷。還有一部分員工認(rèn)為非現(xiàn)場審計工作只有具備較強(qiáng)專業(yè)素質(zhì)的員工才能夠勝任，一般的審計員無法參與到工作中，這兩種錯誤認(rèn)識就導(dǎo)致非現(xiàn)場審計工作開展緩慢。

2.審計人員專業(yè)素質(zhì)參差不齊

隨著我國信息化技術(shù)不斷發(fā)展，各行業(yè)都使用信息技術(shù)推進(jìn)工作發(fā)展，因此金融機(jī)構(gòu)審計部門也使用便捷的信息技術(shù)，提高工作效率。信息化的投入使用使得工作方式發(fā)生一定改變，審計部門對員工要求也在不斷提升，員工在具備一定金融知識的基礎(chǔ)上還需要具備一定計算機(jī)操作能力，能夠熟練使用相關(guān)軟件。但在現(xiàn)階段這種全面型人才數(shù)量較少，非現(xiàn)場審計人員具有較高技術(shù)能力，缺乏一定現(xiàn)場實踐能力，現(xiàn)場設(shè)計人員實踐經(jīng)驗豐富，相關(guān)技術(shù)能力卻不容樂觀。金融機(jī)構(gòu)對人員培訓(xùn)不夠重視，未及時針對此現(xiàn)狀開展培訓(xùn)活動，就導(dǎo)致人才發(fā)展不符合審計要求。

3.未建立完善的運行機(jī)制

完善的工作運行機(jī)制是推動非現(xiàn)場審計工作發(fā)展的重要舉措，但由于大部分金融機(jī)構(gòu)處于發(fā)展初期，相關(guān)制度建立并不完善，并沒有對審計工作流程、人員職責(zé)分工、獎懲制度等方面進(jìn)行明文規(guī)定，這就導(dǎo)致審計員工在工作過程中缺乏一定約束與管理，也缺乏激勵因素，就導(dǎo)致一部分員工工作積極性較差，工作責(zé)任心不夠強(qiáng)，最終就會導(dǎo)致審計工作發(fā)展停滯不前，在一定程度上并不利于金融機(jī)構(gòu)審計工作健康發(fā)展。

三、大數(shù)據(jù)下金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場審計工作新思路

審計部門是推動金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的重要部門，審計部門為提高工作效率，采用非現(xiàn)場審計的方式推動工作開展，但在發(fā)展過程中，受到諸多因素阻礙，就導(dǎo)致工作未能順利開展，因此就需要針對阻礙工作開展的因素，提出具體解決措施，推動金融機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。

1.轉(zhuǎn)變員工傳統(tǒng)觀念，提高工作認(rèn)識

由于受到傳統(tǒng)觀念等因素影響，審計員工對非現(xiàn)場審計產(chǎn)生了錯誤的認(rèn)識，阻礙工作開展。因此在大數(shù)據(jù)時代背景下，審計員工理應(yīng)摒棄傳統(tǒng)觀念，轉(zhuǎn)變對非現(xiàn)場審計的認(rèn)識。金融機(jī)構(gòu)隨著社會發(fā)展不斷進(jìn)行變革，非現(xiàn)場設(shè)計成為審計部門最主要的工作方式，因此審計員需要全面掌握這一技術(shù)，才能夠適應(yīng)行業(yè)發(fā)展需求。一部分員工認(rèn)為非現(xiàn)場審計較難，只有專業(yè)人員才能夠勝任，針對這一現(xiàn)象，需要打破員工錯誤認(rèn)識，使其認(rèn)識到非現(xiàn)場審計技術(shù)并非只有專業(yè)人員才能夠掌握，任何一位審計人員都能夠掌握并且靈活運用。只有轉(zhuǎn)變員工認(rèn)識，才能夠推動非現(xiàn)場設(shè)計工作的開展。

2.金融機(jī)構(gòu)需要積極開展員工培訓(xùn)活動

為促進(jìn)非現(xiàn)場審計工作開展，金融機(jī)構(gòu)需要針對部分員工專業(yè)素質(zhì)不夠的問題，積極開展培訓(xùn)活動，從而培養(yǎng)出全面型發(fā)展人才，以促進(jìn)工作開展。金融機(jī)構(gòu)首先需要制定科學(xué)人才培訓(xùn)計劃，根據(jù)審計人員具體發(fā)展?fàn)顩r制定計劃，審計員通過參加培訓(xùn)不斷完善自身專業(yè)素質(zhì)，朝著全面型人才方向發(fā)展。其次金融機(jī)構(gòu)需要經(jīng)常開展交流會，組織所有員工參加交流會，交流會主要就工作中遇到的難題與經(jīng)驗進(jìn)行交流，使員工在交流過程中增長知識，解決工作中的難題，同時也能夠?qū)W習(xí)到他人工作經(jīng)驗，在不斷交流與借鑒中完善自我。再者審計部門可采取以崗代訓(xùn)形式通過向業(yè)務(wù)或管理部門派遣員工實行全面的、全流程的觀摩學(xué)習(xí)，保持專業(yè)性，且強(qiáng)調(diào)建立考評機(jī)制，由培訓(xùn)部門人員主動編寫和演示自身工作崗位操作流程和規(guī)定。最后審計部門可對所有員工技術(shù)進(jìn)行充分了解，采取技術(shù)互補(bǔ)原理對員工進(jìn)行分配，使員工在工作過程中能夠借鑒到他人其優(yōu)勢，不斷對自身劣勢進(jìn)行改善，促進(jìn)員工共同發(fā)展與進(jìn)步。

3.完善管理制度

由于管理制度的不完善導(dǎo)致員工工作態(tài)度散漫，工作效率低下，不利于工作開展。因此為促進(jìn)非現(xiàn)場審計工作順利開展，金融機(jī)構(gòu)就需要根據(jù)部門實際發(fā)展情況，建立完善管理制度，對員工工作進(jìn)行一定約束。例如金融機(jī)構(gòu)可指定非現(xiàn)場審計管理條例，條例中需要對所有事項進(jìn)行明確規(guī)定，包括具體工作要求、操作流程與工作對象等，管理條例的制定能夠在最大程度上確保員工工作的規(guī)范性，提高工作效率。還可以完善相關(guān)工作獎懲制度，實施內(nèi)部監(jiān)督，對于工作完成較好的員工給予一定獎勵，激發(fā)員工工作及積極性，對于工作不認(rèn)真，易出現(xiàn)失誤的員工進(jìn)行一定懲罰，避免工作再次出現(xiàn)失誤。由此可見，金融機(jī)構(gòu)完善相應(yīng)規(guī)章制度，能夠有效推動非現(xiàn)場審計工作的開展。

4.大數(shù)據(jù)時代背景下及時進(jìn)行數(shù)據(jù)收集與處理

在大數(shù)據(jù)時代背景下，非現(xiàn)場審計工作要想得到發(fā)展，就必須要及時對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集與整理。非現(xiàn)場審計工作的開展離不開數(shù)據(jù)支持，因此金融機(jī)構(gòu)必須要保證數(shù)據(jù)的正確性，只有數(shù)據(jù)具有較高正確性審計工作才能夠得以發(fā)展。審計員除了需要收集與金融相關(guān)的數(shù)據(jù)之外，還需要收集一部分其他信息，并及時對數(shù)據(jù)庫內(nèi)的信息進(jìn)行更新與處理，推動工作順利進(jìn)行。除此之外還需要提高非現(xiàn)場審計工作人員的模型分析工作，利用先進(jìn)科學(xué)技術(shù)對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，結(jié)合時下最新制度與信息，不斷對相關(guān)模型進(jìn)行優(yōu)化，提高準(zhǔn)確度，精準(zhǔn)提煉敏感線索，在提高工作質(zhì)量的前提下推動審計工作開展，切實防范各類金融風(fēng)險。

四、總結(jié)

在大數(shù)據(jù)時代背景下，金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場審計工作發(fā)展滯后，因此金融機(jī)構(gòu)必須要完善相應(yīng)管理制度、積極開展人才培訓(xùn)工作、轉(zhuǎn)變員工觀念，才能夠促進(jìn)審計工作健康有序發(fā)展。

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