電子支付模式背景下供電企業(yè)的資金安全防控研究

徐竹溪 尹君 姜瑩 鄒欣霖 王天宇

大連供電公司

引言：供電企業(yè)與人們?nèi)粘Ｉ钕⑾⑾嚓P(guān)，隨著人們對電子支付喜愛程度的上升，我國的供電企業(yè)也逐漸走上了電子支付的道路。但是，現(xiàn)階段，我國的供電企業(yè)電子支付模式資金管理，還存在著很多問題，相關(guān)的理論研究還不夠成熟，所以本文針對電子支付模式背景下，供電企業(yè)的資金安全防控的研究，是很有現(xiàn)實意義的。

一、電子支付模式背景下供電企業(yè)的資金風(fēng)險

現(xiàn)階段，我國的電子支付模式背景下供電企業(yè)的資金還存在著很多風(fēng)險。首先，供電企業(yè)的業(yè)務(wù)部門現(xiàn)金預(yù)算準(zhǔn)確性差，對供應(yīng)商的資金流動情況的預(yù)算也十分混亂，很有可能造成重復(fù)付款；其次，供電企業(yè)除了電子支付，還有很多手工支付的方式存在。如果對電子以及手工支付方式的管理不夠明晰，流程設(shè)置不科學(xué)，控制不嚴(yán)密，很有可能電子付款后，沒有網(wǎng)絡(luò)顯示，重復(fù)進行手工付款的情況發(fā)生；最后，當(dāng)系統(tǒng)顯示停留在支付失敗、支付中頁面時，很難確定是否支付成功，如果此時沒有相應(yīng)的查詢機制，很容易引起支付效率的低下，甚至?xí)?dǎo)致錯誤支付的問題發(fā)生。此外，部分供電企業(yè)對USB的密鑰以及密碼疏于管理，有被不法分子竊取盜用的可能，從而影響供電企業(yè)的資金以及信息的安全。

二、電子支付模式背景下供電企業(yè)的資金安全防控措施

（一）完善制度與流程

完善制度與流程，是電子支付模式背景下，供電企業(yè)的資金安全防控的重要前提。供電企業(yè)要對崗位職責(zé)進行合理的規(guī)劃，去除不相容崗位，設(shè)立電子支付的專門負責(zé)人，加強資金流轉(zhuǎn)明細的審核，做到電子支付崗位的互相關(guān)聯(lián)以及互相牽制。設(shè)立明確的支付流程，由特定部門負責(zé)發(fā)起支付申請，隨后部門主任進行審核，再交由預(yù)算控制崗查閱，之后再進行財務(wù)部電子簽名的一系列審批，最終實現(xiàn)資金的流轉(zhuǎn)。科學(xué)、嚴(yán)密的審批流程是供電企業(yè)電子支付背景下資金流轉(zhuǎn)的重要保證。嚴(yán)禁一人多職、崗位代辦的現(xiàn)象出現(xiàn)。要實現(xiàn)電子支付業(yè)務(wù)線內(nèi)與線外的融合與整體控制[1]。

（二）管理密鑰與證書

管理密鑰與證書，是電子支付模式背景下，供電企業(yè)的資金安全防控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。管理密鑰與證書主要分為三個方面。首先，供電企業(yè)要進行數(shù)據(jù)證書與密鑰的日常管理，建立嚴(yán)格的密鑰與安全證書申領(lǐng)、處理使用制度，并交由專人管理，專人監(jiān)督，確保密鑰以及安全證書的安全，從而使得電子支付獲得保障；其次，嚴(yán)格把控系統(tǒng)以及密鑰的管理制度，密鑰長度不可少于六位，密碼要注意數(shù)字與字母的結(jié)合，并每個月進行一次密碼的更換，在支付用戶離開時，要關(guān)閉操作頁面，以免造成不必要的資金損失；最后，加強對銀企對賬的管理。供電企業(yè)要定期與銀行進行賬目的核對，要保證沒有誤賬以及遺留賬單，一般情況下，月末都要進行審核。

（三）強化流量額度控制

強化流量額度控制，是電子支付模式背景下，供電企業(yè)的資金安全防控的中間環(huán)節(jié)。供電企業(yè)要對現(xiàn)金流量實施三級審核，在提高編制準(zhǔn)確性的同時，避免編制錯誤所引發(fā)的電子支付的風(fēng)險。以業(yè)務(wù)部門作為一級審核、財務(wù)部門審核崗作為二級審核、財務(wù)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)崗作為三級審核，（請問一級審核去哪了？？？）并進行審核內(nèi)容的匯總，進而提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性。與此同時，供電企業(yè)要設(shè)定當(dāng)日、周、月、年支付額度，并進行階梯型額度預(yù)算以及累計，在超出設(shè)置額度時將會出現(xiàn)無法支付的狀況，以免資金的意外流失，從而確保資金的安全。例如；各個銀行實施的銀行卡線上轉(zhuǎn)賬額度限制、微信的超額收費、支付寶的提現(xiàn)額度要求等都是針對資金額度所采取的控制措施[2]。

（四）定期進行風(fēng)險評估

定期進行風(fēng)險評估，是電子支付模式背景下，供電企業(yè)的資金安全防控的維護重點。供電企業(yè)定期開展資金管理風(fēng)險評估活動，可以通過企業(yè)內(nèi)部各個層級的測試來實現(xiàn)。其中，資金支付業(yè)務(wù)過程的定期評估，具體的內(nèi)容可以包括：控制制度的評估、審批流程執(zhí)行狀況的評估、密鑰及安全證書管理的評估以及引起對賬情況的評估等，在評估的過程中，一旦發(fā)現(xiàn)哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)了資金風(fēng)險，要立即進行整改，謹(jǐn)防問題的嚴(yán)重化。例如；某供電企業(yè)，在進行風(fēng)險評估的過程中發(fā)現(xiàn)了資金審批流程中，一職代多職的現(xiàn)象時有發(fā)生，便開展了員工的職能教育，從而促進了制度的優(yōu)化，在很大程度上保障了資金的安全。

結(jié)束語：供電企業(yè)作為資金密集型企業(yè)，日常資金的流量龐大，隨著電子支付模式的到來，其資金流通方式也趨向復(fù)雜化，加強電子支付模式背景下資金的安全防控成了每個供電企業(yè)必須要面臨的問題。供電企業(yè)需要在實踐中，不斷將已有的防控措施落實到位，并將在推進電子支付的過程中不斷創(chuàng)新思路，探索更有效的安全防控措施，推進電子支付早日成熟地運用到日常工作中。