試析企業(yè)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)與管控

曹 暉

（無錫市慧視科技有限公司，江蘇 無錫 214000）

近年來，我國企業(yè)呈現(xiàn)出迅猛發(fā)展的態(tài)勢，為了進(jìn)一步擴(kuò)大市場份額，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，對企業(yè)資金進(jìn)行有效的管理，并對潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理也在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中逐漸發(fā)揮了越來越重要的作用，也能有效規(guī)避企業(yè)由于資金短缺而出現(xiàn)極高融資風(fēng)險(xiǎn)等問題。

一、企業(yè)資金管理過程中存在的問題

由于企業(yè)在經(jīng)營的過程中會(huì)遇到如經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)，而資金作為企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)，更是需要受到一定的重視程度，但當(dāng)前企業(yè)資金管理過程也會(huì)存在一些問題，主要體現(xiàn)在如下方面。首先，當(dāng)前部分企業(yè)資金管理制度不夠健全，主要是當(dāng)前我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度較快，帶動(dòng)了越來越多企業(yè)的快速發(fā)展，也逐漸有企業(yè)朝著集團(tuán)化的方向發(fā)展，但當(dāng)前我國企業(yè)在集團(tuán)化發(fā)展過程中缺乏一定的經(jīng)驗(yàn)，特別是資金管理存在缺失，造成了內(nèi)部資金需求與集中管理不協(xié)調(diào)等情況的發(fā)生，甚至出現(xiàn)企業(yè)下屬單位為了逃避資金管理而截留收入，不上繳集中管理等現(xiàn)象的發(fā)生，致使投資混亂，回報(bào)率低等情況的發(fā)生。其次，當(dāng)前我國企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)不合理也影響了企業(yè)資金管理，并加劇了風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)主要的資本來源以權(quán)益性資金和負(fù)債性資金為主，但當(dāng)前我國更多的是通過向銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)取得債務(wù)型的資金，提高了企業(yè)的負(fù)債率，也會(huì)影響了資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加上企業(yè)資金使用成本升高，更是背負(fù)了巨大的財(cái)務(wù)重?fù)?dān)，從而在無形中增加了企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。最后企業(yè)內(nèi)部缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)防范控制制度也是資金管理存在的重要問題，主要體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部工作人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，也沒有考慮到企業(yè)經(jīng)營過程中一旦遇到資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)需要如何應(yīng)對，設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)控制制度也僅僅是形同虛設(shè)，并不能充分的發(fā)揮出應(yīng)有的作用，也沒有借助先進(jìn)的信息技術(shù)來制定全過程動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范的舉措，導(dǎo)致企業(yè)的資金管理沒有保障，企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)逐漸加大。

二、提升企業(yè)資金管理水平的重要舉措

（一）規(guī)范資金管理的相關(guān)規(guī)章制度

規(guī)范資金管理的相關(guān)規(guī)章制度是提升企業(yè)資金管理水平的重要舉措。其一，企業(yè)的管理者需要從實(shí)際出發(fā)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際的發(fā)展情況以及未來的前景規(guī)劃制定合理且具有一定針對性的收支運(yùn)作方式，特別是要有效的避免企業(yè)資金運(yùn)作過程中出現(xiàn)的虛假行為，還要將各個(gè)層次以及各項(xiàng)目的資金指標(biāo)納入考核資金分析體系中，從而與相關(guān)資金管理人員的工作業(yè)績相掛鉤，做到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，從而不斷提升員工的工作積極性。其二要引入專業(yè)的資金管理人才，幫助企業(yè)提高資金管理水平，特別是要對資金使用的合理性和合法性負(fù)責(zé)。最后，需要完善現(xiàn)有的資金管理機(jī)制，并與當(dāng)前先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)相結(jié)合，通過建立局域網(wǎng)以及完善企業(yè)內(nèi)部資金預(yù)算編制來提高企業(yè)日常結(jié)算以及核算的速度，從而有效的實(shí)現(xiàn)資金共享。

（二）優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)

優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是當(dāng)前提升企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平的又一重要舉措，由于企業(yè)在融資過程中需要充分的考慮到企業(yè)的資本構(gòu)成，再加上負(fù)債資金具有一定的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)更是需要通過適當(dāng)?shù)呢?fù)債來將杠桿效應(yīng)發(fā)揮到最大，這說明企業(yè)需要對內(nèi)部結(jié)構(gòu)中不合理的地方進(jìn)行完善，并對其進(jìn)行優(yōu)化分析以及預(yù)測行業(yè)和項(xiàng)目的投資收益率來比較實(shí)際收益率與負(fù)債率的大小，這樣在進(jìn)行融資過程中能有效的減少?zèng)Q策的失誤，從而提升決策的正確性和專業(yè)性。與此同時(shí)，還可以通過優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)來進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算資金管理，企業(yè)需要對于經(jīng)營活動(dòng)以及中長期的投資來制定合理的預(yù)算，在此基礎(chǔ)上努力挖掘企業(yè)的內(nèi)部潛力，從而促進(jìn)企業(yè)資金管理的良性發(fā)展。

（三）建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度

建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度是提升企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必經(jīng)之路。在這過程中企業(yè)的管理者需要具備成熟的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對管理意識(shí)，并建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，將企業(yè)經(jīng)營過程中潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排查，特別是一些涉及到中長期投資發(fā)展的項(xiàng)目更是要將潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防，還要借助當(dāng)前先進(jìn)的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)來實(shí)行全過程的動(dòng)態(tài)管理監(jiān)督機(jī)制，對整個(gè)項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)過程開展全程監(jiān)督，一旦有潛在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，預(yù)警機(jī)制便可以在第一時(shí)間向企業(yè)高層以及相關(guān)資金管理人員進(jìn)行報(bào)警，從而將潛在的風(fēng)險(xiǎn)將至最低，還要提升相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)性和防范意識(shí)，必要時(shí)可以對其進(jìn)行專業(yè)預(yù)警方面的培訓(xùn)，并將階段性的考核成果與員工的績效相掛鉤，從而在根本上提升員工的工作積極性以及對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防態(tài)度。

總而言之，資金對于企業(yè)發(fā)展的重要性不言而喻，作為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的重要物質(zhì)礎(chǔ)，決定著企業(yè)的發(fā)展方向和發(fā)展前景，那么加強(qiáng)企業(yè)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理，并有效的規(guī)避企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中遇到的問題具有一定現(xiàn)實(shí)意義。因此，規(guī)范資金管理的相關(guān)規(guī)章制度、優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、建立健全完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度是提升企業(yè)資金管理水平的重要舉措，更是必經(jīng)之路。