淺析銀行電子渠道外匯業(yè)務風險防范
——基于展業(yè)原則應用視角

陳慶玲

（中國人民銀行濟南分行，山東 濟南 250021）

境外旅游、留學需求日趨旺盛帶動個人項下結售匯、收支“雙逆差”不斷擴大，特別是2016年以來受人民幣匯率短期急跌、英國脫歐和美聯(lián)儲加息等事件影響，引發(fā)多輪個人集中購匯熱潮，個人外匯流出壓力進一步加大。電子銀行渠道具有高效便捷、可以根據(jù)匯率變化自主掌握結、購匯時點等特點，深受居民個人青睞，逐漸成為居民購結匯的主要渠道。然而電子渠道用匯蓬勃發(fā)展的同時，潛藏著異常資金流動風險，如何在便利化的前提下依托電子手段，強化監(jiān)測和風險管理具有較強的現(xiàn)實意義。

一、電子渠道業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，隨著電子銀行業(yè)務的迅速發(fā)展，居民個人通過銀行柜面辦理的業(yè)務量逐步萎縮，電子渠道成為結售匯主流渠道，占比超九成。電子渠道中又以網(wǎng)上銀行和自助終端為主，以山東?。ú缓鄭u）為例，2017年網(wǎng)上銀行和自助終端辦理個人結售匯業(yè)務分別占全渠道結售匯總量的43.60%和27.97%。另外，隨著智能手機的普及及用戶支付習慣的改變，手機銀行結售匯業(yè)務顯著增長，占比達17.96%，較2016年增長8個百分點。

2017年以來外匯局強化了電子渠道結售匯的監(jiān)管力度，引導個人基于真實意愿用匯，一定程度上減少了個人非理性跟風購匯，對異常違規(guī)行為形成了有力震懾。但由于電子渠道結售匯行為較為隱蔽，脫離了柜臺人工識別，加大了對個人分拆行為的識別和事前防范難度，也使得電子銀行結售匯成為個人項下異常資金流動的主渠道。

二、電子渠道業(yè)務風險分析

當前，電子渠道業(yè)務風險主要表現(xiàn)在：

（一）銀行缺乏有效的內(nèi)控管理，電子渠道違規(guī)業(yè)務多發(fā)

一是部分銀行事前事中控制手段不足，內(nèi)控制度不完善、更新不及時，對分拆等異常交易行為未能有效識別，對部分高風險業(yè)務未實行分級授權管理；二是片面追求電子渠道便利化，未采取有效措施盡職審查，真實性審核缺位，導致多數(shù)違規(guī)業(yè)務通過電子渠道辦理。

（二）利用“多對多”方式規(guī)避監(jiān)管，分拆方式趨于組織化、隱蔽化

現(xiàn)行年度總額管理政策極大地便利了居民在留學、旅游等方面日益增長的、合理的用匯需求，但部分主體利用政策便利，通過借用他人額度、“螞蟻搬家”分拆等規(guī)避限額監(jiān)管的方式實現(xiàn)違規(guī)資金跨境流動，且資金規(guī)模不斷擴大。如資金鏈多層交叉劃轉，分別購匯匯往境外多個賬號，多筆購、付匯手續(xù)在一日內(nèi)集中完成，不排除一個人持多人賬戶的賬號、密碼、電子密鑰，將全部購匯資金集中匯出的可能。由于該種分拆購付匯方式的隱蔽性較強，操作手法專業(yè)，能夠在短時間內(nèi)流出大量資金，可能成為跨境轉移資產(chǎn)、跨境直接投資、跨境買房等合法流出的替代形式，甚至潛藏地下錢莊、洗錢或轉移非法資產(chǎn)等違法行為，對外匯管理形成嚴峻挑戰(zhàn)。

（三）事后監(jiān)管手段不足、效果不理想

目前個人結售匯90%以上業(yè)務通過網(wǎng)上銀行渠道完成。一方面，由于技術手段限制，目前外匯局系統(tǒng)僅能實現(xiàn)事后的“多對一”分拆業(yè)務監(jiān)測，導致“多對多”模式成為逃避監(jiān)管的有效途徑，難以及時發(fā)現(xiàn)有組織的個人購付匯分拆行為。另一方面，個人對外匯局調(diào)查取證配合度較低，外匯局缺乏制約措施。查處個人分拆行為，需當事人的良好配合，以取得相關證據(jù)、調(diào)查筆錄等材料。由于個人分拆結售匯行為處于整個交易鏈條的下游，且個人客戶又存在較強的流動性，配合程度低，僅依靠外匯局自身力量開展調(diào)查、取證及處置存在較大困難。

（四）申報隨意性大影響個人結售匯數(shù)據(jù)統(tǒng)計

通過電子銀行自主辦理的個人結售匯業(yè)務，由于客戶對外匯政策等了解程度有限，又缺乏柜臺業(yè)務人員的現(xiàn)場指導，因此在具體操作時往往會按照個人理解隨意進行信息的填報，導致資金屬性等要素申報有誤，不利于外匯局準確統(tǒng)計和分析，給個人結售匯業(yè)務監(jiān)管帶來一定難度。

三、銀行展業(yè)監(jiān)管相關經(jīng)驗借鑒

“了解你的客戶”（KYC）和“盡職調(diào)查”（CDD）概念提出分別來自于銀行風險管理和反洗錢領域，是金融機構風險管理和反洗錢措施的核心原則，對電子渠道結售匯業(yè)務風險管理具有重要的借鑒意義。

（一）國際監(jiān)管方面經(jīng)驗

2004年10月，巴塞爾委員會出臺《KYC一體化風險管理》，進一步明確了了解客戶原則（know your customer，簡稱KYC原則）作為全球銀行風險管理與反洗錢行為基本原則。KYC一體化風險管理包括管理監(jiān)督、系統(tǒng)和控制、職責分工、崗位培訓等全方位的風險防控部署。具體包括：一是銀行應完善明確的客戶接納政策和程序，包括客戶分類的相關指導，尤其是建立對于風險度較高客戶所具有的潛在風險進行監(jiān)督審查的相應機制；二是銀行應建立以風險為基礎的新客戶身份審查程序，要求“銀行必須獲取能夠令其滿意地確認每個新客戶身份及其業(yè)務關系目的本質(zhì)的一切必要信息，信息的詳盡程度與實質(zhì)內(nèi)容取決于開戶申請者的類別（個人、企業(yè)等）以及賬戶的逾期金額；三是銀行應盡職獲取對客戶進行身份識別所需的相關信息，并保持此類信息的隨時可檢索格式；四是銀行應執(zhí)行統(tǒng)一的客戶接納、身份識別以及記錄保存標準。巴塞爾協(xié)議認為“了解你的客戶”在銀行監(jiān)管方面具有更為寬泛的審慎涵義，因為了解你的客戶標準實施的缺失或不足，將導致銀行面臨嚴重風險，包括信譽風險、運營風險、法律風險和信貸集中風險，其中任何一項都可能導致銀行蒙受巨大損失。

（二）我國展業(yè)自律方面的措施

國內(nèi)最早對“展業(yè)三原則”的具體應用出現(xiàn)在反洗錢領域，主要包括客戶身份識別制度、大額和可疑交易報告制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度三方面。一是2006年10月公布的《中華人民共和國反洗錢法》第三章第十六條指出，金融機構應當按照規(guī)定建立客戶身份識別制度，明確了諸如金融機構在與客戶建立業(yè)務關系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務時，應當要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對登記等要求。二是2016年實施的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定，金融機構應當將大額交易和可疑交易報告向中國人民銀行或其總部所在地的中國人民銀行分支機構報備。除條文中明確規(guī)定的情況外，金融機構有合理理由認為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的交易也屬于上報內(nèi)容。這實際賦予了金融機構更大的交易識別判斷的職責，和風險識別上報的義務。

2013年5月，在外匯管理方式逐步由規(guī)則性監(jiān)管轉向原則性監(jiān)管以及國際熱錢流入壓力凸顯的雙重背景下，國家外匯管理局提出了“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務”和“盡職審查”展業(yè)三原則，將銀行外匯業(yè)務展業(yè)自律要求與國際反洗錢經(jīng)驗結合，用于嚴格貿(mào)易外匯收支業(yè)務的真實性審查。2014年又通過《銀行辦理結售匯業(yè)務管理辦法實施細則》對展業(yè)原則進一步細化，明確了客戶調(diào)查、業(yè)務受理、持續(xù)監(jiān)控、問題業(yè)務等環(huán)節(jié)，銀行要建立與展業(yè)原則相適應的內(nèi)控制度，明確盡職要求，建立問責機制。

四、政策建議

隨著貿(mào)易和投資的自由化便利化，外匯業(yè)務真實性審核權限逐步下放到銀行，外匯局對銀行的管理也應從重行為轉向重過程、重結果，從上述展業(yè)原則應用出發(fā)，建立銀行履行展業(yè)原則的風險評估與考核機制。對于電子渠道業(yè)務而言，應綜合考慮銀行性質(zhì)和特點，以政策引導、業(yè)務指導和制度約束等手段為主，進一步完善配套政策，制定促進銀行盡職審查的制度設計、監(jiān)測手段和方法及流程等，規(guī)范銀行經(jīng)營行為。

（一）“將銀行挺在一線”，通過自律機制督促銀行加強電子渠道業(yè)務管理

通過自律機制，督促銀行落實展業(yè)原則，充分利用技術手段，加強對電子渠道個人業(yè)務的管理和風險識別。一是自行設置篩查指標，對于符合分拆行為標準的業(yè)務由系統(tǒng)自動預警；二是建立銀行端“異常境外收款人”名單，對網(wǎng)銀渠道多次向境外同一賬戶付匯的，提示客戶去銀行柜面辦理，同時設置收款方敏感詞預警庫，對房地產(chǎn)、保險及證券投資等機構的付匯進行攔截，要求客戶提交交易真實性證明材料到柜面辦理；三是銀行后臺自動抓取客戶IP地址信息，發(fā)現(xiàn)境內(nèi)同一IP地址一定期間內(nèi)連續(xù)購匯的提示客戶去銀行柜面辦理；四是對于在本行辦理的購匯及付匯業(yè)務，定期自查、匹配購匯資金屬性及付匯用途，申報不一致的及時聯(lián)系客戶核實原因，確有變動的需重新填報；五是定期篩查客戶賬戶開戶、地址及聯(lián)系方式等信息，發(fā)現(xiàn)存在同一或無效聯(lián)系方式、異常地址信息的，主動聯(lián)系客戶核實。

（二）加強制度規(guī)范和業(yè)務指導，引導銀行切實履行盡職審查義務

應當加強對銀行內(nèi)控制度建設的指導和監(jiān)督，要求銀行在充分識別風險的基礎上，設計適合其特點的電子渠道結售匯業(yè)務事前、事中、事后管控制度，保持內(nèi)部控制的全面性、可控性、連續(xù)性和靈活性，并根據(jù)外匯形勢、自身風險管理要求及監(jiān)管目標變化動態(tài)調(diào)整，切實防范跨境資金異常流動風險。

（三）以結果為導向完善銀行外匯考核與管理辦法

一是建立“結果導向”的考核機制，建立對銀行電子渠道個人結售匯業(yè)務情況的全面評估和考核制度，綜合各方面監(jiān)管信息，評估銀行在客戶身份識別、盡職審查、強化措施、持續(xù)監(jiān)控、可疑報告、交易信息留存等方面的職責落實情況，并及時矯正，并將評估情況做為銀行綜合考核的重要內(nèi)容。二是根據(jù)銀行電子渠道展業(yè)原則落實情況對銀行采取分類管理措施，在業(yè)務指導、管理力度以及檢查頻率等方面區(qū)別對待；對于考核結果較差的銀行進行重點約談，適當加大檢查頻率，督促銀行提高合規(guī)經(jīng)營水平。