碳額分配和控排企業(yè)選定方法的探析
--以福建省為例①

，*，

(1.福建農(nóng)林大學(xué)交通與土木工程學(xué)院，福建 福州 350108;2.福建建融工程咨詢有限公司，福建 福州 350001)

0 引 言

隨著全球氣候變暖及其所引發(fā)的一系列的生態(tài)問(wèn)題日益凸顯，碳交易作為促進(jìn)溫室氣體減排的重要手段，越來(lái)越受到全球的關(guān)注。如何確定碳額的分配方式和控排企業(yè)的選定是每個(gè)國(guó)家開(kāi)始建立碳交易市場(chǎng)的重點(diǎn)。目前主要的分配方式有免費(fèi)分配(基于歷史排放或依據(jù)現(xiàn)實(shí)產(chǎn)量水平)、固定價(jià)格出售和拍賣(mài)分配。

Quirion[1]通過(guò)比較基于歷史的分配額法和基于產(chǎn)出的分配額法這兩種方法的優(yōu)缺點(diǎn)，他認(rèn)為在這些領(lǐng)域中的任何兩個(gè)免費(fèi)的配額分配方法并不能持續(xù)，所以拍賣(mài)是最好的。Christoph B?hringer 和Andreas Lange[2]發(fā)現(xiàn)在封閉的貿(mào)易體系中，通?；跉v史的排放量的碳額分配方式是最好的，然而在開(kāi)放的排放交易系統(tǒng)中，基于歷史排放和基于產(chǎn)出的兩種方式結(jié)合起來(lái)才是最好的。魏一鳴[3]認(rèn)為在大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家的許可份額將大幅收縮時(shí)，歷史排量法是通過(guò)他們的評(píng)估和比較后給出的最佳分配建議。楊曜和潘高翔[4]建議在建立碳交易市場(chǎng)初期時(shí)采用無(wú)償分配模式，并逐漸向有償拍賣(mài)的方式轉(zhuǎn)變。

1 碳額分配方法

在基于上述專家對(duì)碳額分配所提出的分配方式以及不同分配方式的利弊，并結(jié)合福建省目前的實(shí)際情況，提出了兩種全新的分配方式。

1.1 碳強(qiáng)度分配法

在配額分配方法上，考慮到不同地區(qū)及不同行業(yè)所需配額比例是有差異的，且為了能更好地反映國(guó)家下達(dá)的控排要求和減排成本，將碳強(qiáng)度的值細(xì)化到地區(qū)分行業(yè)單位GDP碳強(qiáng)度。企業(yè)可根據(jù)所在地區(qū)分行業(yè)單位GDP碳強(qiáng)度平均值，作為企業(yè)第四年企業(yè)單位GDP碳強(qiáng)度。每年企業(yè)碳配額在允許的情況下可按前年實(shí)際情況稍作調(diào)整，從而核定最終的配額，進(jìn)行多退少補(bǔ),整理成如公式(1)、(2)所示:

Wn=Gqn×Cdhn×Rdh

(1)

(2)

其中，Wn為企業(yè)第n年免費(fèi)碳配額；Gqn為企業(yè)第n年生產(chǎn)總值；Cdhn為d地區(qū)d行業(yè)第n年單位GDP碳強(qiáng)度；Rdh為d地區(qū)h行業(yè)第n年免費(fèi)配額比例；Cdh(n-3)，Cdh(n-2)，Cdh(n-1)為d地區(qū)d行業(yè)n年之前三年的單位GDP碳強(qiáng)度。

1.2 減排額度分配法

按照碳排放強(qiáng)度逐年降低、碳排放總量增幅逐年降低和相關(guān)約束性指標(biāo)的要求，以及根據(jù)國(guó)家下達(dá)的“十三五”期間單位GDP能源消耗累計(jì)降低15%，通過(guò)科學(xué)的核算和預(yù)測(cè)，可以確定福建省2016-2020年每年需要減少的溫室氣體排放量，以此作為福建省每年碳排放降低的額度目標(biāo)JT。

JTn=JT+JTe

(3)

其中，JTn為福建省第n年全部控排企業(yè)的碳排放降低的額度；

JT為福建省每年碳排放減低的額度目標(biāo)；JTe為福建省額外訂立的碳排放降低額度目標(biāo)，從而實(shí)現(xiàn)超額降低碳排放。

(4)

(5)

(6)

其中，KZn為全部控排企業(yè)第n年之前三年平均碳排放總量；KQin為i控排企業(yè)第n年之前三年平均碳排放量；Rin為i控排企業(yè)第n年規(guī)定的企業(yè)在福建省總的設(shè)定的減排額度目標(biāo)中所占的比例。

JQin=JTn×Rin

(7)

Win=KZn-1-JQin

(8)

其中，JQin為i控排企業(yè)第n年需要減少的碳排放量；Win為i控排企業(yè)第n年發(fā)放的碳配額；KZn-1為i控排企業(yè)第n-1年的碳排放量。

2 控排企業(yè)選定方法

2016年國(guó)家發(fā)改委指出納入碳排放權(quán)交易體系第一階段的重點(diǎn)排放行業(yè)主要涵蓋石化、化工、建材、鋼鐵、有色等行業(yè)，并規(guī)定2013至2015年中任意一年綜合能源消費(fèi)總量達(dá)1萬(wàn)噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上(含)的企業(yè)法人單位也共同列入。文章在國(guó)家規(guī)定的大前提下，結(jié)合福建省行業(yè)特點(diǎn)，提出兩種確定控排企業(yè)的方法。

2.1 按企業(yè)排放總量

設(shè)國(guó)家每年給定的福建省碳排放的限額目標(biāo)為T(mén)。

T=Tn+Te

(9)

其中，T為國(guó)家給定的福建省每年碳排放限額；Tn為福建省第n年全部控排企業(yè)的碳排放額度；Te為碳權(quán)發(fā)放單位扣留下來(lái)的流動(dòng)碳額，用于每年碳權(quán)結(jié)算時(shí)進(jìn)行多填少補(bǔ)。

將福建省全部企業(yè)的碳排放量進(jìn)行排序，按照從大到小的碳排放量分別為T(mén)Q1，TQ2，TQ3，…

2.2 按行業(yè)碳強(qiáng)度

以工業(yè)為例，其他行業(yè)同理。

表1 按行業(yè)分規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)碳排放 (單位：噸CO2)

結(jié)合表1，我們假設(shè)將行業(yè)分規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)碳排放超過(guò)50萬(wàn)噸以上的行業(yè)作為工業(yè)重點(diǎn)排放行業(yè)。工業(yè)行業(yè)內(nèi)列入控排行業(yè)的包含s種行業(yè)，分別計(jì)算這s個(gè)行業(yè)的行業(yè)碳強(qiáng)度，每年行業(yè)碳強(qiáng)度的計(jì)算方法如下：

(10)

其中，CGpn為福建省工業(yè)行業(yè)內(nèi)p(p=1,2,3，...，s)行業(yè)第n年單位GDP碳強(qiáng)度；

TGpn為福建省工業(yè)行業(yè)內(nèi)p行業(yè)第n年碳排放；GGpn為福建省工業(yè)行業(yè)內(nèi)p行業(yè)第n年生產(chǎn)總值；EGpn為福建省工業(yè)行業(yè)內(nèi)p行業(yè)第n年能源消耗量；F為能源碳排放因子。

由于福建省每個(gè)地區(qū)有各自的行業(yè)特征，福建省的行業(yè)碳強(qiáng)度是一個(gè)全省的行業(yè)碳強(qiáng)度平均值，希望進(jìn)一步細(xì)化到每個(gè)地區(qū)各自工業(yè)所涵蓋行業(yè)的單位GDP碳強(qiáng)度。表2為福建省各地區(qū)的單位GDP碳強(qiáng)度。

(11)

表2 福建省各地區(qū)單位GDP碳強(qiáng)度 (單位：噸CO2/萬(wàn)元)

其中，CGdhn為d地區(qū)工業(yè)行業(yè)內(nèi)p行業(yè)第n年單位GDP碳強(qiáng)度；TGdhn為d地區(qū)工業(yè)行業(yè)內(nèi)p行業(yè)第n年碳排放；GGdhn為d地區(qū)工業(yè)行業(yè)內(nèi)p行業(yè)第n年生產(chǎn)總值；EGdhn為d地區(qū)工業(yè)行業(yè)內(nèi)p行業(yè)第n年能源消耗量；F為能源碳排放因子。

而且，假設(shè)福建省于y年開(kāi)始篩選控排企業(yè)，則

(12)

其中，Cdpy為d地區(qū)p行業(yè)第y年單位GDP碳強(qiáng)度；

Cdp(y-3)，Cdp(y-2)，Cdp(y-1)為d地區(qū)p行業(yè)y年之前三年的單位GDP碳強(qiáng)度。

初步統(tǒng)計(jì)2013年至2015年福建省表1內(nèi)的控排行業(yè)包含的企業(yè)，選取任意一年綜合能源消費(fèi)總量達(dá)到1萬(wàn)噸標(biāo)準(zhǔn)煤以上(含)的企業(yè)數(shù)據(jù)，依次計(jì)算相關(guān)企業(yè)碳強(qiáng)度，計(jì)算方法如下：

(13)

其中，Cpqn為工業(yè)內(nèi)p行業(yè)，q企業(yè)第n年單位GDP碳強(qiáng)度；Tpqn為工業(yè)內(nèi)p行業(yè)，q企業(yè)第n年碳排放；Gpqn為工業(yè)內(nèi)p行業(yè)，q企業(yè)第n年生產(chǎn)總值。

當(dāng)Cpqn≥CGpn,即p企業(yè)的企業(yè)碳強(qiáng)度超過(guò)(包括等于)其所屬的工業(yè)p行業(yè)的行業(yè)碳強(qiáng)度，則將p企業(yè)列為福建省控排企業(yè)。

3 結(jié) 論

碳額分配和控排企業(yè)的界定是碳排放交易體系的核心問(wèn)題，深入研究該問(wèn)題對(duì)我國(guó)碳排放交易問(wèn)題具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。文章著眼于福建省目前碳排放情況，綜合考慮控排企業(yè)歷史(單位GDP)排放水平、行業(yè)碳排放量水平、行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)、企業(yè)分地區(qū)分行業(yè)單位GDP碳強(qiáng)度、企業(yè)減排成本及已采取的節(jié)能減碳措施及未來(lái)發(fā)展計(jì)劃等，提出了對(duì)碳額分配和控排企業(yè)選定的構(gòu)想，為福建省未來(lái)制定碳交易市場(chǎng)中的細(xì)則提供了依據(jù)。

參考文獻(xiàn)：

[1] Quirion，Philippe.Historic Versus Output-based Allocation of GHG Tradable Allowances: a Comparison[J].Climate Policy，2009，9(6)：575-592.

[2] Christoph B?hringer，Andreas Lange，Jel H.On the Design of Optional Grandfathering Schemes for Emission Allowances[J].European Economics Review，2005，49(8)：2041-2055.

[3] Yi-Ming Wei，Lu Wang，Hua Liao，Ke Wang，Tad Murty，Jinyue Yan.Responsibility Accounting in Carbon Allocation: A Global Perspective[J]. Applied Energy，2014，(130)：122-133.

[4] 于楊曜，潘高翔.中國(guó)開(kāi)展碳交易亟須解決的基本問(wèn)題[J].東方法學(xué)，2009，(6)：78-86.