國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制的構(gòu)建

周立志

摘 要：近年來(lái)，管理機(jī)制的構(gòu)建成為國(guó)有企業(yè)關(guān)心的頭等大事。合規(guī)，是合乎規(guī)則、遵守規(guī)范的意思。企業(yè)合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)包括三個(gè)層面范圍：一是國(guó)家的法律、法規(guī)政策、行政命令、行業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)定；二是企業(yè)自身制定的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則；三是企業(yè)與客戶、商業(yè)伙伴之間的合約，一般性行為規(guī)范和道德倫理等。在現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)合規(guī)的理念和制度并未普及和健全，合規(guī)管理尚未普遍成為公司治理的重要內(nèi)容。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；合規(guī)管理；機(jī)制構(gòu)建

引言

基于社會(huì)市場(chǎng)環(huán)境變化和企業(yè)資源能力儲(chǔ)備的分析，可以看出這些因素在很大程度上影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策與戰(zhàn)略管理。借此企業(yè)高層要將企業(yè)總體戰(zhàn)略和市場(chǎng)環(huán)境緊密結(jié)合，著眼于企業(yè)所處的地域、生產(chǎn)基地所在地、面對(duì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及變化情況，多角度兼顧這些方面，制定出適合企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃方案，同時(shí)重視區(qū)域局勢(shì)的可能性演變，進(jìn)行有效的戰(zhàn)略管理。企業(yè)戰(zhàn)略管理方案可能會(huì)有多種選擇，而相匹配的戰(zhàn)略假設(shè)為數(shù)不多，確?？尚行詰?zhàn)略能夠有效實(shí)施，將會(huì)促使企業(yè)提高對(duì)市場(chǎng)環(huán)境的適應(yīng)能力，進(jìn)而使企業(yè)得以長(zhǎng)遠(yuǎn)生存和可持續(xù)發(fā)展。

1.國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制概述

主要是指在一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)因地制宜地采取各種方案和各種流程及辦法，將其擁有的有價(jià)值的資源進(jìn)行整合使用，以提高企業(yè)整體管理水平并實(shí)現(xiàn)利益最大化的目標(biāo)，它一般包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五要素。內(nèi)部控制管理的基本方式主要有職責(zé)分工控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析應(yīng)對(duì)控制、員工素質(zhì)控制和內(nèi)部審計(jì)控制五大類。

2.國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制的博弈分析

2.1博弈分析之理論基礎(chǔ)

博弈論是指在雙人或多人對(duì)局中，通過(guò)考慮他人的預(yù)測(cè)行為和實(shí)際行為，調(diào)整自己的策略，以達(dá)到個(gè)體最優(yōu)利益。就國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理而言，主要涉及國(guó)有企業(yè)、合規(guī)部門和內(nèi)部員工三方主體。根據(jù)亞當(dāng)？斯密的經(jīng)濟(jì)人假設(shè)理論，國(guó)有企業(yè)可能會(huì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)，合規(guī)部門可能會(huì)利用權(quán)力進(jìn)行不正當(dāng)交易，內(nèi)部人員可能會(huì)選擇高風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作，從而實(shí)現(xiàn)利益最大化。根據(jù)信息不對(duì)稱理論，所涉主體建立委托代理等約束關(guān)系，將各自專業(yè)優(yōu)勢(shì)服務(wù)于其他主體，達(dá)到均衡、科學(xué)的管理目的。因此，國(guó)有企業(yè)的合規(guī)管理是一種合作博弈、不完全信息博弈。

2.2博弈分析之合規(guī)管理

對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的博弈分析，可從其所涉主體及組織體系的角度著手，討論合規(guī)部門對(duì)內(nèi)部員工監(jiān)管和受托主體為國(guó)有企業(yè)服務(wù)的兩大關(guān)系。

2.2.1合規(guī)部門對(duì)內(nèi)部員工監(jiān)管關(guān)系

首先，合規(guī)部門作為國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管受托人，其目的是對(duì)內(nèi)部員工的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)管，而內(nèi)部員工又在極力避免其行為被合規(guī)部門監(jiān)管；其次，合規(guī)部門與內(nèi)部員工之間存在信息不對(duì)稱問(wèn)題，合規(guī)部門不直接接觸企業(yè)業(yè)務(wù)，不知曉內(nèi)部員工違規(guī)人員和違規(guī)時(shí)間，而內(nèi)部員工也不知曉合規(guī)部門的檢查時(shí)間；最后，合規(guī)部門作為國(guó)有企業(yè)的利益代表，與內(nèi)部員工的利益指向不一致，有助于國(guó)有企業(yè)利益最大化。

2.2.2在受托部門為國(guó)有企業(yè)服務(wù)關(guān)系

首先，合規(guī)部門與內(nèi)部員工均是為國(guó)有企業(yè)服務(wù)的受托人，合規(guī)部門是國(guó)有企業(yè)的監(jiān)管受托人，內(nèi)部員工是國(guó)有企業(yè)的業(yè)務(wù)受托人；其次，合規(guī)部門與內(nèi)部員工之間是否合謀博弈，成為了利益分配的關(guān)鍵。若二者蓄意合謀，則其在信息上便完全對(duì)稱；最后，若二者蓄意合謀，內(nèi)部員工不再極力避免合規(guī)部門的檢查，他們作為利益共同體會(huì)聯(lián)合應(yīng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的管理。合規(guī)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，國(guó)有企業(yè)、合規(guī)部門和內(nèi)部員工的相互影響、相互作用直接影響著合規(guī)管理模式的科學(xué)性與合理性。理清幾者之間的關(guān)系，對(duì)深入剖析國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理存在的問(wèn)題，提出相對(duì)合理的建議具有重要意義。

3.國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理機(jī)制的構(gòu)建設(shè)計(jì)

3.1把握合規(guī)管理基本原則

明確合規(guī)管理基本原則，能夠給國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理提供指導(dǎo)性思想。第一，獨(dú)立性原則。應(yīng)當(dāng)保證合規(guī)部門在國(guó)有企業(yè)內(nèi)部有正式的獨(dú)立地位，為合規(guī)部門正常高效履職提供必要配套機(jī)制；第二，客觀性原則。合規(guī)部門在對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)，避免個(gè)人主觀介入；第三，公正性原則。合規(guī)部門對(duì)不同業(yè)務(wù)部門進(jìn)行違規(guī)處理時(shí)，應(yīng)該采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估和報(bào)告；第四，專業(yè)性原則。合規(guī)部門應(yīng)該加強(qiáng)部門人員能力素質(zhì)的培養(yǎng)，確保其專業(yè)水平符合時(shí)代需求；第五，協(xié)調(diào)性原則。要正確處理好合規(guī)部門與其他部門的分工與合作，相互支持，共同保證合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行。

3.2構(gòu)建合規(guī)管理動(dòng)力機(jī)制

動(dòng)力機(jī)制，是形成國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理有效機(jī)制的內(nèi)部動(dòng)力，其由利益、政令和社會(huì)心理等多方面共同驅(qū)動(dòng)。注重通過(guò)宣傳教育等方式，對(duì)企業(yè)內(nèi)部員工進(jìn)行合規(guī)管理意識(shí)培養(yǎng)，只有將合規(guī)意識(shí)內(nèi)化于心方能外化于行。要科學(xué)設(shè)置國(guó)有企業(yè)內(nèi)部考核指標(biāo)，加大合規(guī)在績(jī)效考核中的占比，使真正優(yōu)秀的合規(guī)管理人才在國(guó)有企業(yè)獲得歸屬感和認(rèn)同感。調(diào)整薪酬結(jié)構(gòu)和任務(wù)分配，創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，從政令上暢通國(guó)有企業(yè)內(nèi)部員工發(fā)展道路。通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)重視、全員參與等多種形式，形成“合規(guī)要求高于經(jīng)濟(jì)利益，業(yè)務(wù)活動(dòng)遵守合規(guī)制度”的文化氛圍。將個(gè)人激勵(lì)的利益驅(qū)動(dòng)、企業(yè)安排的政令驅(qū)動(dòng)和合規(guī)文化的社會(huì)心理驅(qū)動(dòng)有機(jī)結(jié)合，保障合規(guī)管理動(dòng)力持續(xù)供給。

3.3構(gòu)建合規(guī)管理約束機(jī)制

約束機(jī)制能對(duì)組織職能進(jìn)行約束、限制和改正，其由權(quán)力、利益、責(zé)任和社會(huì)心理約束共同作用。完善國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的權(quán)力約束，通過(guò)編制合規(guī)手冊(cè)、奠定合規(guī)管理基礎(chǔ)等方式，在機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)力分配時(shí)適當(dāng)向合規(guī)部門配備有效合規(guī)職責(zé)。企業(yè)涉權(quán)部門和人員要加強(qiáng)自我約束，形成企業(yè)員工人人守權(quán)的良好風(fēng)氣。適當(dāng)將合規(guī)管理與部門及個(gè)人利益掛鉤，將合規(guī)管理量化落實(shí)至個(gè)人。要正確引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，強(qiáng)化問(wèn)責(zé)力度，嚴(yán)格依據(jù)中央規(guī)定健全企業(yè)責(zé)任追究制度。除強(qiáng)制約束外，也要培養(yǎng)內(nèi)部員工的道德約束，建立員工誠(chéng)信合規(guī)承諾機(jī)制，提升合規(guī)管理的軟實(shí)力。

3.4構(gòu)建合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制

運(yùn)行機(jī)制是國(guó)有企業(yè)系統(tǒng)功能的實(shí)現(xiàn)，其由計(jì)劃、組織和溝通協(xié)調(diào)實(shí)施。要明確合規(guī)管理的目標(biāo)和功能，完善運(yùn)行過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估、報(bào)告和處理機(jī)制，并加強(qiáng)合規(guī)人才的補(bǔ)給，以此指引企業(yè)部門和員工的行動(dòng)，做足實(shí)施運(yùn)作的事前準(zhǔn)備。在組織實(shí)施過(guò)程合理分工，建立合規(guī)管理動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和管理體系，全程規(guī)范合規(guī)管理。國(guó)有企業(yè)要暢通內(nèi)外部的溝通渠道，尤其是外部溝通方面，要與監(jiān)管部門形成良性互動(dòng)，防范合規(guī)部門與內(nèi)部員工進(jìn)行利益合謀的行為，定期向監(jiān)管部門進(jìn)行職責(zé)報(bào)告，并配合其適時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。在計(jì)劃、組織和溝通各環(huán)節(jié)不斷清障，確保合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制流暢。

4.結(jié)束語(yǔ)

“合規(guī)”是依法治企的重要內(nèi)容之一，最初是要確保銀行業(yè)務(wù)遵循相關(guān)的法律與管理?xiàng)l例、合乎監(jiān)管當(dāng)局的要求并遵守機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策與程序。如今，其擴(kuò)展到企業(yè)規(guī)章制度、合同等內(nèi)部控制以及社會(huì)倫理道德等范疇。合規(guī)管理作為國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制的核心，關(guān)乎企業(yè)的興衰，通過(guò)落實(shí)系列動(dòng)態(tài)的程序和標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建完備的國(guó)有企業(yè)合規(guī)機(jī)制，大幅提高我國(guó)國(guó)有企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于 1998 年 9 月發(fā)布的《銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度框架》中，關(guān)于“內(nèi)部控制框架的目標(biāo)與作用”部分第 7條對(duì)合規(guī)性的目標(biāo)作出如是闡釋。

[2]王佳.博弈論與法律價(jià)值探尋[J].黑龍江省政法管理干部學(xué)院，2015 年第 12 期。

[3]亞當(dāng).斯密在《國(guó)富論》中提出，當(dāng)個(gè)體在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中面臨不同的選擇之時(shí)，往往傾向于選擇給其帶來(lái)最大利益的那種機(jī)會(huì)。