商業(yè)銀行體系內(nèi)經(jīng)濟(jì)管理的若干問(wèn)題研究

杜敏

【摘要】“降低風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造價(jià)值”是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理的終極目標(biāo)。商業(yè)銀行能否建立符監(jiān)管規(guī)定和自身發(fā)展戰(zhàn)略的經(jīng)濟(jì)資本考核體系，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資本回報(bào)的關(guān)鍵之所在。因此，商業(yè)銀行要建立科學(xué)的、以經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)增加值為核心的經(jīng)濟(jì)資本考核體系。引導(dǎo)業(yè)務(wù)向風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)性強(qiáng)、資本占用少、綜合回報(bào)高的項(xiàng)目和區(qū)域發(fā)展，實(shí)現(xiàn)速度、規(guī)模、效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，提高商業(yè)銀行整體市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)資本；商業(yè)銀行；管理

經(jīng)濟(jì)資本管理是指在明確經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍和方法的基礎(chǔ)上，以資本制約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)，將經(jīng)濟(jì)資本控制在既定的范圍內(nèi)，并確保獲得必要的回報(bào)，使業(yè)務(wù)發(fā)展的速度、效益與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理是順應(yīng)國(guó)際監(jiān)管的要求，在金融市場(chǎng)高度發(fā)達(dá)和面臨風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)下，注重內(nèi)部資本管理并超越資本監(jiān)管的要求而產(chǎn)生的全新管理理念，是加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。

一、經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量范圍

經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本需求，計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本實(shí)際上就是計(jì)量非預(yù)期損失（在險(xiǎn)價(jià)值，VAR），它的范圍涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。不僅包括表內(nèi)的信貸類資產(chǎn)，而且包括表內(nèi)的非信貸類資產(chǎn)和表外資產(chǎn)。所謂信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于債務(wù)人違約可能產(chǎn)生的損失。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量大都采用內(nèi)部系數(shù)法，經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)為各項(xiàng)業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）的資本需求比率。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)由于目前國(guó)內(nèi)尚無(wú)統(tǒng)一、公認(rèn)的方法和模型，各商業(yè)銀行的計(jì)量有所不同。

二、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理的必要性

（一）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理是提高資本充足率水平的需要

資本是否充足是衡量一個(gè)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要標(biāo)志。商業(yè)銀行通過(guò)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理。以監(jiān)管資本增長(zhǎng)作為經(jīng)濟(jì)資本增長(zhǎng)的基礎(chǔ)，使風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)與資本的增長(zhǎng)相協(xié)調(diào)，從而提高資本充足率，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際接軌。

（二）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理是優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低商業(yè)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的需要

經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量就是對(duì)各類資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，因此，經(jīng)濟(jì)資本能直接反映各類銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，通過(guò)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理可以將信貸資源配置到低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。從而優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量，降低總體風(fēng)險(xiǎn)，建立以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理是促進(jìn)區(qū)域結(jié)構(gòu)凋整，提高經(jīng)營(yíng)效益的需要

通過(guò)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理。可以建立經(jīng)濟(jì)資本網(wǎng)報(bào)約束機(jī)制，在督促商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)發(fā)展業(yè)務(wù)時(shí)必須考慮其所占用經(jīng)濟(jì)資本的回報(bào)率高低。將有限的經(jīng)營(yíng)資源合理擺布到風(fēng)險(xiǎn)控制力強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率高的區(qū)域，在降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)增加效益，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式增長(zhǎng)。

三、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理建議及措施

（一）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念，樹立經(jīng)濟(jì)資本管理文化

商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理，必須將管理理念從上到下貫穿于每一個(gè)管理層、每一個(gè)一線營(yíng)銷人員，貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。從而提高資本利潤(rùn)率，獲得銀行股本高額回報(bào)。

1.加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理制度建設(shè)

加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理。必須加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理制度的建設(shè)，構(gòu)建或進(jìn)一步完善符合國(guó)家監(jiān)管部門規(guī)定、國(guó)際商業(yè)銀行管理慣例和商業(yè)銀行自身發(fā)展戰(zhàn)略的經(jīng)濟(jì)資本管理制度體系，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本在經(jīng)營(yíng)管理中的導(dǎo)向作用。通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本管理制度建設(shè)使經(jīng)濟(jì)資本管理得以落實(shí)和進(jìn)一步加強(qiáng)，使之成為商業(yè)銀行一種長(zhǎng)久的經(jīng)營(yíng)理念和文化。

2.細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本管理流程

經(jīng)濟(jì)資本管理流程要涵蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的始終，使一線營(yíng)銷人員和管理人員一目了然，易于操作，使經(jīng)濟(jì)資本管理切實(shí)落到實(shí)處。

（二）優(yōu)化存量資本，合理分配和配置增量經(jīng)濟(jì)資本

經(jīng)濟(jì)資本管理的核心就是降低風(fēng)險(xiǎn)，提高效益，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。經(jīng)濟(jì)資本的構(gòu)成不僅包括既有的存量業(yè)務(wù)形成的資本。也包括新發(fā)展業(yè)務(wù)所需的增量經(jīng)濟(jì)資本，如何加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理說(shuō)到底就是如何使存量資本得以優(yōu)化。科學(xué)合理配置增量資本，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)。提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)。

1.加快經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，努力降低經(jīng)濟(jì)資本占用。一是調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)。二是加快收入結(jié)構(gòu)調(diào)整，積極拓展收入渠道，大力拓展中間業(yè)務(wù)。提高中間業(yè)務(wù)收入占比。三是優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，加大低成本存款組織工作力度，提高低成本存款占比，努力降低成本支出。四是通過(guò)細(xì)分客戶，調(diào)整資產(chǎn)業(yè)務(wù)品種，抓好客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整，統(tǒng)籌規(guī)劃資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，夯實(shí)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)。

2.提高商業(yè)銀行科學(xué)決策和產(chǎn)品定價(jià)能力。要按照客戶貢獻(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)以及業(yè)務(wù)性質(zhì)差別化制定價(jià)格，全面考慮內(nèi)外各種因素，除了短期效益的測(cè)算外，還要對(duì)客戶的重要程度、發(fā)展前景、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，建立包括經(jīng)濟(jì)增加值、業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿Φ榷嗑S度的分析模型，規(guī)范貸款定價(jià)管理，采取差別化的貸款定價(jià)策略，提高資本回報(bào)。

（三）建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)考核體系，以回報(bào)率要求經(jīng)濟(jì)資本配置

1.加強(qiáng)貸中、貸后管理

一是強(qiáng)化緩釋措施，通過(guò)優(yōu)化擔(dān)保類型和押品來(lái)降低貸款違約損失率。二是加強(qiáng)評(píng)級(jí)時(shí)效性管理，杜絕評(píng)級(jí)失效中斷造成的經(jīng)濟(jì)資本的明顯上升。三是加強(qiáng)對(duì)逾期客戶、風(fēng)險(xiǎn)事件客戶的處置力度。減少因評(píng)級(jí)下調(diào)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本產(chǎn)生的影響，減少因臨時(shí)逾期產(chǎn)生的無(wú)效經(jīng)濟(jì)資本占用。

2.減少小企業(yè)信貸對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的無(wú)效占用

一是利用好銀監(jiān)會(huì)《新資本管理辦法》中對(duì)中小企業(yè)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量的優(yōu)惠政策，謹(jǐn)慎界定中小企業(yè)規(guī)模，同時(shí)避免過(guò)度授信，盡量向低經(jīng)濟(jì)資本占用的區(qū)間傾斜，調(diào)整貸款額度。二是小企業(yè)貸款普遍存在虛擬占用或者“大合同小支用”產(chǎn)生的無(wú)效、低效經(jīng)濟(jì)資本占用問(wèn)題，應(yīng)合理測(cè)算貸款實(shí)際需求，及時(shí)清理承諾未支用貸款。

3.提升中間業(yè)務(wù)的價(jià)值貢獻(xiàn)度

中間業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行的弱勢(shì)業(yè)務(wù)，但其卻有著資本占用小、風(fēng)險(xiǎn)水平低、客戶黏性強(qiáng)、盈利空間大的特點(diǎn)，因此應(yīng)不斷提升中間業(yè)務(wù)的價(jià)值貢獻(xiàn)，挖掘結(jié)算類中間業(yè)務(wù)的潛能，推動(dòng)造價(jià)咨詢、現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)顧問(wèn)，基金、黃金、保險(xiǎn)、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)的發(fā)展，提升中間業(yè)務(wù)的價(jià)值貢獻(xiàn)。