基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與案件防控對(duì)策研究

楊蔡明

（中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣安分行 四川廣安 638099）

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，作為實(shí)體經(jīng)濟(jì)媒介的銀行業(yè)也得到了快速的發(fā)展和提升，但與此同時(shí)，商業(yè)銀行特別是基層商業(yè)銀行因忽視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制而引發(fā)的案件也層出不窮。近年來(lái)商業(yè)銀行發(fā)生的大案、要案均有違規(guī)操作的影子，特別是基層商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防控不重視、管理責(zé)任不落實(shí)、日常監(jiān)管不到位、風(fēng)險(xiǎn)線(xiàn)索處置不果斷、自律監(jiān)管不深入等，導(dǎo)致各項(xiàng)制度、規(guī)定、流程、控制形同虛設(shè)，致使案件頻發(fā)。這些案件在帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)也給商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何加強(qiáng)基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的精細(xì)化控制、完善現(xiàn)有的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、提高整體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為了現(xiàn)階段各商業(yè)銀行面臨的難題。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念及理論研究

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的定義及特點(diǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)的三大基本風(fēng)險(xiǎn)。在銀行業(yè)發(fā)展的初期，操作風(fēng)險(xiǎn)僅僅被詮釋為信用和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的其他風(fēng)險(xiǎn)，直到2004年6月，《巴塞爾新資本協(xié)議》首次對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確的定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年頒布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義進(jìn)行了明確：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)由銀行內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)等因素而產(chǎn)生，被我國(guó)金融機(jī)構(gòu)所普遍認(rèn)可。

從國(guó)內(nèi)外對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)主要的特點(diǎn)有：一是內(nèi)生性。大多數(shù)操作風(fēng)險(xiǎn)是由內(nèi)部制度或程序不完善、內(nèi)部員工操作不當(dāng)或失誤等因素產(chǎn)生的。二是范圍廣。一方面操作風(fēng)險(xiǎn)涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣，不管是簡(jiǎn)單的存取錢(qián)業(yè)務(wù)還是風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款業(yè)務(wù)都會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)；另一方面操作風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣，在業(yè)務(wù)辦理的全流程中，每個(gè)環(huán)節(jié)都可能會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。三是人為性。操作風(fēng)險(xiǎn)大多是因?yàn)槿藶椴僮鞑划?dāng)引發(fā)，上至商業(yè)銀行高級(jí)管理層，下至商業(yè)銀行一般員工，無(wú)論業(yè)務(wù)水平能力高低，都可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論研究

一是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的研究。國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的相關(guān)研究主要集中在計(jì)量方法上。日本學(xué)者Junji Hiwatashi（2002）將操作風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)在日本的最新發(fā)展情況進(jìn)行了介紹，并總結(jié)了日本銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中采取的一些好的措施及辦法，值得我國(guó)銀行業(yè)界借鑒及學(xué)習(xí)。我國(guó)學(xué)者全登華（2002）從極值理論的角度分析計(jì)量了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)；薄純林和王宗軍（2008）結(jié)合實(shí)例分析證實(shí)了貝葉斯網(wǎng)絡(luò)在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究方面建模與運(yùn)用的可行性；樊欣、楊曉光（2003）以定量分析的方式揭示了我國(guó)商業(yè)銀行的因操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失頻率及幅度；陳學(xué)華（2003）將POT模型應(yīng)用在了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量中，并對(duì)度量結(jié)果進(jìn)行了詳細(xì)的分析；田玲、黃斌（2003）詳細(xì)探討了商業(yè)銀行如何利用保險(xiǎn)產(chǎn)品緩沖操作風(fēng)險(xiǎn)、提高操作風(fēng)險(xiǎn)控制水平。

二是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。在國(guó)際上，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和美國(guó)COSO委員會(huì)（美國(guó)全國(guó)反欺詐性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)管理組織）對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管控進(jìn)行了較為深入的研究。1992年，COSO委員會(huì)公布了《內(nèi)部控制——綜合框架》報(bào)告，指出企業(yè)內(nèi)部要采取不同的措施來(lái)控制由于內(nèi)部環(huán)境、信息溝通等造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于商業(yè)銀行建立事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系具有重要的借鑒意義。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于1998年9月發(fā)布《操作風(fēng)險(xiǎn)管理》，從六個(gè)方面指出了商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架，強(qiáng)調(diào)了控制銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性；2003年發(fā)布《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》，提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的8項(xiàng)分類(lèi)以及管理操作風(fēng)險(xiǎn)的10項(xiàng)基本原則；2004年發(fā)布《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理提出了綱領(lǐng)性的內(nèi)容，并對(duì)10項(xiàng)基本原則進(jìn)行了補(bǔ)充說(shuō)明。

我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究長(zhǎng)期停留在對(duì)國(guó)外商業(yè)銀行先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的借鑒以及對(duì)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)等國(guó)際著名機(jī)構(gòu)的學(xué)習(xí)總結(jié)中。董軍（2005）對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行人為因素型操作風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理進(jìn)行了研究，并從人的風(fēng)險(xiǎn)行為角度揭示了與人有關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)；汪建峰（2005）將我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)按照類(lèi)型劃分七個(gè)類(lèi)別，按照八條不同的業(yè)務(wù)線(xiàn)進(jìn)行了詳細(xì)列示；張吉光（2005）將操作風(fēng)險(xiǎn)分為四個(gè)不同的層面，并分別對(duì)四個(gè)不同層面的成因進(jìn)行了詳細(xì)的界定；閻慶民（2011）、劉明彥（2008）全面梳理了我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理研究發(fā)展現(xiàn)狀，為我國(guó)商業(yè)銀行探索具有中國(guó)特色的操作風(fēng)險(xiǎn)管控厘清了方向。

通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)研究成果的綜述，不難發(fā)現(xiàn)，這些理論研究尚未發(fā)展成一套完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也沒(méi)有形成實(shí)用基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法。

二、基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件現(xiàn)狀分析

（一）基層商業(yè)銀行案件現(xiàn)狀分析

1.基層商業(yè)銀行案件占比高，覆蓋面廣。一是基層商業(yè)銀行案件數(shù)量和涉案金額占比高。根據(jù)迪博（DIB）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，縣級(jí)支行及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（含城區(qū)科級(jí)支行及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）是銀行案件發(fā)生的主要區(qū)域，三年來(lái)發(fā)生案件占案件總數(shù)的84%，涉案金額占總金額的80.16%①數(shù)據(jù)來(lái)源于DIB內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)的統(tǒng)計(jì)分析。，案件總數(shù)占比和涉案金額占比都非常高（見(jiàn)圖1）?？梢?jiàn)，目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生主要集中于基層商業(yè)銀行。

圖1 帕累托圖（案件縱向?qū)蛹?jí)分布）

二是涉案渠道覆蓋面廣。根據(jù)迪博（DIB）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，涉案渠道基本覆蓋現(xiàn)有商業(yè)銀行的各個(gè)渠道。其中：柜面服務(wù)渠道操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題最為突出，案件占比高達(dá)70.6%；其次是對(duì)公、對(duì)私營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)渠道，占比分別達(dá)到16.3%和7.8%；再次是ATM等自助銀行渠道和網(wǎng)上銀行等電子銀行渠道，占比為3.2%，但近年來(lái)有明顯的上升趨勢(shì)（見(jiàn)圖2）。

圖2 帕累托圖（案件渠道分布）

三是涉案人員范圍較廣。在涉案人員崗位方面，根據(jù)迪博（DIB）數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，經(jīng)辦柜面業(yè)務(wù)的前臺(tái)柜員（38%）、基層機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人（25%）、對(duì)公客戶(hù)經(jīng)理（10%）、會(huì)計(jì)主管（6%）等是內(nèi)控失效的高風(fēng)險(xiǎn)崗位，累計(jì)占比達(dá)79%（見(jiàn)圖3）。

圖3 帕累托圖（案件崗位分布）

2.基層商業(yè)銀行大案要案頻發(fā)，手段多樣。近年來(lái)，銀行內(nèi)部人員盜取客戶(hù)賬戶(hù)資金、挪用內(nèi)部核算賬戶(hù)資金、盜取客戶(hù)信息后外賣(mài)等案件不斷發(fā)生，銀行內(nèi)部人員借助指導(dǎo)客戶(hù)辦理自助業(yè)務(wù)盜取密碼和網(wǎng)銀介質(zhì)從而控制客戶(hù)賬戶(hù)作案等事件也不斷出現(xiàn)。2016年底，網(wǎng)上曝光某商業(yè)銀行一加鈔員盜用自助設(shè)備加鈔款數(shù)百萬(wàn)元，就是該銀行加鈔人員利用職務(wù)之便，以取客戶(hù)被吞沒(méi)銀行卡為由騙取管理人員鈔箱鑰匙，盜取鈔箱現(xiàn)金侵吞加鈔款，前后作案時(shí)間長(zhǎng)達(dá)半年，侵占資金達(dá)740萬(wàn)元。簡(jiǎn)單的作案手段成功繞過(guò)銀行的內(nèi)控制度，可見(jiàn)重要崗位人員的相互監(jiān)督制約形同虛設(shè)，值得深思。

3.商業(yè)銀行案件整治力度空前，追責(zé)嚴(yán)厲。一是在國(guó)家宏觀(guān)政策層面，由于部分案件影響惡劣，已引起中央高度重視，2017年7月14～15日召開(kāi)的全國(guó)金融工作會(huì)議新設(shè)立國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)，將金融穩(wěn)定上升到國(guó)家安全層面，重視程度空前。二是在監(jiān)管層面，近兩年以來(lái)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)連續(xù)發(fā)文重拳治理商業(yè)銀行不規(guī)范行為，陸續(xù)開(kāi)展“三違反”“三套利”“四不當(dāng)”三個(gè)專(zhuān)項(xiàng)治理和“整治十大金融亂象”等治理活動(dòng)，整治力度前所未有。三是在金融機(jī)構(gòu)層面，一方面強(qiáng)化問(wèn)責(zé)，實(shí)行“一案三問(wèn)”“一險(xiǎn)三問(wèn)”、上追兩級(jí)、雙線(xiàn)問(wèn)責(zé)、機(jī)構(gòu)及人員“黑名單”等強(qiáng)力問(wèn)責(zé)方式，遏制案件多發(fā)、頻發(fā)態(tài)勢(shì)；另一方面上收案件追責(zé)權(quán)限，部分商業(yè)銀行加大了對(duì)員工違反規(guī)章制度的處罰力度，上收了基層商業(yè)銀行的直接處理權(quán)限，對(duì)案件當(dāng)事人按內(nèi)部制度規(guī)定處理或直接移送司法機(jī)關(guān)。

（二）新形勢(shì)下基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)案件的主要類(lèi)型

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)下，特別是在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革大背景下，商業(yè)銀行由于其經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的特殊性，更容易因操作風(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)案件。通過(guò)對(duì)基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的調(diào)查研究，筆者將基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件劃分為以下五類(lèi)：

一是外部詐騙類(lèi)。當(dāng)前正處于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，各種詐騙案件呈高發(fā)態(tài)勢(shì)，針對(duì)銀行客戶(hù)的詐騙手段層出不窮；而基層商業(yè)銀行涉及的業(yè)務(wù)和客戶(hù)較多，管理水平較為薄弱，更容易成為外部詐騙的對(duì)象。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2013年全國(guó)發(fā)生電信詐騙案30余萬(wàn)起，群眾損失100億元；2014年全國(guó)共發(fā)生電信詐騙案40余萬(wàn)起，群眾損失107億元，比2013年分別增加了33%和7%；2015年，全國(guó)共發(fā)生電信詐騙案件59萬(wàn)起，同比上升32.5%，造成群眾損失200多億元。從案件發(fā)生的實(shí)際情況來(lái)看，90%以上的電信詐騙是通過(guò)銀行柜面轉(zhuǎn)賬、ATM轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、銀行卡盜刷等方式發(fā)生的。

二是內(nèi)部作案類(lèi)?；鶎由虡I(yè)銀行內(nèi)部個(gè)別工作人員因思想懈怠誤入歧途，參與賭博、吸毒、民間借貸等違規(guī)違法活動(dòng)，不惜通過(guò)經(jīng)商辦企業(yè)、過(guò)橋貸款或短期融資、保證金等方式直接謀取利益；或利用職務(wù)之便放寬貸款審批權(quán)限、偽開(kāi)資信證明、提供銀行場(chǎng)所間接獲利。2014年爆出震驚業(yè)界的瀘州老窖1.5億存款失蹤案件的發(fā)生就是因?yàn)殚L(zhǎng)沙某銀行支行行長(zhǎng)鄭某利用自身對(duì)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)、制度的熟悉，以獲取不法收入為目的，全程參與、配合，為不法分子成功詐騙創(chuàng)造了條件。

三是內(nèi)外勾結(jié)作案類(lèi)。銀行內(nèi)部員工利用員工身份、場(chǎng)所、履職過(guò)程等，躲避制度監(jiān)管和流程控制，與外部人員設(shè)局聯(lián)合作案。其特點(diǎn)是精心布局、環(huán)環(huán)緊扣、利益誘導(dǎo)，采取各種造假、掉包、交接不清、偷蓋印章、偷換密碼等手段，割裂聯(lián)系、規(guī)避控制，讓內(nèi)部各環(huán)節(jié)人員不知全局而忽略風(fēng)險(xiǎn)，被動(dòng)配合從而達(dá)到作案目的。2015年初在浙江宣判的一起案件中，某商業(yè)銀行“內(nèi)鬼”和外人勾結(jié)，通過(guò)違規(guī)辦理網(wǎng)銀等方式，一共轉(zhuǎn)走了儲(chǔ)戶(hù)7億多元人民幣。根據(jù)法院判決書(shū)，銀行的內(nèi)應(yīng)是一名普通柜員，他用身份證號(hào)碼等信息直接在銀行幫助外部詐騙犯開(kāi)設(shè)被騙賬戶(hù)網(wǎng)銀，后者順利地將錢(qián)轉(zhuǎn)出，而該名工作人員一共獲利400萬(wàn)元人民幣。

四是利用管理漏洞作案類(lèi)。不法分子專(zhuān)門(mén)研究銀行管理和制度上的漏洞，以時(shí)間換空間，故意拉長(zhǎng)發(fā)生時(shí)間，采取外聘律師“耗”、無(wú)理上訪(fǎng)“纏”、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)“壓”、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所“鬧”等手段，主張巨額索賠，利用銀行息事寧人的想法和自我舉證難從而達(dá)到騙財(cái)目的。近年來(lái)頻發(fā)的基層金融機(jī)構(gòu)代理保險(xiǎn)糾紛案件就是由于部分產(chǎn)品期滿(mǎn)兌付收益達(dá)不到同期定期利率水平，無(wú)理要求銀行按同期定期利息兌付，采取上訪(fǎng)、投訴、圍堵網(wǎng)點(diǎn)等粗暴方式，威逼銀行與保險(xiǎn)公司補(bǔ)齊損失。為減小影響、防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行不得不妥協(xié)，幫助客戶(hù)與保險(xiǎn)公司協(xié)調(diào)，最大限度地補(bǔ)齊收益。

五是其他類(lèi)。因營(yíng)業(yè)場(chǎng)所管理不當(dāng)、系統(tǒng)運(yùn)行差錯(cuò)、設(shè)施設(shè)備損壞等引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)一劃歸到除上述四種類(lèi)別外的其他類(lèi)別。

（三）新形勢(shì)下基層商業(yè)銀行案件呈現(xiàn)的新特點(diǎn)

當(dāng)前基層商業(yè)銀行案件已呈現(xiàn)出由門(mén)柜作案向大堂作案轉(zhuǎn)移、由傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向新興業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移、由個(gè)人作案向團(tuán)伙作案轉(zhuǎn)移等新特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

一是由門(mén)柜作案向大堂作案轉(zhuǎn)移。近年來(lái)，各大商業(yè)銀行加大了智能銀行的建設(shè)力度。各種智能設(shè)備、自助機(jī)具的普及應(yīng)用，極大地分流了柜臺(tái)業(yè)務(wù)，大堂工作人員能直接接觸客戶(hù)資金和賬戶(hù)，導(dǎo)致部分操作風(fēng)險(xiǎn)向大堂轉(zhuǎn)移。如大堂人員不堅(jiān)持實(shí)名制開(kāi)卡，利用工作便利盜取客戶(hù)密碼或支付工具作案，代客辦理業(yè)務(wù)并控制其賬戶(hù)，利用撤銷(xiāo)業(yè)務(wù)交易功能盜取客戶(hù)資金，利用假印鑒盜取對(duì)公賬戶(hù)資金，利用異地或長(zhǎng)期不動(dòng)賬戶(hù)臨時(shí)激活洗錢(qián)，拼接假冒簽字逃避遠(yuǎn)程授權(quán)，從而使大堂成為案件高發(fā)地帶。

二是由傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向新興業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移。隨著電子銀行等新興業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行以其方便快捷、安全高效的特點(diǎn)，越來(lái)越多地被人們所接受，但這也給了不法分子可乘之機(jī)。如部分作案人員通過(guò)虛開(kāi)網(wǎng)上銀行和掌上銀行，利用客戶(hù)大意，偷換網(wǎng)銀介質(zhì)、關(guān)閉動(dòng)賬通知達(dá)到竊取客戶(hù)資金的目的；利用移動(dòng)式智能銀行虛假開(kāi)立賬戶(hù)、虛假辦理信用卡等方式作案。

三是由個(gè)人作案向團(tuán)伙作案轉(zhuǎn)移。隨著銀行內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制不斷健全、業(yè)務(wù)流程不斷完善，犯罪分子個(gè)別作案很難成功，因此往往內(nèi)外勾結(jié)，結(jié)成團(tuán)伙作案。如2016年爆出山東某銀行個(gè)人征信報(bào)告買(mǎi)賣(mài)案，就是一銀行網(wǎng)點(diǎn)多名員工相互勾結(jié)，利用職務(wù)便利，非法查詢(xún)和出售公民征信記錄謀取暴利，給銀行和客戶(hù)帶來(lái)巨大的損失。

三、基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范存在的問(wèn)題

（一）組織架構(gòu)方面

一是未設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)基層管理崗。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范往往采用委員會(huì)制，大多基層商業(yè)銀行內(nèi)部并沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，部分小型商業(yè)銀行頂層設(shè)計(jì)也未完全引入風(fēng)險(xiǎn)管理官制度，導(dǎo)致在操作風(fēng)險(xiǎn)防范中各種決策部署落地不實(shí)，不能明確履職盡責(zé)主體，風(fēng)險(xiǎn)防控政策、制度執(zhí)行難度大。二是正向激勵(lì)不夠。操作風(fēng)險(xiǎn)在基層商業(yè)銀行綜合績(jī)效考評(píng)占比較低，各基層商業(yè)銀行未完全將操作風(fēng)險(xiǎn)防控納入到具體操作人員與管理人員的績(jī)效考評(píng)體系之中，對(duì)基層員工的激勵(lì)力度不夠。目前基層商業(yè)銀行“重發(fā)展，輕管理”的思想仍然普遍存在，在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控的辯證關(guān)系中，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理職能被淡化，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)與業(yè)務(wù)結(jié)合不緊密。三是未建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。國(guó)內(nèi)基層商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)大多從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面開(kāi)展，沒(méi)有堅(jiān)持定期風(fēng)險(xiǎn)分析制度，形成的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告質(zhì)量不高，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚未形成較為完整的評(píng)價(jià)制度，特別是對(duì)一些高分散性、高頻發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)缺少科學(xué)的分析。

（二）制度操作方面

一是制度操作缺位現(xiàn)象嚴(yán)重。隨著社會(huì)不斷發(fā)展、市場(chǎng)需求變化，商業(yè)銀行往往會(huì)不斷推出新的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，而與之相匹配的風(fēng)險(xiǎn)防控制度卻存在滯后性，不能及時(shí)推出。同時(shí)，現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)防控制度多是通過(guò)文件下發(fā)和會(huì)議要求傳達(dá)，基層操作人員往往不能掌握防范要求，導(dǎo)致在制度執(zhí)行方面缺位。二是制度操作缺乏系統(tǒng)性。一方面制度覆蓋范圍較為局限，目前商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控大多在一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員，而對(duì)管理層的覆蓋較少；另一方面，銀行內(nèi)部規(guī)章制度“政出多門(mén)”，且頻繁修改，導(dǎo)致業(yè)務(wù)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不盡一致，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性。三是制度執(zhí)行不到位。各種內(nèi)部防控制度不執(zhí)行使案防工作流于形式，責(zé)任不落實(shí)、履職不到位。

（三）崗位控制方面

一是崗位準(zhǔn)入不嚴(yán)。在人員選拔過(guò)程中，未嚴(yán)格執(zhí)行崗位準(zhǔn)入制度，以人選崗現(xiàn)象嚴(yán)重，部分從事風(fēng)險(xiǎn)崗位的員工并不具備任職條件。二是崗位制約不力。主要表現(xiàn)在信任代替制度、習(xí)慣代替規(guī)程、關(guān)系代替監(jiān)督、安排代替落實(shí)，內(nèi)部設(shè)計(jì)的各崗位之間相互制約作用未充分發(fā)揮，案件防控未做到常抓不懈。三是輪崗執(zhí)行流于形式。在部分基層商業(yè)銀行，某些重要崗位人員往往在該崗位上從事工作長(zhǎng)達(dá)十年甚至更久，輪崗政策不執(zhí)行或打折扣執(zhí)行，為案件發(fā)生埋下了隱患。四是培訓(xùn)機(jī)制不健全。銀行產(chǎn)品和制度日新月異，而相對(duì)滯后的培訓(xùn)機(jī)制難以滿(mǎn)足當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，特別是近幾年商業(yè)銀行員工流動(dòng)性較大，崗位和角色變換較快，在實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足和對(duì)規(guī)章制度理解不到位的情況下倉(cāng)促上崗，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性。

（四）流程設(shè)計(jì)方面

一是重要業(yè)務(wù)未堅(jiān)持雙人。“一手清”現(xiàn)象突出；授權(quán)業(yè)務(wù)馬虎大意，失去現(xiàn)場(chǎng)把關(guān)作用；監(jiān)管未突出重點(diǎn)，避重就輕，以點(diǎn)概面。二是流程設(shè)計(jì)制約功能欠缺。目前銀行業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)強(qiáng)調(diào)部門(mén)和崗位制約，而忽視了系統(tǒng)本身制約功能的設(shè)計(jì)。如光大銀行“烏龍指”事件就是由系統(tǒng)功能漏洞引發(fā)的，給光大銀行帶了巨大的損失。三是流程設(shè)計(jì)過(guò)于繁瑣和復(fù)雜。操作風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)繁瑣程度成正比，目前銀行部門(mén)眾多，職責(zé)分工不明確，導(dǎo)致流程設(shè)計(jì)過(guò)于繁瑣和復(fù)雜，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性。

四、基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件防控措施建議

（一）健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)體系

著力完善基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)。一是設(shè)立專(zhuān)門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗，充分發(fā)揮其獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性和制衡性的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和管控。二是建立有效的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，通過(guò)建立季度、年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，實(shí)現(xiàn)全面動(dòng)態(tài)管理；同時(shí)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)動(dòng)態(tài)調(diào)整評(píng)價(jià)單位的業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高管準(zhǔn)入和轉(zhuǎn)授權(quán)。三是強(qiáng)化考核評(píng)價(jià)力度。在制定的綜合績(jī)效考核方案中加大風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理所占比重，風(fēng)險(xiǎn)控制水平應(yīng)與對(duì)單位的綜合評(píng)價(jià)、個(gè)人薪酬、職位晉升、評(píng)優(yōu)評(píng)先等掛鉤。四是加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。建立一支與實(shí)際業(yè)務(wù)量相匹配的操作風(fēng)險(xiǎn)管控隊(duì)伍，補(bǔ)充高學(xué)歷、年輕化的監(jiān)管人員，形成全行范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化準(zhǔn)則和理念。

（二）完善操作風(fēng)險(xiǎn)制度體系建設(shè)

對(duì)于基層商業(yè)銀行而言，大部分的操作風(fēng)險(xiǎn)都是由第一線(xiàn)操作人員引發(fā)。良好又完善的內(nèi)部控制制度是操作風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道防線(xiàn)，也是最重要的一道防線(xiàn)。因此，對(duì)于基層商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度是有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。一是要加強(qiáng)內(nèi)部制度梳理，對(duì)重復(fù)存在的、與現(xiàn)實(shí)不符和不適用的內(nèi)控制度要及時(shí)刪減，對(duì)控制盲點(diǎn)要進(jìn)行彌補(bǔ)。二是提高產(chǎn)品制度風(fēng)險(xiǎn)防控的時(shí)效性，對(duì)新推出的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)要及時(shí)制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施和操作準(zhǔn)則，規(guī)范員工的操作行為，確保操作風(fēng)險(xiǎn)防控及時(shí)有效落實(shí)。三是強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行力，正確認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性，提高操作風(fēng)險(xiǎn)在全面風(fēng)險(xiǎn)管控中的地位，將操作風(fēng)險(xiǎn)管控根植于業(yè)務(wù)操作的全流程中。

（三）增強(qiáng)全員操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

基層商業(yè)銀行從上至下要堅(jiān)持“安全就是效益”的經(jīng)營(yíng)理念，各層級(jí)管理者須認(rèn)真履職，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，做到業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制同步。一是嚴(yán)格銀行員工崗位準(zhǔn)入制度。嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制度，定期對(duì)管理人員、從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職情況進(jìn)行檢查和考核，避免出現(xiàn)因業(yè)務(wù)技能掌握不牢、對(duì)制度不熟或履職不到位等情況引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。二是形成良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。著力基層商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍建設(shè)，加強(qiáng)思想、職業(yè)道德和法紀(jì)觀(guān)念的教育力度，引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的人生觀(guān)和價(jià)值觀(guān)，主動(dòng)提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制意識(shí)。同時(shí)，通過(guò)在基層員工中開(kāi)展經(jīng)常性的警示教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，營(yíng)造合規(guī)的文化氛圍。三是堅(jiān)持輪崗制度。將各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、客戶(hù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、管庫(kù)人員等關(guān)鍵崗位人員均納入重要崗位人員管理，由人事部門(mén)統(tǒng)一建立臺(tái)賬，集中管理，對(duì)在同一職位、同一單位連續(xù)任職超過(guò)規(guī)定期限的，堅(jiān)決輪崗或強(qiáng)制休假，增強(qiáng)崗位相互監(jiān)督制約的有效性。四是加強(qiáng)員工培訓(xùn)力度。加強(qiáng)教育學(xué)習(xí)培訓(xùn)，堅(jiān)持開(kāi)展內(nèi)部合規(guī)宣講與業(yè)務(wù)培訓(xùn)相結(jié)合，提高員工的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和合規(guī)意識(shí)，降低操作出錯(cuò)的幾率。

（四）規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制

一是優(yōu)化業(yè)務(wù)辦理流程。定期開(kāi)展流程梳理，減少不必要的業(yè)務(wù)流程，精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)辦理人員和部門(mén)，縮短業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)，減少人為出錯(cuò)的可能性。同時(shí)，對(duì)復(fù)雜的業(yè)務(wù)和流程，可采用特殊事項(xiàng)辦理，在流程辦理時(shí)輔以實(shí)時(shí)監(jiān)控，將監(jiān)管工具設(shè)置于業(yè)務(wù)處理和管理信息系統(tǒng)中，確保操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控。二是優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)。定期開(kāi)展業(yè)務(wù)系統(tǒng)的校對(duì)和評(píng)估，防止因系統(tǒng)漏洞而產(chǎn)生不必要的操作風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)綜合管理。運(yùn)用案防提示、崗位輪換、授權(quán)管理、監(jiān)督機(jī)制、組織措施、加強(qiáng)分支行領(lǐng)導(dǎo)行為管控、抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)等方式綜合管理，徹底解決基層管理者不想抓、不敢抓、不會(huì)抓的問(wèn)題，抓實(shí)、抓牢、抓細(xì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，將基層商業(yè)銀行由操作風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)的案件發(fā)生率降至最低。

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