我國廠礦企業(yè)不同運維模式下機車成本研究

李宜春

(中國鐵路上海局集團有限公司 上海鐵路機務(wù)綜合開發(fā)有限公司，江蘇 徐州 221007)

鐵路是國民經(jīng)濟的大動脈，在國民經(jīng)濟體系中承擔(dān)著重要的作用。按照鐵路投資、運營主體的不同，鐵路分為國家鐵路、合資鐵路、地方鐵路、專用鐵路和鐵路專用線。專用鐵路是我國鐵路運輸網(wǎng)的重要組成部分，由各廠礦企業(yè)管理，主要為本企業(yè)內(nèi)部提供運輸服務(wù)。劉榮林[1]提出鐵路市場化管理模式可以增強自營鐵路防御和抵抗能力，是建立和維持持久競爭力的必然選擇。張延康[2]提出為確保鐵路專用線安全管理，需要增加設(shè)備及人員培訓(xùn)資金投入。王淵[3]提出應(yīng)對鐵路機車使用和維修費用進(jìn)行分析，以降低成本。因此，廠礦企業(yè)的機車運用以利益最大化為原則，各企業(yè)機車使用還要根據(jù)運輸量、資金投入、利潤效益等因素綜合考慮選用不同運維模式以降低機車成本。

1 不同運維模式下廠礦企業(yè)機車成本構(gòu)成

1.1 自購自修模式下機車成本構(gòu)成

自購自修模式，是指廠礦企業(yè)單位購買機車，配備機車乘務(wù)人員與檢修人員，建設(shè)檢修廠房和檢修設(shè)備，自行負(fù)責(zé)專用鐵路內(nèi)機車乘務(wù)與機車檢修作業(yè)，但機車大修仍然需要委托鐵路機車企業(yè)實施的運維管理模式。在自購自修模式下，機車成本 (LCC)包括:固定成本 (采購機車、設(shè)備成本、廠房建設(shè)成本)；變動費用 (包括機車乘務(wù)員人工成本及附加、檢修人員人工成本及附加、機車燃料費用、機車維修保養(yǎng)材料費用等)；其他費用(財務(wù)費用、辦公費、管理費等)。

1.2 自購委外修模式下機車成本構(gòu)成

自購委外修模式，是指運維單位購買機車并配備機車乘務(wù)人員，投資建設(shè)廠房用于停放機車和日常檢查保養(yǎng)，機車檢修委托就近機務(wù)段或進(jìn)廠進(jìn)行修理。在自購委外修模式下，機車成本包括:固定成本 (采購機車、廠房成本)；變動費用 (機車乘務(wù)員人工成本、機車燃料費用、機車委托修理費用)；其他費用(財務(wù)費用、辦公費等)。

1.3 租賃模式下機車成本構(gòu)成

租賃模式，是指運維單位不購買機車，不配備機車乘務(wù)人員與機車檢修人員，機車動力委托機務(wù)段或?qū)I(yè)租賃公司進(jìn)行，僅需要投資建設(shè)廠房 (用于停放機車和日常檢查保養(yǎng))。在租賃模式下，機車成本包括:固定成本 (廠房建設(shè))；變動費用 (機車租賃費用、機車燃料費用)；其他費用 (財務(wù)費用、辦公費等)。

1.4 不同運維模式下機車成本比較

通過對3種運維模式機車成本構(gòu)成要素進(jìn)行匯總分析，3 種運維模式下機車成本比較如表1所示。表中“√”表示該模式下存在該項成本，“/”表示該模式下不存在該項成本或該項成本被納入其他成本項。

表1 3種運維模式下機車成本比較Tab.1 Comparison of locomotive costs under3operation and repair modes

2 不同運維模式下的機車成本計算分析

2.1 自購自修模式下機車成本計算

自購自修模式下，機車成本 = 機車采購成本 + 廠房建設(shè)成本 + 設(shè)備采購成本 + 設(shè)備維修 + 機車燃料費 + 乘務(wù)人員人工成本 + 檢修人員人工成本 + 維修保養(yǎng)材料費 + 財務(wù)費用 + 辦公費。

（1）按照動態(tài)投資評價的費用支出模式，自購自修模式下機車成本計算公式為

式中:I1為機車采購成本現(xiàn)值；I2為廠房建設(shè)成本；I3為設(shè)備采購成本；C12，C13，C14，C15分別表示乘務(wù)員及維修人員人工成本、小修材料費及設(shè)備維修費、中修費用及委托大修費用現(xiàn)值；C16，C17分別表示機車報廢、設(shè)備報廢現(xiàn)值；PV為現(xiàn)值折算系數(shù)；T 為機車使用年限；ic為投資收益率。

（2）自購自修模式下，機車成本各項費用計算公式如下。

①機車購置款等額還本付息期間每年支付費用的計算公式為

式中:Q 為機車數(shù)量；i0為機車購置貸款利率；n 為機車貸款年限；I0表示機車采購價格。

②機車購置款每年支付款的費用現(xiàn)值計算公式為

③乘務(wù)人員、維修人員每年工資的費用現(xiàn)值計算公式為

式中:n1，n2分別表示乘務(wù)員數(shù)量、維修人員數(shù)量 (含技術(shù)化驗人員)；W1，W2分別表示乘務(wù)員人工、維修人員人工。

④機車小修材料費及設(shè)備維修費的費用現(xiàn)值計算公式為

式中:r1表示小修材料費用；t1表示機車小修周期；e1表示設(shè)備維修費用。

⑤機車中修材料費的費用現(xiàn)值計算公式為

式中:r2表示中修材料費用；t2表示機車中修周期。

⑥委托大修費用的費用現(xiàn)值計算公式為

式中:r3表示委托大修費用；t2表示機車大修周期。

⑦機車殘值折算的現(xiàn)值計算公式為

式中:id表示機車、設(shè)備殘值率。

⑧設(shè)備殘值折算的現(xiàn)值計算公式為

如果考慮到 12% 的備付率情況下，自購自修模式下機車成本計算公式為

2.2 自購委外修模式下機車成本計算

自購委外修模式下，機車成本=機車采購成本+廠房建設(shè)成本+機車燃料費+乘務(wù)人員人工成本+委托維修費用+財務(wù)費用+辦公費用。根據(jù)基本假定，可以得出自購委外修模式下機車成本計算公式如下。

（1）按照動態(tài)投資評價的費用支出模式，自購委外修模式下機車成本計算公式為

式中:C22，C23，C24，C25分別表示乘務(wù)員人工成本、委托小修費、委托中修費用及委托大修費用現(xiàn)值；C26表示機車殘值現(xiàn)值。

（2）自購委外修模式下，機車成本計算公式如下。

①機車購置款等額還本付息期間每年支付費用的計算公式為

②機車購置款每年支付款的費用現(xiàn)值計算公式為

③乘務(wù)人員每年工資的費用現(xiàn)值計算公式為

④委托小修費用的費用現(xiàn)值計算公式為

式中:s1表示委托小修費用。

⑤委托中修費用的費用現(xiàn)值計算公式為

式中:s2表示委托中修費用。

⑥委托大修費用的費用現(xiàn)值計算公式為

⑦機車殘值的現(xiàn)值計算公式為

考慮到 12% 的機車備用率，自購委外修模式下機車成本為

2.3 租賃模式下機車成本計算

租賃模式下，機車成本=廠房建設(shè)成本+租賃費用+機車燃料+其他費用。

（1）按照動態(tài)投資評價的費用支出模式，租賃模式下機車成本計算公式為

式中:C31表示機車租賃費用現(xiàn)值；T1為機車租賃年限。

（2）租賃模式下，機車成本計算公式如下。

機車租賃費用(包含乘務(wù)員費用、維修費用等)費用現(xiàn)值的計算公式為

式中:Z0為機車租賃費用。

在租賃模式下機車成本計算公式為

3 案例分析

某新建煤礦，預(yù)計產(chǎn)能1000 萬 t，所轄線路接國鐵接軌站。鋪軌全長 181.875 km，正線總長72.460 km，專用線長 109.415 km，正線銜接八礦，設(shè)7個中間站，1 個編組站。有 14 條專用線，年貨運量預(yù)計發(fā)運 900 萬 t。正線參照國家二級標(biāo)準(zhǔn)鋪設(shè)，最大坡度 5.5%，最小曲線半徑 450 m；專用線采用國家二級專用線標(biāo)準(zhǔn)，最大坡度 6.5%，最小曲線半徑 350 m；正線采用微機聯(lián)鎖，專用線采用微機聯(lián)鎖，擔(dān)負(fù)煤炭和地方物資的運輸業(yè)務(wù)。線路鋪設(shè)即將完工，預(yù)計使用內(nèi)燃機車9臺，機車使用年限 20年，擬對機車動力運維方式進(jìn)行比選。

3.1 自購自修模式下機車成本方案設(shè)計

該企業(yè)采用自購自修模式，通過向銀行貸款采購機車車輛，按照5年等額還本付息，同時利用自有資金修建廠房并購置維修設(shè)備，對車輛進(jìn)行小修和中修，大修則委托專業(yè)公司負(fù)責(zé)，自行承擔(dān)運維和維修產(chǎn)生的乘務(wù)人員、技術(shù)人員、維修人員和化驗人員的工資，考慮到不論何種運維模式，機車燃料和廠房投資是必須發(fā)生的費用，因而在計算中不考慮廠房成本和機車燃料費用，不包括辦公費、差旅費等必須發(fā)生的費用。

機車數(shù)量為 Q 臺，內(nèi)燃機車單價 (以 DF4型為例) I1為 700 萬元/臺，廠房投資 (按照1條地溝測算) I2約 150 萬元，設(shè)備投資 (檢修機車、拆裝工具、檢測工具、試驗實驗、油水化驗設(shè)備) I3約 300 萬元，機車乘務(wù)員 n1為7人/臺車。自行檢修機車時小修材料費 r1約 3.5 萬元 /臺車，周期 t1為3個月(0.25年)，中修材料費用 r2約 40 萬元/臺車，周期 t2為3年，委托大修費用 r3為 180 萬元，周期 t3為9a，車技術(shù)人員人數(shù) n2為 25人，此外，還需考慮設(shè)備維修費用，周期 t1為3個月(0.25 a)，每次成本為10 萬元。乘務(wù)員人工工資及附加費 W1按 12 萬元/a，維修人員人工 W2按 10 萬元/a 測算，人員工資按月發(fā)放。機車、設(shè)備的使用年限都為 20 a，殘值率 id為 5%，假設(shè)投資收益率 ic為 8%，銀行貸款利率 i0為6%，同時考慮 12% 的機車備用率。

3.2 自購委外修模式下機車成本方案設(shè)計

該企業(yè)采用自購部分自營模式，通過向銀行貸款采購機車車輛，按照5年等額還本付息，同時利用自有資金修建廠房，機車車輛的小修、中修和大修則委托專業(yè)公司負(fù)責(zé)，自行承擔(dān)運維產(chǎn)生的乘務(wù)人員工資，考慮到不論何種運維模式，機車燃料和廠房投資是必須發(fā)生的費用，因而在計算中不考慮廠房的成本和機車燃料費用，不包括辦公費、差旅費等必須發(fā)生的費用。

機車數(shù)量為 Q 臺，內(nèi)燃機車單價 (以 DF4型為例)I1為 700 萬元/臺，廠房投資 (按照1條地溝測算) I2約150 萬元，機車乘務(wù)員 n1為7人/臺車。委托檢修機車時小修費用 s1約 3.5 萬元/臺車，周期 t1為3個月(0.25 a)，中修材料費用 s2約 40 萬元/臺車，周期 t2為3年，委托大修費用 r3為 180 萬元，周期 t3為9a，乘務(wù)員人工工資及附加費 W1按 12 萬元/a，人員工資按月發(fā)放。機車、設(shè)備的使用年限 n 都為 20 a，殘值率 id為 5%，假設(shè)投資收益率 ic為 8%，銀行貸款利率 i0為6%，同時考慮 12% 的機車備用率。

3.3 租賃模式下機車成本方案設(shè)計

該企業(yè)采用租賃模式，將機車運維及維修業(yè)務(wù)委托給專業(yè)公司，其需要按年支付租賃費用，同時還需建設(shè)投資建設(shè)廠房，考慮到不論何種運維模式，機車燃料和廠房投資是必須發(fā)生的費用，因而在計算中不考慮廠房的折舊和機車燃料費用，不包括辦公費、差旅費等必須發(fā)生的費用。

機車數(shù)量為 Q，單臺機車每年租賃費用 Z0(含機車乘務(wù)員，不含燃油，稅后) 為 220 萬元，廠房投資(按照1條地溝測算) I2約 150 萬元，機車使用年限為20 a，假設(shè)投資收益率 ic為 8%。

3.4 不同運維模式下機車成本比較分析

廠礦企業(yè)的年運輸量直接受到機車數(shù)量的影響，重點圍繞著機車使用數(shù)量 Q 與機車成本 LCC 進(jìn)行比較分析，將不同運維模式下機車成本設(shè)計方案相關(guān)數(shù)據(jù)帶入公式 (2)—(25)，可推導(dǎo)得到機車數(shù)量 Q 與機車成本 LCC 之間的函數(shù)關(guān)系如下。

比較3種模式下的機車成本可以發(fā)現(xiàn)，租賃模式下的機車成本與自購委外修模式下的機車成本計算公式幾乎相同，租賃模式略低一點，兩者幾乎無區(qū)別。自購委外修模式下的機車成本 LCC2與自購自修模式的機車成本 LCC1相比較，當(dāng) LCC1= LCC2時，Q = 10.19。當(dāng)機車使用數(shù)量為10.19臺時，2 種模式下的機車成本相同；租賃模式下的機車成本 LCC3與自購自修模式下的機車成本 LCC1相比較時可以計算得到，當(dāng) LCC1= LCC3時，Q = 11.37，當(dāng)機車使用數(shù)量為11.37 臺時，2 種模式下的機車成本相同。杜美杰[4]提出鐵路應(yīng)根據(jù)客戶群體的不同，應(yīng)根據(jù)特性進(jìn)行量身定制，給出最適合的運維方式。因此，當(dāng)機車運維數(shù)量 Q≤10 時， LCC3＜ LCC2＜ LCC1，選擇自經(jīng)營租賃模式的費用現(xiàn)值最低。當(dāng)機車運維數(shù)量 Q = 11 時，LCC3＜ LCC1＜ LCC2，選擇租賃模式的費用現(xiàn)值最低，機車數(shù) 量 Q≥12 時， LCC1＜ LCC3＜ LCC2，選擇自購自修模式的費用現(xiàn)值最低。

不同運維模式下機車成本比較分析如圖1所示。當(dāng)機車數(shù)量 Q＜12 時，應(yīng)該選擇租賃模式，當(dāng)機車數(shù)量 Q≥12 時，應(yīng)選擇自購自修模式。

圖1 不同運維模式下機車成本比較分析Fig.1 Comparative analysis of locomotive costs under different operation and repair modes

4 結(jié)束語

結(jié)合既有研究[5-8]對我國鐵路在市場化回租、盤活存量、機車融資租賃等方面的研究，采用不同的機車運維模式，如果自購部分機車，需要配置一定的機車檢修人員、技術(shù)人員、乘務(wù)員，同時租賃部分機車，實現(xiàn)資產(chǎn)管理、運維管理協(xié)同效應(yīng)，降低企業(yè)管理成本，減輕資金壓力，分散機車運維風(fēng)險，提高效益。因此，當(dāng)廠礦企業(yè)所需機車數(shù)量達(dá)到一定規(guī)模，應(yīng)采用不同運維模式，一方面可避免投入大量資金采購機車，另一方面可以發(fā)揮專業(yè)租賃公司的管理優(yōu)勢和規(guī)模優(yōu)勢，提高專用鐵路機車安全運用和質(zhì)量管理水平。

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