國際貿(mào)易結(jié)算方式與風(fēng)險(xiǎn)分析

舒彥陳

摘 要：隨著國家經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)逐漸加強(qiáng)。但是在國際標(biāo)準(zhǔn)的貿(mào)易結(jié)算方式中，還存在著一系列的風(fēng)險(xiǎn)問題。為了更好地促進(jìn)我國的貿(mào)易發(fā)展，針對(duì)國際貿(mào)易結(jié)算方式與風(fēng)險(xiǎn)展開分析，從而為保證我國貿(mào)易結(jié)算方式的正常進(jìn)行，提出相關(guān)的結(jié)算方式與防范風(fēng)險(xiǎn)策略，以供參考。

關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易；結(jié)算方式；存在風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

中圖分類號(hào)：F740 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2018）18-0181-02

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展，國際貿(mào)易建設(shè)也越來越迅速。國際結(jié)算方式是國際貿(mào)易的一種支付手段，它的發(fā)展為促進(jìn)國家與國家之間的貿(mào)易往來做出了巨大的貢獻(xiàn)。對(duì)于不同的國家來說，每個(gè)國家之間的貿(mào)易結(jié)算方式都是不一樣的。它是在進(jìn)行貿(mào)易往來交易時(shí)產(chǎn)生的結(jié)算和支付費(fèi)用的方式，在國際結(jié)算中占主導(dǎo)地位，包含支付手段和結(jié)算方式等內(nèi)容。在具體實(shí)施結(jié)算的時(shí)候，由于每個(gè)國家的貨幣不同，導(dǎo)致存在著匯率換算的問題，很容易出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。因此，關(guān)于國際貿(mào)易結(jié)算方式與風(fēng)險(xiǎn)的研究，保證國際貿(mào)易結(jié)算方式的安全性就變得尤為重要。

一、國際貿(mào)易結(jié)算方式現(xiàn)狀分析

隨著國際貿(mào)易的發(fā)展，貿(mào)易的結(jié)算方式也在發(fā)生著相應(yīng)的改變。在貿(mào)易結(jié)算過程中，只有對(duì)貿(mào)易結(jié)算方式十分熟悉，對(duì)于其存在的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)情況都有所了解，才能夠更好地保證國際貿(mào)易交易的正常進(jìn)行。在國際貿(mào)易中，由于發(fā)展中國家和發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)存在著一定的差異性，導(dǎo)致在進(jìn)行貿(mào)易交易的時(shí)候不同的國家之間所采用的結(jié)算方式也是不同的[1]。正常情況下，發(fā)達(dá)國家采用的結(jié)算方式比較簡(jiǎn)單。很少會(huì)用采用信用證的方式結(jié)算，這也是現(xiàn)在信用證結(jié)算方式的使用頻率逐漸下降的主要原因。21世紀(jì)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展，將來會(huì)有越來越多的國家加入世界貿(mào)易組織，隨之而來的問題也會(huì)越來越多。這就需要國際貿(mào)易管理者隨著這樣的發(fā)展環(huán)境，針對(duì)存在的問題，制定出相關(guān)的更加安全有效的結(jié)算方式，將國家貿(mào)易結(jié)算方式豐富起來。截至目前，我國國際貿(mào)易結(jié)算中主要采用的結(jié)算方式有匯付、信用證和托收等。不同的結(jié)算方式必然會(huì)存在著不同的潛在風(fēng)險(xiǎn)，只有符合國際貿(mào)易發(fā)展趨勢(shì)的結(jié)算方式才是最適合的，才能夠在國際貿(mào)易發(fā)展的潮流中更好地走下去。

二、國家貿(mào)易主要結(jié)算方式及風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易結(jié)算指的是在不同國家之間發(fā)生貿(mào)易往來時(shí)發(fā)生的貨幣支付收取的渠道，主要內(nèi)容就是資金、外匯等問題。目前在國際貿(mào)易往來中主要使用的支付方式是匯付、托收以及信用證三種，其中使用最廣泛的是信用證結(jié)算。

1.匯付。匯付的結(jié)算方式主要是由第三方銀行作為中間支付環(huán)節(jié)的交易方式，是由進(jìn)口商或是付款人直接將錢交付銀行，再由銀行轉(zhuǎn)支付給收款人或是出口商的支付方式[2]。這種結(jié)算方式是現(xiàn)在唯一一種由債務(wù)人主動(dòng)向債權(quán)人進(jìn)行付款的結(jié)算方式，由于它的方便性和安全性，在國際貿(mào)易中越來越受人們的青睞，使用的范圍變得越來越廣。這種貿(mào)易支付手段，只要是屬于外匯資金的調(diào)撥，也可以采用匯付的方式進(jìn)行非貿(mào)易結(jié)算。由于是第三方銀行進(jìn)行的付款方式，所以在進(jìn)行交易的時(shí)候，雙方都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：一是對(duì)于進(jìn)口商而言，如果采用預(yù)付的方式就會(huì)產(chǎn)生資金占用時(shí)間較長，一旦在中間環(huán)節(jié)發(fā)生問題，進(jìn)口商將會(huì)承擔(dān)所有的風(fēng)險(xiǎn)；二是如果是采用賒賬或是貨到付款的話，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)都是由出口商承擔(dān)；三是采用票匯額方式支付則容易出現(xiàn)假匯票，錢財(cái)方面得不到保證；四是如果采用電匯或是信匯的方式就可能會(huì)出現(xiàn)在解付之前向銀行提出撤銷匯款要求的事情發(fā)生，導(dǎo)致結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

2.托收。托收的結(jié)款方式是出口商通過匯票向銀行委托，通過銀行向進(jìn)口商收取費(fèi)用的結(jié)算方式[3]。托收支付方式是出口商通過催收進(jìn)行的付款方式，收款人只能夠是進(jìn)口商，不能是其他人。托收在支付環(huán)節(jié)中存在的問題主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，在支付環(huán)節(jié)中采用貨到付款的方式對(duì)于出口商來說是相對(duì)有利的，但是托收的這種方式是與商家的信用密不可分的。當(dāng)銀行收到賣方委托向買方收款時(shí)，到底能不能按時(shí)收到款項(xiàng)，買家會(huì)不會(huì)出現(xiàn)拒付或是在支付的時(shí)候臨時(shí)提出需要賣家給一些折扣的問題，這都是根據(jù)賣家信用而定的。如果在交易的時(shí)候出現(xiàn)了不守信用的買家，就會(huì)對(duì)賣家?guī)硪欢ǖ慕?jīng)濟(jì)損失，因此風(fēng)險(xiǎn)還是比較大的。另一方面，國家的法律法規(guī)對(duì)于托收結(jié)算方式的影響比較大。不同的國家和地區(qū)對(duì)于托收的管理是不同的，如果在進(jìn)行國際貿(mào)易結(jié)算時(shí)對(duì)于國家的托收管理實(shí)際情況了解得不清楚，就會(huì)導(dǎo)致交易時(shí)收匯出現(xiàn)問題。

3.信用證。信用證是銀行接受開證申請(qǐng)人對(duì)出口商開立的一種承諾，是在一定期限內(nèi)憑著單據(jù)進(jìn)行一定金額支付的書面文件形式[4]。銀行做出這種承諾之后，就會(huì)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。目前，信用證的結(jié)算方式是我國最為流行使用最多的一種結(jié)算方式。當(dāng)然，它也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是信用證的結(jié)算方式容易被不法分子利用，在結(jié)算的時(shí)候，一旦某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就會(huì)導(dǎo)致交易的某一方出現(xiàn)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。二是在國家貿(mào)易結(jié)算是采用信用證方式不僅僅要承擔(dān)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還要承擔(dān)相應(yīng)的政治、戰(zhàn)爭(zhēng)等風(fēng)險(xiǎn)。三是在操作方面來講，它比一般的支付方式麻煩，資料和單據(jù)的要求也更加嚴(yán)格。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范措施

在國際貿(mào)易交易的時(shí)候，選取什么樣的結(jié)款方式都是靈活可變的。買賣雙方根據(jù)自身的利益、貿(mào)易貨物的特點(diǎn)、貿(mào)易地區(qū)存在的交易習(xí)慣和當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)的要求，進(jìn)行相關(guān)商量之后的結(jié)果。為了避免在交易時(shí)出現(xiàn)違法犯罪的情況，加強(qiáng)在國際貿(mào)易過程中結(jié)算安全風(fēng)險(xiǎn)的把控，在實(shí)際結(jié)算的時(shí)候要靈活地選擇結(jié)算方式，詳細(xì)地了解相關(guān)結(jié)算方式存在的安全風(fēng)險(xiǎn)，提前做好相應(yīng)的措施，降低國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

1.匯付結(jié)算方面風(fēng)險(xiǎn)的防范。匯付的支付方式在國際貿(mào)易交易中主要集中在小額貿(mào)易，對(duì)于賣方來說，最好的方式就是采用預(yù)付；對(duì)于買方來說，交易之前需要對(duì)賣方進(jìn)行相應(yīng)的信用調(diào)查，在保證交易的安全性之后可以采用T/T進(jìn)行交易。這種支付方式下的收款收貨及時(shí)程度主要取決于賣方的信用程度，這種形式存在的風(fēng)險(xiǎn)與買賣雙方的信用有很直接的關(guān)系。另外，商家經(jīng)營不善，企業(yè)破產(chǎn)，市場(chǎng)行情的變化也是導(dǎo)致商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素。因此，在進(jìn)行交易的時(shí)候需要詳細(xì)地了解相關(guān)企業(yè)的經(jīng)營狀況以及信用額度，確認(rèn)對(duì)方一切正常的情況下才能與之交易，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題的排除，從而保證交易的安全進(jìn)行。

2.托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范。根據(jù)托收結(jié)算存在的風(fēng)險(xiǎn)分析，我們可以從以下幾個(gè)方面入手：一是由于合作方的信用是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，因此在交易之前需要對(duì)合作伙伴進(jìn)行詳細(xì)的信用了解，即便是合作多次的伙伴也需要隨時(shí)的進(jìn)行信用資質(zhì)的抽查，調(diào)查的主要范圍可以是經(jīng)營范圍、企業(yè)信用額度、企業(yè)目前經(jīng)營現(xiàn)狀以及以后發(fā)展目標(biāo)。二是由于國家的法律法規(guī)對(duì)托收結(jié)算方式的影響比較大，因此相關(guān)的工作人員在進(jìn)行交易的時(shí)候需要對(duì)該交易國的貿(mào)易條例和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行相應(yīng)的了解。國際貿(mào)易涉及的國家不同也會(huì)存在著差異，在交易時(shí)主要了解相應(yīng)的交易國家就好，這樣有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。三是選擇信譽(yù)好的代收行。在交易時(shí)，代收行是需要自己選擇的，提前對(duì)代收行的信用情況進(jìn)行調(diào)查研究，保證收款工作的安全性。四是在簽訂合同時(shí)注意細(xì)節(jié)，注明交易過程中進(jìn)口商破產(chǎn)或者是由于其他原因拒付產(chǎn)生的交易風(fēng)險(xiǎn)需要由出口商承受相應(yīng)的責(zé)任。五是交易的時(shí)候選取信用度高的代理商，制定交易合同時(shí)進(jìn)行代理交易的條例，萬一遇到存在不支付貨款的進(jìn)口商，代理商有權(quán)去尋找新的買家，以此降低出口商存在的交易風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用證結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)的防范。作為目前國際貿(mào)易使用最為廣泛的信用證結(jié)算方式，對(duì)其存在的風(fēng)險(xiǎn)防范可以從以下幾個(gè)方面著手：首先，對(duì)合作的客戶進(jìn)行詳細(xì)的資質(zhì)信用調(diào)查。了解合作商目前的經(jīng)營狀況、公司規(guī)模、公司業(yè)績，還可以通過相關(guān)的結(jié)構(gòu)對(duì)合作伙伴的以往交易情況資料進(jìn)行了解分析來確定交易伙伴的資信情況，從交易源頭上面規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)[5]。其次，對(duì)相關(guān)的開證銀行進(jìn)行調(diào)查。信用證與銀行的信用也是密切相關(guān)的。在交易的過程中可能會(huì)出現(xiàn)一些資質(zhì)不好的小銀行與進(jìn)口商私下勾結(jié)之后開具的信用證，就會(huì)給交易帶來安全風(fēng)險(xiǎn)。因此，在交易之前對(duì)于開證銀行的信用度進(jìn)行調(diào)查是規(guī)避交易安全風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。在調(diào)查開證銀行的信用度的時(shí)候，出口商可以對(duì)進(jìn)口商所在的地區(qū)進(jìn)行一定的經(jīng)濟(jì)了解，還可以找另一家銀行對(duì)該行的信用證進(jìn)行保兌。再次，買賣合同認(rèn)證的訂立。合同是一切交易順利進(jìn)行的基礎(chǔ)，具有法律的保障。在信用證結(jié)算的時(shí)候，事先必須把雙方要盡的義務(wù)和需要承擔(dān)的責(zé)任寫進(jìn)合同，以免日后在交易的時(shí)候發(fā)生爭(zhēng)議。最后，關(guān)于信用證真?zhèn)蔚暮藢?shí)。一般在出口商接到信用證的時(shí)候，首先需要做的就是辨別它的真?zhèn)危约伴_證行的信用程度和種類等。核實(shí)信用證的內(nèi)容與合同的內(nèi)容是否一致，如果在核實(shí)的過程中發(fā)現(xiàn)了問題要及時(shí)反映，通知雙方的負(fù)責(zé)人及時(shí)處理，防止在后續(xù)的交易過程中出現(xiàn)異議。

四、結(jié)語

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的到來，國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易也成為各國之間交易的重要組成部分。由于在國際貿(mào)易中涉及到不同的貨幣和不同的結(jié)算方式，其存在的交易安全風(fēng)險(xiǎn)也是不可避免的。目前，最常用的結(jié)算方式是匯付、信用證、信托這三種。在交易的時(shí)候選取哪種交易方式，是可以根據(jù)雙方的自身?xiàng)l件和當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)條件靈活選擇的?？梢赃x取一種或是多種結(jié)算方式相組合，盡量地把結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。在保證交易雙方的利益同時(shí)，能夠有效地促進(jìn)國際貿(mào)易的順利進(jìn)行，為國家的經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出貢獻(xiàn)。

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