以P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺為例論對互聯(lián)網(wǎng)洗錢的監(jiān)管創(chuàng)新

◇胡芷榕

我國的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅猛，但是目前因互聯(lián)網(wǎng)金融平臺監(jiān)管尚不嚴(yán)格，一些犯罪分子開始利用互聯(lián)網(wǎng)金融平臺進(jìn)行洗錢等違法操作，同時互聯(lián)網(wǎng)平臺范圍較廣、隱秘性較強(qiáng)，也為監(jiān)管帶來一定障礙。2013年之后，我國互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)入快速發(fā)展時期，越來越多的企業(yè)開始接觸互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)和平臺，一些網(wǎng)貸平臺快速興起，推動互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品產(chǎn)生的同時也造成第三方支付平臺、網(wǎng)絡(luò)金融產(chǎn)品平臺涌現(xiàn)，增加了監(jiān)管難度。我國當(dāng)前通過互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行洗錢的案件明顯上升，尤其以P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺比較普遍?；赑2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺本身擁有一定的隱秘性，且操作便利，國內(nèi)外業(yè)務(wù)涉及范圍廣泛，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在此方面的監(jiān)管力度不足，導(dǎo)致金融洗錢風(fēng)險(xiǎn)加劇。我國近些年部分P2P已經(jīng)成為轉(zhuǎn)移贓款的途徑，而辨別和區(qū)分利用互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行洗錢的行為難度也不斷提高。

一、互聯(lián)網(wǎng)洗錢違法犯罪案件的主要特征

2011年，浙江省衢州市某P2P網(wǎng)絡(luò)借貸公司正式成立，注冊資金為1000萬元人民幣，企業(yè)的法定代表為周某。在企業(yè)運(yùn)營管理過程中，周某利用某投資公司的名義，在互聯(lián)網(wǎng)金融平臺進(jìn)行注冊，并大規(guī)模選擇自己的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)，以高額利息的方式進(jìn)行借貸，其中涉及較大的虛假金融項(xiàng)目、金融借款人和借款金額，從國內(nèi)多個城市的投資者手中獲得了大量資金。據(jù)統(tǒng)計(jì)，周某通過這種虛假的方式從全國30多個城市超過1500名投資者手中籌集了大量資金，進(jìn)行非法集資活動。衢州市公安局根據(jù)線索，在2014年1月正式對周某及其公司和P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺進(jìn)行調(diào)查，在2014年3月對周某進(jìn)行控制，并凍結(jié)周某公司和個人賬戶資金1.7億元人民幣。而后，周某公司進(jìn)行社會公告，通過該公司的網(wǎng)站宣布該公司的網(wǎng)站經(jīng)營業(yè)務(wù)停止。隨后，周某涉嫌非法吸收公眾存款罪被衢州市人民檢察院依法逮捕，這也是在浙江省和我國比較典型的P2P網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)致的非法吸收公眾存款的案例。

由上述案例能夠看到，利用互聯(lián)網(wǎng)金融平臺進(jìn)行洗錢實(shí)際上是有特定的方式的。針對目前我國在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)開展中沒有明確的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)要求，很多關(guān)于P2P的網(wǎng)絡(luò)平臺質(zhì)量存在較大差異，為違法分子提供機(jī)會。違法分子因部分投資者信息獲得渠道不暢，通過P2P網(wǎng)絡(luò)借貸為渠道進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)金融詐騙、洗錢等行為。部分P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺借著借款項(xiàng)目進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)放，以理財(cái)產(chǎn)品的形式進(jìn)行大量資金籌集，然后以借貸的方式尋找借款對象，讓資金進(jìn)入到網(wǎng)貸平臺當(dāng)中，導(dǎo)致資金在網(wǎng)貸平臺中大量沉淀，甚至落入犯罪分子的口袋當(dāng)中。

不僅中國，世界范圍內(nèi)都存在比較嚴(yán)重的洗錢行為，且洗錢的數(shù)額不斷擴(kuò)大，對國家和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成不良影響。就洗錢路徑來看，網(wǎng)絡(luò)金融平臺的出現(xiàn)成為犯罪分子新的洗錢渠道。同時，針對路徑的識別也能夠幫助有關(guān)部門對洗錢過程和洗錢的痕跡進(jìn)行調(diào)查。對于互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢而言，與合法資金轉(zhuǎn)移最顯著的區(qū)別就是，資金并不是支付給金融機(jī)構(gòu)，而是以虛假賬目或項(xiàng)目的方式讓資金變的合理化，因而現(xiàn)實(shí)中對洗錢的查處難度也會增大，路徑尋找難度擴(kuò)大。

從大量洗錢案件可以看出，洗錢活動總會以合法交易掩人耳目。從互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢的資金路徑看，洗錢并不完全安全，其同樣具有風(fēng)險(xiǎn)屬性。因而，在洗錢中，犯罪分子同樣也會選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的模式進(jìn)行洗錢操作，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)中的網(wǎng)貸平臺就為其提供了渠道。

二、互聯(lián)網(wǎng)洗錢產(chǎn)生的原因分析

1．對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸監(jiān)管認(rèn)識不足

由于我國現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展時間有限，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管建立也較晚。目前大部分人認(rèn)為P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管建立是沒有必要的，過于“膽小”的做法只能造成業(yè)務(wù)辦理效率下降，影響P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)實(shí)際效益獲得，這種觀念存在明顯的誤區(qū)。傳統(tǒng)觀念影響下，會將操作互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管與信用互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管投入較大力度監(jiān)管，是因?yàn)檫@種互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管將會直接體現(xiàn)在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)實(shí)際效益獲得上，因P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管的隱性因素，在日常管理中很少能有P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)工作人員對其具有較為深刻的認(rèn)識。

需要說明的是，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸數(shù)額不斷提升不僅意味著可能面臨的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管要求更高，也證明了其在資金需求下會有更多經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能，有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、企業(yè)規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益擴(kuò)大。為保障這種發(fā)展以及未來P2P網(wǎng)絡(luò)借貸更加安全，才更需要綜合P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管與防范關(guān)系。

2.P2P網(wǎng)絡(luò)借貸監(jiān)管結(jié)構(gòu)不健全

和國外已經(jīng)形成多年的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管相比，我國P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管監(jiān)督還是初級階段。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管并未在我國或是大部分地區(qū)中得到廣泛發(fā)展，成為我國金融市場對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)監(jiān)管中急需提升的環(huán)節(jié)。目前在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管制定和管理中認(rèn)識不足、體系建立不清、內(nèi)容涵蓋面低，同時部門與部門之間職責(zé)不清，交叉點(diǎn)過多都成為內(nèi)部控制管理體系建立缺失的硬傷。為促進(jìn)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管內(nèi)部控制管理體系建立，決策權(quán)力應(yīng)當(dāng)給予內(nèi)部董事會或監(jiān)事會，以此來提升決策科學(xué)性。

P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管結(jié)構(gòu)展現(xiàn)了地區(qū)或企業(yè)以及相關(guān)機(jī)構(gòu)對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的認(rèn)識和未來P2P網(wǎng)絡(luò)借貸發(fā)展情況。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸結(jié)構(gòu)與其利率變化也有關(guān)系，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸結(jié)構(gòu)決定了其互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管發(fā)展與否，而社會對互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢認(rèn)識程度則決定了P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管水平高低。

3.P2P網(wǎng)絡(luò)借貸制度不完備

目前對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸監(jiān)管制度較少，缺少規(guī)范性和嚴(yán)謹(jǐn)性。在數(shù)據(jù)庫的建立上存在問題較為明顯，各平臺的數(shù)據(jù)庫是獨(dú)立的，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部各個部門之間也是獨(dú)立的，并未對客戶信息和交易數(shù)據(jù)實(shí)施系統(tǒng)管理，這種情況直接導(dǎo)致P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)在進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、歸類、綜合過程中花費(fèi)大量的人力和財(cái)力。此外，部分P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管管理數(shù)據(jù)制定不健全，直接導(dǎo)致數(shù)據(jù)不真實(shí)或利用假數(shù)據(jù)實(shí)施其他損害P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)利益的違法行為出現(xiàn)。

三、互聯(lián)網(wǎng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范策略

1.提升P2P網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)意識

提升P2P網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)意識是建立健全P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管的重要條件，應(yīng)受到各界關(guān)注。國外知名P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)和外資P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)，在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢的監(jiān)管與決策上往往將權(quán)利劃分為董事會、監(jiān)事會，由董事會或監(jiān)事會負(fù)責(zé)未來投資決策。在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管方面要求內(nèi)部設(shè)立嚴(yán)格的監(jiān)督部門，不僅要對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部員工進(jìn)行監(jiān)督，也要定期審查P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部的財(cái)務(wù)會計(jì)狀況，以保障各方面的順利發(fā)展。

2.完善對P2P網(wǎng)絡(luò)借貸洗錢的外部監(jiān)管機(jī)制

建立P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢外部監(jiān)管機(jī)制是在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督設(shè)計(jì)制度后的附加內(nèi)容。外部監(jiān)管機(jī)制屬于防御型與保障型的管理模式。完善P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管外部監(jiān)管機(jī)制不僅是P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管體系的要求，也是P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管的未來發(fā)展道路。在完善P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管外部監(jiān)管機(jī)制問題上應(yīng)堅(jiān)持兩個方面的內(nèi)容，首先，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持由外向內(nèi)的監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變；其次，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管屬于隱性監(jiān)管，而非現(xiàn)場監(jiān)管。

通過立法的形式使互聯(lián)網(wǎng)金融受到法律的保護(hù)和國家支持，在這個基礎(chǔ)上設(shè)立最優(yōu)的信用判定制度。法律是一個國家的準(zhǔn)繩，任何一項(xiàng)制度一旦被冠以法律在全社會開始實(shí)施，就代表著它被上升為國家意志，充分顯現(xiàn)了國家對其的重視。目前，我們國家已經(jīng)出臺了P2P網(wǎng)絡(luò)借貸相關(guān)法律法規(guī)。應(yīng)以其為藍(lán)本，在此之上制定相關(guān)法律法規(guī)，將網(wǎng)絡(luò)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營情況、信譽(yù)程度以及P2P網(wǎng)絡(luò)借貸金額等因素綜合在一起，依照規(guī)定在一定范圍內(nèi)進(jìn)行P2P網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)的辦理。

3.建立P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的內(nèi)部監(jiān)管體制

在內(nèi)部監(jiān)管體制建立中我國部分P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)人員崗位責(zé)任機(jī)制，要求P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位具體分配到每個人，P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部員工要嚴(yán)格按照工作要求進(jìn)行工作?；赑2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)在金融體系中的地位，不同性質(zhì)業(yè)務(wù)安排的人員數(shù)量也會有所不同。通常要堅(jiān)持兩人原則，每項(xiàng)業(yè)務(wù)最低要有兩人或兩個部門進(jìn)行管理、監(jiān)督。獨(dú)立性是對各部門管理中的要求。內(nèi)部控制管理中嚴(yán)禁部門之間責(zé)任不清、工作內(nèi)容不明，相互之間存在交叉地帶過多，會造成監(jiān)管部門監(jiān)管困難。在內(nèi)部設(shè)立責(zé)任制監(jiān)管，可使員工和部門切實(shí)履行自己職責(zé)，避免因疏忽大意造成P2P網(wǎng)絡(luò)借貸機(jī)構(gòu)方面的損失或互聯(lián)網(wǎng)金融洗錢監(jiān)管不力。