國(guó)際EPC電站工程項(xiàng)目全階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究

陳 智 超

(中國(guó)電建集團(tuán)國(guó)際工程有限公司，北京 100036)

0 引言

隨著國(guó)家“走出去”和“一帶一路”倡議的提出，并得益于電力技術(shù)水平的提高及裝備實(shí)力的壯大，越來(lái)越多的中國(guó)電力企業(yè)以EPC模式積極投身到國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中。國(guó)際EPC電站項(xiàng)目往往執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)高、投資數(shù)額大、參與主體多、性能和工期考核嚴(yán)格，其執(zhí)行難度遠(yuǎn)非國(guó)內(nèi)項(xiàng)目能比。承包商在EPC模式全過(guò)程中始終處于多變的自然和社會(huì)環(huán)境中，受外界干擾大，工程因風(fēng)險(xiǎn)受損的概率較高。因此，電力企業(yè)需加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，才能提升中國(guó)電力企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和盈利空間。

1 國(guó)際EPC電站項(xiàng)目全階段風(fēng)險(xiǎn)分析

項(xiàng)目各參與方在不同階段面臨的風(fēng)險(xiǎn)都有所不同，本文從EPC總承包商的角度出發(fā)，針對(duì)項(xiàng)目投議標(biāo)階段、合同談判與簽約階段、項(xiàng)目履約階段梳理相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)因素并進(jìn)行分析。

1.1 投議標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)

1)工程所在國(guó)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際電站項(xiàng)目規(guī)模較大，受所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、收稅、人文自然環(huán)境等因素影響很大。如果在缺乏對(duì)所在國(guó)環(huán)境因素全方位調(diào)查的情況下盲目投標(biāo)，極易造成工程成本的增加，對(duì)承包商的收益造成很大影響。

2)業(yè)主信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。海外項(xiàng)目由于對(duì)業(yè)主情況及其資金狀況不熟悉，容易發(fā)生其資金鏈斷裂或缺乏誠(chéng)信導(dǎo)致拒絕或延期支付已完工程款的風(fēng)險(xiǎn)。

3)工程量與設(shè)備材料風(fēng)險(xiǎn)。EPC模式下，業(yè)主一般在招標(biāo)階段只提出功能要求、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并且此時(shí)只有概念設(shè)計(jì)，深度不高。以聯(lián)合循環(huán)電站為例，招標(biāo)書只對(duì)裝機(jī)容量、三大主機(jī)及主要附屬系統(tǒng)的性能、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和工期做明確要求。由于缺乏施工圖紙，且在EPC總價(jià)合同下，實(shí)際工程量與投標(biāo)可能存在較大差異；并且電站工程從投標(biāo)到執(zhí)行完畢周期長(zhǎng)，設(shè)備材料價(jià)格受多種因素影響，也可能產(chǎn)生上漲風(fēng)險(xiǎn)。工程量和設(shè)備材料價(jià)格的變化易使承包商承擔(dān)較大的經(jīng)濟(jì)損失。

4)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求。各國(guó)對(duì)電站工程的技術(shù)規(guī)范要求都有所不同，在投標(biāo)階段如果未能重視標(biāo)書所規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范要求，在評(píng)標(biāo)階段則會(huì)被認(rèn)為未對(duì)標(biāo)書要求進(jìn)行實(shí)質(zhì)性響應(yīng)，造成評(píng)標(biāo)分?jǐn)?shù)低甚至廢標(biāo)。

1.2 合同談判與簽約階段風(fēng)險(xiǎn)

1.2.1合同價(jià)格

合同價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為通貨膨脹和匯率風(fēng)險(xiǎn)。EPC項(xiàng)目為固定總價(jià)合同，通貨膨脹造成工程項(xiàng)目成本增加，預(yù)期利潤(rùn)減少甚至虧損。同樣，匯率波動(dòng)也是引起項(xiàng)目嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)之一，極易導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損。

1.2.2違約金條款苛刻

EPC電站工程違約金條款一般都比較苛刻，如中東地區(qū)某聯(lián)合循環(huán)電站項(xiàng)目，工期違約金20萬(wàn)美元/d，電廠出力不足違約金則高達(dá)174萬(wàn)美金/MW。如果承包商不注意審核相應(yīng)條款，或者違約金計(jì)算方法不合理、沒(méi)有規(guī)定最高上限等，容易加大自身風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.3稅收財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

有些國(guó)家部分稅費(fèi)需由業(yè)主為主體繳納，簽訂合同時(shí)應(yīng)注意調(diào)查勿將此劃入承包商責(zé)任范圍。此外，稅務(wù)政策的變化，而合同并沒(méi)有相應(yīng)稅費(fèi)調(diào)整約定，或者當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的腐敗、故意刁難，都將會(huì)給工程帶來(lái)重大影響。

1.2.4報(bào)關(guān)清關(guān)手續(xù)繁雜

國(guó)際電站項(xiàng)目一般都涉及大量的設(shè)備進(jìn)口工作，以燃機(jī)為例，GE、西門子及三菱憑借先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備已壟斷該市場(chǎng)。報(bào)關(guān)清關(guān)的繁雜或辦事效率低下都可能影響到設(shè)備的正常交付，影響工程進(jìn)度，為工期違約金埋下隱患。

1.2.5技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)主提出設(shè)計(jì)變更，很可能對(duì)成本工期產(chǎn)生影響。承包商對(duì)施工技術(shù)應(yīng)用準(zhǔn)備不足，也可能導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展不順。

1.3 項(xiàng)目履約階段風(fēng)險(xiǎn)

1.3.1設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高容易導(dǎo)致高成本，超出項(xiàng)目成本計(jì)劃。設(shè)計(jì)過(guò)程如不仔細(xì)核對(duì)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，了解國(guó)內(nèi)外設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的差異，則會(huì)造成設(shè)計(jì)不滿足功能使用要求，可能對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生顛覆性影響。同時(shí)，設(shè)計(jì)與采購(gòu)、施工的如何有效地?zé)o縫銜接，也是EPC承包商面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一。

1.3.2采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

電站項(xiàng)目設(shè)備材料規(guī)格品種多，生產(chǎn)制造周期長(zhǎng)，承包商在采購(gòu)階段面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：采購(gòu)價(jià)格偏高、設(shè)備材料交貨延期、設(shè)備材料質(zhì)量缺陷、供貨商不履行合同、清關(guān)不及時(shí)、現(xiàn)場(chǎng)保管不善等。EPC電站工程采購(gòu)金額約占合同總價(jià)的70%，采購(gòu)工作的好壞直接影響到項(xiàng)目的成敗。

1.3.3施工風(fēng)險(xiǎn)

施工階段風(fēng)險(xiǎn)可分為：質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)、HSE管理風(fēng)險(xiǎn)。施工過(guò)程控制管理不到位、分包商施工質(zhì)量不合格等都會(huì)影響工程質(zhì)量。電站工程土建和安裝工程量大，如果沒(méi)有嚴(yán)格的進(jìn)度管理、分包工期控制不嚴(yán)格等都會(huì)導(dǎo)致進(jìn)度拖延風(fēng)險(xiǎn)。如果沒(méi)有提前做好分包范圍與價(jià)格談判，或資金回收不及時(shí)、分包結(jié)算不嚴(yán)審等，則會(huì)帶來(lái)較大的成本風(fēng)險(xiǎn)。如何做好現(xiàn)場(chǎng)安全管理和預(yù)案措施，減少對(duì)周圍環(huán)境影響程度，HSE管理問(wèn)題也是EPC施工階段的重要風(fēng)險(xiǎn)因素。

2 EPC承包商風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2.1 投議標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2.1.1注重市場(chǎng)調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)考察

市場(chǎng)調(diào)查除了全方位深入調(diào)查了解工程所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境、出入境、進(jìn)出口、外匯、稅收等政策規(guī)定，還應(yīng)聘請(qǐng)專業(yè)的法規(guī)人員對(duì)所在國(guó)的法律進(jìn)行深入的研究?，F(xiàn)場(chǎng)考察應(yīng)結(jié)合業(yè)主所提供的有關(guān)工程資料和設(shè)計(jì)要求來(lái)分析，預(yù)先發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)與后續(xù)施工中可能出現(xiàn)的不利情況，避免盲目投標(biāo)。

2.1.2了解業(yè)主的資金狀況

業(yè)主的付款能力除了其本身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力外，還取決于能否取得融資，如銀行貸款、賣方信貸、股東貸款等。此外，還應(yīng)細(xì)致調(diào)查業(yè)主出具的資金計(jì)劃，如是政府項(xiàng)目，需要調(diào)查其財(cái)政狀況，以及其是否存在由于財(cái)政危機(jī)而拒付的工程款歷史；如是IPP項(xiàng)目，則重點(diǎn)調(diào)查公司的財(cái)務(wù)狀況和資信情況。

2.1.3認(rèn)真估算工程量，規(guī)劃選擇供應(yīng)商

仔細(xì)核算項(xiàng)目所需物資以及施工的工程量，避免出現(xiàn)漏算，造成投標(biāo)報(bào)價(jià)負(fù)偏差，增加項(xiàng)目直接成本。承包商應(yīng)深入了解當(dāng)?shù)丶皣?guó)外設(shè)備材料、勞動(dòng)力的市場(chǎng)價(jià)格及其變化規(guī)律，充分考慮到復(fù)雜多變的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境，滿足成本和供貨周期的要求。

2.1.4研究技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求

認(rèn)真研究招標(biāo)文件，尤其要分析技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范要求。不明確的地方應(yīng)及時(shí)澄清，降低由于技術(shù)規(guī)范差異帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于長(zhǎng)期從事EPC總包的單位，可以考慮組建專業(yè)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)管理部門，負(fù)責(zé)收集、翻譯國(guó)際通用的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，為當(dāng)前或?qū)?lái)的項(xiàng)目服務(wù)。

2.2 合同談判與簽約階段風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2.2.1控制經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

承包商應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注所在國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢(shì)，當(dāng)通脹壓力較大時(shí)，應(yīng)將通脹因素考慮進(jìn)報(bào)價(jià)，避免損失。在簽訂合同前，可考慮以下幾種做法規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)：選擇有利的外幣計(jì)價(jià)結(jié)算、使用多種貨幣計(jì)價(jià)結(jié)算。此外，投保外匯保險(xiǎn)也是一種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法。

2.2.2限制違約金條件

對(duì)于工期，應(yīng)盡量爭(zhēng)取違約金以分機(jī)組工期進(jìn)行計(jì)算，而非項(xiàng)目整體完工時(shí)間，避免某項(xiàng)工作或設(shè)備延誤的連累。對(duì)于性能考核，也應(yīng)爭(zhēng)取分機(jī)組考核，降低違約金基數(shù)。同時(shí)，應(yīng)明確約定違約金累計(jì)限額，如工期違約金限額不超過(guò)總價(jià)的10%，性能指標(biāo)考核最高不超過(guò)總價(jià)的5%，從而保障承包商自身利益。

2.2.3明晰稅費(fèi)責(zé)任

合同中應(yīng)明晰業(yè)主和總承包商需繳納的稅費(fèi)稅種，仔細(xì)研究所在國(guó)的稅收政策，合理避稅，從而減少投標(biāo)報(bào)價(jià)。合同的實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)與業(yè)主緊密合作，同時(shí)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門保持良好關(guān)系，確保順利解決后續(xù)稅務(wù)問(wèn)題。

2.2.4選擇港口和代理保障清關(guān)

不同港口清關(guān)政策、價(jià)格及港口容量不同，EPC承包商應(yīng)提前調(diào)研，選擇合適的發(fā)貨、卸貨港口，同時(shí)還需依靠當(dāng)?shù)匦矢咔腋挥薪?jīng)驗(yàn)的清關(guān)代理公司協(xié)助清關(guān)，保障后續(xù)工程進(jìn)度。

2.2.5加強(qiáng)合同管理、提升技術(shù)水平

合同應(yīng)當(dāng)明確變更及索賠條款，施工過(guò)程中要注重日常資料的積累與整理，為后續(xù)索賠做好鋪墊。EPC承包商應(yīng)依照工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)制定詳細(xì)的技術(shù)方案，充分了解設(shè)備的技術(shù)性能，選取技術(shù)經(jīng)驗(yàn)豐富的人員組成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，為項(xiàng)目的順利實(shí)施保駕護(hù)航。

2.3 項(xiàng)目履約階段風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

2.3.1合理優(yōu)化設(shè)計(jì)，做好設(shè)計(jì)銜接

EPC承包商應(yīng)綜合考慮設(shè)計(jì)分包商的業(yè)績(jī)、資質(zhì)及合作精神等因素，正確理解和把握設(shè)計(jì)規(guī)范要求，注重與業(yè)主和咨詢公司的溝通，確保按要求完成設(shè)計(jì)任務(wù)。同時(shí)，還需發(fā)揮EPC承包商的主導(dǎo)作用，加強(qiáng)設(shè)計(jì)與采購(gòu)的組織接口管理，協(xié)調(diào)好設(shè)計(jì)分包與設(shè)備供應(yīng)商的接口。

2.3.2強(qiáng)化物資采購(gòu)管理，保證項(xiàng)目整體效益

EPC電站項(xiàng)目所需材料設(shè)備品種多、數(shù)量大，承包商應(yīng)盡量采取招標(biāo)方式，簽訂列有供貨延誤、質(zhì)量缺陷、違約索賠等有約束力條款的合同，嚴(yán)格依照技術(shù)協(xié)議及合同要求制定檢驗(yàn)計(jì)劃、加強(qiáng)駐廠監(jiān)造、出廠驗(yàn)收等工作。同時(shí)選擇港口和代理做好清關(guān)工作，嚴(yán)格控制現(xiàn)場(chǎng)的倉(cāng)儲(chǔ)管理。承包商也應(yīng)與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作，如國(guó)內(nèi)某知名電建公司成為了GE全球戰(zhàn)略合作伙伴和白金客戶，因此在主機(jī)的報(bào)價(jià)及服務(wù)配合度方面極具優(yōu)勢(shì)。

2.3.3加強(qiáng)質(zhì)量進(jìn)度成本控制，做好安全文明施工

質(zhì)量控制方面，承包商應(yīng)加強(qiáng)對(duì)分包的篩選與培養(yǎng)，嚴(yán)把施工質(zhì)量過(guò)程控制和過(guò)程簽證，嚴(yán)格按照質(zhì)量檢驗(yàn)程序驗(yàn)收，確保各項(xiàng)施工工藝和質(zhì)量符合合同要求。進(jìn)度控制方面，嚴(yán)格按照整體施工計(jì)劃監(jiān)督、管理、控制分包商的工程進(jìn)度，如出現(xiàn)階段性延期，及時(shí)要求分包商采取趕工措施。成本費(fèi)用方面，總承包商應(yīng)實(shí)行全面的預(yù)算管理，如采用掙值法對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行跟蹤、分析和預(yù)測(cè)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理與控制，提高成本管理水平。HSE管理方面，總承包商應(yīng)建立完善的HSE管理體系，加強(qiáng)對(duì)分包的日常HSE管理，強(qiáng)化安全環(huán)保健康意識(shí)，全方位、全過(guò)程對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，確?，F(xiàn)場(chǎng)安全文明施工。

3 結(jié)語(yǔ)

本文對(duì)國(guó)際EPC電站項(xiàng)目全壽命周期各階段工作可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)分析，并提出了相應(yīng)的防范與應(yīng)對(duì)措施，旨在拋磚引玉，以期提高中國(guó)電力企業(yè)的海外EPC工程風(fēng)險(xiǎn)管理能力，保障項(xiàng)目盈利性，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。