試論煤化工項目風(fēng)險管理

顏文

中圖分類號：TU712 文獻(xiàn)標(biāo)識：A 文章編號：1674-1145（2017）11-000-03

摘 要 由于我國能源結(jié)構(gòu)特點，煤化工項目在能源戰(zhàn)略發(fā)展中占有重要的位置。本文介紹了我國煤化工項目發(fā)展現(xiàn)狀，分析了煤化工項目風(fēng)險的特點，識別了煤化工項目的主要風(fēng)險，提出了我國煤化工項目風(fēng)險防控的策略與措施。

關(guān)鍵詞 煤化工項目 風(fēng)險識別 風(fēng)險管理

近年來，我國的現(xiàn)代煤化工行業(yè)快速發(fā)展，通過多種先進(jìn)的煤化工技術(shù)工藝把固態(tài)的煤炭資源轉(zhuǎn)化為化工產(chǎn)品，為國家發(fā)展提供重要的能源。煤化工工藝的發(fā)展和大型的煤化工項目的建設(shè)對于大力緩解我國的石油對外依存度以及保護(hù)環(huán)境都具有十分積極的意義。我國煤化工項目面臨項目投資大，融資難度高，建設(shè)周期長，技術(shù)不夠成熟，環(huán)保要求高等諸多挑戰(zhàn)。如何有效的識別、評價與控制或規(guī)避這些風(fēng)險是目前煤化工行業(yè)普遍關(guān)注并亟需解決的熱點問題。因此，系統(tǒng)研究煤化工項目風(fēng)險管理，對于規(guī)避和控制煤化工項目的各種風(fēng)險，促進(jìn)煤化工產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展具有重要的理論與現(xiàn)實意義。

一、我國煤化工項目現(xiàn)狀

煤化工是指以煤為原料，經(jīng)化學(xué)加工使煤轉(zhuǎn)化為氣體、液體和固體燃料以及化學(xué)品的過程，主要包括煤的氣化、液化、干餾，以及焦油加工和電石乙炔化工等。其中焦?fàn)t煤氣、煤焦化和電石法制乙炔等屬于傳統(tǒng)煤化工。與傳統(tǒng)煤化工相比，新型煤化工利用并提升傳統(tǒng)煤化工產(chǎn)業(yè)技術(shù)，主要生產(chǎn)油品、天然氣、有機(jī)化工產(chǎn)品等石油化工的替代品，項目建設(shè)規(guī)模大、技術(shù)要求高。煤氣化、煤液化和MTO、MTP等技術(shù)的成熟大大地促進(jìn)了現(xiàn)代煤化工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，新型煤化工已經(jīng)成為我國能源化工產(chǎn)業(yè)的重要組成部分。

從近年來建成及獲得批準(zhǔn)的主要煤化工項目中可以看出，我國目前煤化工項目發(fā)展迅速，其中集中發(fā)展烯烴、乙二醇、天然氣、制氫和芳烴等以清潔煤技術(shù)為基礎(chǔ)的新型煤化工。依據(jù)國家煤化工發(fā)展規(guī)劃，煤化工項目將以減量化、資源化、再利用的循環(huán)經(jīng)濟(jì)方式，向能源梯級化利用、產(chǎn)品重復(fù)利用和園區(qū)化集中統(tǒng)一規(guī)劃、集中建設(shè)的趨勢發(fā)展。

二、我國煤化工項目風(fēng)險的特點

煤化工作為化學(xué)工業(yè)的重要組成部分，具有涉及學(xué)科領(lǐng)域多、工程開發(fā)技術(shù)多和工業(yè)生產(chǎn)投資多等特點。我國現(xiàn)代煤化工項目風(fēng)險較其他工程類項目也更加復(fù)雜，主要表現(xiàn)如下。

（一）資金需持續(xù)保障

由于煤化工項目技術(shù)密集、環(huán)保要求嚴(yán)格、經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)規(guī)模大，因此項目工業(yè)化生產(chǎn)需要巨額投資，項目各階段、各環(huán)節(jié)對資金可及性及保障性要求高。如60萬噸/年煤制烯烴、40億方/年煤制天然氣總投資都在200億元以上。（二）技術(shù)風(fēng)險高發(fā)。煤化工技術(shù)開發(fā)要形成具有效益的產(chǎn)業(yè)鏈，必須經(jīng)過初級、二次和深加工過程，歷經(jīng)小試、中試、工業(yè)化實驗等嘗試，其中涉及到眾多的化學(xué)、物理、工程和材料技術(shù)。要實現(xiàn)新型煤炭能源化工，其技術(shù)就更為復(fù)雜，裝置就更為密集。如煤制烯烴就涉及到氣化、凈化、甲醇合成、MTO、烯烴分離、聚烯烴等工藝，涵蓋煤化工、石油化工范疇，技術(shù)設(shè)計及配套不合理將導(dǎo)致項目的夭折。

（三）環(huán)境污染后果嚴(yán)重

煤化工項目對環(huán)境容量有較高要求，除了嚴(yán)重的人力、物力、財力損失外，往往伴隨著對環(huán)境、社會的重大影響，一旦發(fā)生重大泄漏或者爆炸，將對整個地區(qū)產(chǎn)生巨大的負(fù)面影響。

（四）項目管理難度大

由于煤化工項目涉及到的技術(shù)專業(yè)多、項目規(guī)模大，較一般項目而言管理難度大，使得項目管理者在協(xié)調(diào)管理方面存在著巨大的潛在風(fēng)險，這些因素也提高了煤化工項目風(fēng)險發(fā)生的頻率。

（五）風(fēng)險難定量

煤化工項目特別是涉及技術(shù)工藝復(fù)雜、生產(chǎn)流程長、材料種類多的項目，風(fēng)險可能會連環(huán)發(fā)生，具有很強(qiáng)的不確定性，因此風(fēng)險評價過程中，很難對存在的風(fēng)險因素及風(fēng)險事故影響做準(zhǔn)確的測量。

三、我國煤化工項目的風(fēng)險識別

對煤化工項目可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別是進(jìn)行風(fēng)險評價的基礎(chǔ)。項目風(fēng)險識別就是要找出風(fēng)險及其誘發(fā)因素，并對其后果做出估計。本文主要從項目風(fēng)險源角度進(jìn)行煤化工項目風(fēng)險識別。

（一）社會環(huán)境風(fēng)險

社會環(huán)境風(fēng)險主要從社會宏觀環(huán)境出發(fā)，包括國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、煤化工產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)定、環(huán)保要求的變化及社會公眾支持度。煤化工項目投資巨大，國家以及世界宏觀經(jīng)濟(jì)形勢特別是煤炭、化工產(chǎn)品的價格影響著煤化工項目的投資信心。產(chǎn)業(yè)政策方面，煤化工由于需要能源資源的支持，國家及地方的調(diào)控和引導(dǎo)對該類項目影響明顯，存在項目難以立項或經(jīng)濟(jì)效益受損的風(fēng)險。環(huán)保要求方面，隨著霧霾等熱點環(huán)境問題的日趨嚴(yán)重，國家對煤化工項目環(huán)保方面的投入和排污限制要求日益提高，對煤化工項目環(huán)評的審批更加嚴(yán)格。社會公眾支持度方面，煤化工項目的上馬會帶動地區(qū)就業(yè)及經(jīng)濟(jì)的增長，但也存在征地搬遷、環(huán)境污染等多種糾紛，從而導(dǎo)致社會公眾反對項目建設(shè)的風(fēng)險。

（二）技術(shù)風(fēng)險

技術(shù)風(fēng)險包括工藝設(shè)計合理性、技術(shù)成熟度、技術(shù)配套性和技術(shù)生命周期。煤化工項目的工藝流程要求專業(yè)設(shè)計院、專業(yè)人員進(jìn)行設(shè)計和相互配合，需要較高的業(yè)務(wù)水平，工藝設(shè)計稍有疏忽，就會影響項目的投資、質(zhì)量或工期，并為將來裝置的運(yùn)行、產(chǎn)品的生產(chǎn)留下安全隱患和效率問題。技術(shù)成熟度是單項技術(shù)或技術(shù)系統(tǒng)在研發(fā)過程中的一般可用程度，項目管理者應(yīng)全面、客觀并及時地了解技術(shù)的成熟水平，識別技術(shù)的可及性及風(fēng)險。煤化工項目往往建設(shè)規(guī)模大且復(fù)雜，業(yè)主普遍采用EPC建設(shè)模式，涉及工藝較多，流程較長，這要求項目技術(shù)具備較強(qiáng)的配套性和協(xié)調(diào)性，避免各項技術(shù)工藝的利用和配置不匹配造成投資效益的損失。技術(shù)的生命周期主要從技術(shù)本身經(jīng)濟(jì)壽命的角度來分析，注重技術(shù)可用性及經(jīng)濟(jì)性隨項目整體的生命周期而發(fā)生的變化。

（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險包括融資能力、利率風(fēng)險、產(chǎn)品可替代性、市場競爭及營銷能力五方面。煤化工項目規(guī)模較大，穩(wěn)定、充足資金的保障是項目順利進(jìn)行的前提，項目管理者的籌融資能力直接關(guān)系到項目的進(jìn)展。隨著我國金融體制的不斷改革，尤其是利率市場化的不斷推進(jìn)，利率風(fēng)險成為項目財務(wù)的重要風(fēng)險因素。另一方面，從市場因素考慮，新型煤化工產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展，相較石油化工，煤化工普遍具備極強(qiáng)的成本優(yōu)勢，但也需要時刻面對產(chǎn)品市場變化。同時，企業(yè)的營銷能力在一定程度上影響項目的最終投資效益。如果不能保障項目資金的供給、準(zhǔn)確把握市場變化及具備較強(qiáng)的營銷能力，即便項目設(shè)計的經(jīng)營方向選擇正確，仍然面臨著市場拒絕接受的風(fēng)險。

（四）管理風(fēng)險

影響煤化工項目的管理風(fēng)險主要包括管理人員素質(zhì)、項目經(jīng)驗、決策科學(xué)化、專業(yè)人才及合作方等因素。項目管理人員素質(zhì)及項目經(jīng)驗關(guān)系著項目是否能夠按照預(yù)定目標(biāo)和條件成功地、順利地實施?？茖W(xué)決策體現(xiàn)在項目的可行性研究、初步設(shè)計、實施、運(yùn)營等階段是否依據(jù)對大量的資料和數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和計算，遵循科學(xué)的程序，從而做出正確決策。專業(yè)人才資源風(fēng)險主要體現(xiàn)在由于煤化工項目涉及化學(xué)、材料等專業(yè)較多，需要專業(yè)人才的溝通及相互配合，且煤化工項目人員流動性大；缺乏具備較強(qiáng)專業(yè)素質(zhì)的人才，項目就會面臨工藝技術(shù)、工程管理等方面風(fēng)險。另外，項目設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位的信譽(yù)、配合度等因素也構(gòu)成項目的風(fēng)險因素。

四、我國煤化工項目風(fēng)險防控策略與措施

煤化工項目風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程，通過識別、評價項目風(fēng)險，在此基礎(chǔ)之上，根據(jù)風(fēng)險類型和大小合理地采取風(fēng)險回避、風(fēng)險控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險自留等方法對煤化工項目風(fēng)險進(jìn)行有效地控制。

（一）風(fēng)險防控策略

1.風(fēng)險回避。風(fēng)險回避是以放棄或拒絕承擔(dān)風(fēng)險作為控制方法來回避風(fēng)險的發(fā)生。煤化工項目潛在的風(fēng)險發(fā)生可能性較大時，且一旦發(fā)生后果非常嚴(yán)重，此時又無其他策略可用，而選擇主動放棄項目或改變項目的目標(biāo)與活動方案，達(dá)到避開損失的目的，就是回避風(fēng)險策略。

2.風(fēng)險控制。風(fēng)險控制是通過降低風(fēng)險發(fā)生的可能和減少風(fēng)險帶來的后果來控制風(fēng)險的手段。風(fēng)險控制分為風(fēng)險發(fā)生之前的風(fēng)險預(yù)防和風(fēng)險發(fā)生之后的風(fēng)險抑制。風(fēng)險控制是一種主動的風(fēng)險管理策略，也是最為常用的風(fēng)險管理策略，能有效減少風(fēng)險的發(fā)生及風(fēng)險損失。

3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他主體來承擔(dān)，以達(dá)到對項目風(fēng)險管理的目的。這種方法不會降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，只是分散了企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任。其主要方式有：保險和非保險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移包括向保險公司投保，具體有企業(yè)提供財產(chǎn)保險、責(zé)任保險、信用保證保險和員工福利等保險產(chǎn)品，可以幫助企業(yè)實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。非保險轉(zhuǎn)移包括企業(yè)將風(fēng)險可能帶來的損失和責(zé)任通過合同或者契約的形式轉(zhuǎn)移給非保險業(yè)的其他主體。

4.風(fēng)險自留。風(fēng)險自留即風(fēng)險承擔(dān)，是企業(yè)有意識的通過財務(wù)手段來承擔(dān)風(fēng)險后果，是在風(fēng)險事件發(fā)生并造成一定的損失后，企業(yè)通過設(shè)立的風(fēng)險自留金來彌補(bǔ)損失的一種處置風(fēng)險的方式。風(fēng)險自留分為主動自留與被動自留。主動自留是建立在風(fēng)險因素識別和評價基礎(chǔ)上，將風(fēng)險自留金作為處置風(fēng)險的最優(yōu)選擇。被動自留是對風(fēng)險因素的發(fā)生概率和后果不明確的前提下，被動的接受風(fēng)險損失的處置方式。

相比而言，四種風(fēng)險應(yīng)對策略有各自的優(yōu)點與缺點，不同的風(fēng)險因素因自身性質(zhì)不同，所選擇的應(yīng)對策略也不同，企業(yè)根據(jù)實際情況酌情選擇合適的風(fēng)險防控策略。

（二）風(fēng)險防控措施

1.關(guān)注社會環(huán)境變化方向，弱化政策風(fēng)險。

國家的產(chǎn)業(yè)政策和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等許多政策因素都會對能源項目的投資和開展起到相當(dāng)大的約束作用，有時甚至決定著項目的成敗，在項目投資決策方面起著至關(guān)重要的作用，因此，企業(yè)在項目投資前要密切關(guān)注市場情況，及時準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)形勢，以明確其發(fā)展方向，能以最快速度捕捉到產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)形式的變化并及時做出反應(yīng)，以此制定適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施。同時，項目投資者應(yīng)能夠做到因勢利導(dǎo)，充分利用產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)形勢的有利因素，選擇合適的方式盡量回避不利影響。

企業(yè)通過對社會環(huán)境的關(guān)注雖然能夠把握眼前的市場狀況，卻不能預(yù)知未來的發(fā)展趨勢。為了有效規(guī)避未來經(jīng)濟(jì)政策因素可能帶來的風(fēng)險，企業(yè)須運(yùn)用科學(xué)有效的方法做出預(yù)測。如煤化工項目SO2、NOX排放標(biāo)準(zhǔn)逐年提高，企業(yè)在項目啟動期應(yīng)提前考慮環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)變化趨勢。

2.揚(yáng)長避短，發(fā)揮優(yōu)勢降低技術(shù)風(fēng)險。

依托企業(yè)自身優(yōu)勢，確定正確的方針，在技術(shù)創(chuàng)新上面繼續(xù)加強(qiáng)，繼續(xù)研發(fā)高產(chǎn)出、高附加值的產(chǎn)品，加大副產(chǎn)品的利用力度；建立合理的科研和品種發(fā)展規(guī)劃，并采取各種有效措施加強(qiáng)研發(fā)和技改力量；在技術(shù)上始終保持行業(yè)先進(jìn)水平，使企業(yè)的產(chǎn)品技術(shù)風(fēng)險得到分散。

3.加強(qiáng)市場調(diào)查和預(yù)測，規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。

通過調(diào)查和預(yù)測，深入了解市場的需求情況，不失時機(jī)地向市場提供適銷對路的產(chǎn)品，還可以了解對手和競爭產(chǎn)品的情況，及時采取相應(yīng)的對策。并可以通過市場調(diào)查和預(yù)測適時增強(qiáng)銷售能力，努力開拓市場，并采用各種適宜的方式和方法，擴(kuò)大產(chǎn)品的宣傳；要信守訂貨合同，保質(zhì)、保量、按期交貨。銷售能力增強(qiáng)了，價格的抗擊風(fēng)險能力也就提高了，進(jìn)而提高風(fēng)險控制能力。

同時與銀行建立嚴(yán)格的契約，減輕融資風(fēng)險。另外，企業(yè)要根據(jù)負(fù)債的情況制定出還款計劃，使其具有一定的還款保證。立足市場，建立一套完善的風(fēng)險預(yù)防機(jī)制和財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，及時對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測和防范，對事態(tài)發(fā)展的形式、狀態(tài)進(jìn)行監(jiān)測，定量測算財務(wù)風(fēng)險臨界點，及時對可能發(fā)生的或已發(fā)生的與預(yù)期不符的變化進(jìn)行反映。

4.完善管理體制，增強(qiáng)風(fēng)險意識以降低生產(chǎn)風(fēng)險。

現(xiàn)代化的管理已經(jīng)成為企業(yè)和組織的關(guān)鍵組成部分，管理水平的高低直接影響著企業(yè)和組織的運(yùn)行效率。系統(tǒng)越龐大，其管理方面的問題就越復(fù)雜，一個大型的煤化工項目會涉及到很多的人力、財力和物力，且這些要素之間有著極其復(fù)雜的關(guān)系，必須經(jīng)過科學(xué)有效的組織協(xié)調(diào)，才能實現(xiàn)這些資源的合理配置，順利完成項目風(fēng)險管理目標(biāo)。

一是優(yōu)化組織架構(gòu)。依據(jù)項目的技術(shù)難度、復(fù)雜性和規(guī)模建立合理的組織架構(gòu)，遵循精簡的原則，科學(xué)的設(shè)置和劃分有關(guān)部門。二是制定嚴(yán)格的管理制度，制定具體詳細(xì)的工作流程，并設(shè)立合理完善的獎懲制度。三是建立優(yōu)良的溝通機(jī)制。溝通機(jī)制包括內(nèi)部溝通機(jī)制和外部溝通機(jī)制兩個部分，需要建立良好的溝通平臺和渠道。企業(yè)內(nèi)部周調(diào)度會、月調(diào)度會及不定時的座談會都有利于項目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量、投資的把控；而與EPC承包商、監(jiān)理、施工單位等外部溝通機(jī)制順暢保障項目順利建設(shè)。四是增強(qiáng)全體員工的風(fēng)險意識。企業(yè)可以通過相應(yīng)的方法和工具以提高其員工對于風(fēng)險的警惕性，提高他們識別一定風(fēng)險因素的能力，激勵他們積極應(yīng)對風(fēng)險，盡量避免因為員工對風(fēng)險的忽視而造成不必要的損失。

總之，煤化工項目投資大、建設(shè)周期長、涉及工藝多，為保證項目建成后能“安、穩(wěn)、長、滿、優(yōu)”運(yùn)行，企業(yè)應(yīng)系統(tǒng)識別、評價煤化工項目風(fēng)險，并對項目風(fēng)險進(jìn)行有效地控制。

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