淺談工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制措施

張 峰

（南水北調(diào)東線山東干線有限責(zé)任公司，山東 濟(jì)南 250014）

工程建設(shè)項(xiàng)目的全壽命周期從建設(shè)項(xiàng)目的特性來(lái)分，主要分為項(xiàng)目決策階段、項(xiàng)目建設(shè)階段（包括設(shè)計(jì)和施工階段）、項(xiàng)目使用和維護(hù)階段（運(yùn)營(yíng)階段）、項(xiàng)目拆除階段（報(bào)廢階段）4個(gè)階段。工程建設(shè)項(xiàng)目的資金投入集中在項(xiàng)目建設(shè)階段，投資控制的效果直接影響到工程建設(shè)項(xiàng)目的工期和質(zhì)量，影響到工程建設(shè)項(xiàng)目是否如期發(fā)揮效益，是否達(dá)到設(shè)定的目標(biāo)，因此建設(shè)階段的投資控制是工程建設(shè)項(xiàng)目全壽命周期投資控制的關(guān)鍵和重心。建設(shè)階段細(xì)分為設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工、施工結(jié)算4個(gè)階段，需對(duì)以上4個(gè)階段進(jìn)行重點(diǎn)投資控制。

1　設(shè)計(jì)階段的投資事前控制

1）設(shè)計(jì)部門投資控制負(fù)責(zé)人需將投資限額按投資控制目標(biāo)分解到各專業(yè)設(shè)計(jì)人員，使設(shè)計(jì)人員清醒認(rèn)識(shí)到設(shè)計(jì)應(yīng)該從經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，進(jìn)行多方案設(shè)計(jì)比選，在滿足工程質(zhì)量和功能使用要求的前提下須采取最經(jīng)濟(jì)的設(shè)計(jì)方案。設(shè)計(jì)合同中應(yīng)明確若因設(shè)計(jì)原因而出現(xiàn)投資超概算或估算，設(shè)計(jì)人員須無(wú)條件修改、返工；項(xiàng)目實(shí)施階段若因設(shè)計(jì)深度不夠、設(shè)計(jì)缺陷等設(shè)計(jì)責(zé)任而導(dǎo)致實(shí)際投資超批復(fù)的概算則應(yīng)給予設(shè)計(jì)單位經(jīng)濟(jì)處罰。

2）設(shè)計(jì)人員需運(yùn)用價(jià)值工程原理，根據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目投資預(yù)期目標(biāo)并結(jié)合項(xiàng)目所在地點(diǎn)及周圍環(huán)境，做多種方案的功能和成本研究，選擇價(jià)值系數(shù)最大的方案為最優(yōu)方案，達(dá)到實(shí)現(xiàn)各設(shè)計(jì)階段的投資控制目標(biāo)。對(duì)于大型水利工程，設(shè)計(jì)人員要綜合研究工程建安費(fèi)用與征遷費(fèi)用的關(guān)系，要做到方案最優(yōu)，總費(fèi)用最省。

3）設(shè)計(jì)人員需與造價(jià)技術(shù)人員密切配合，造價(jià)技術(shù)人員應(yīng)及時(shí)將有關(guān)的工程造價(jià)數(shù)據(jù)提供給設(shè)計(jì)人員，挖掘降低造價(jià)潛力，為控制限額設(shè)計(jì)創(chuàng)造條件。

2　招投標(biāo)階段的投資控制

合理的工程造價(jià)是工程質(zhì)量的保證，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格確定招標(biāo)控制價(jià)。超出合理價(jià)格承包使業(yè)主蒙受投資損失；低于成本價(jià)承包會(huì)造成承包商虧損，從而造成承包商不規(guī)范施工，無(wú)法保證工程質(zhì)量，工期延誤，大幅增加工程建設(shè)項(xiàng)目的后期維修費(fèi)用，甚至影響工程建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)功能的實(shí)現(xiàn)，造成投資無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。

根據(jù)國(guó)家招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，依法必須進(jìn)行招標(biāo)的工程建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)具備的條件之一是初步設(shè)計(jì)及概算應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)的。已經(jīng)批準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)文件應(yīng)當(dāng)滿足編制施工招標(biāo)文件、主要設(shè)備材料訂貨和編制施工圖設(shè)計(jì)文件的需要，是下一階段施工圖設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。工程建設(shè)項(xiàng)目概算一般由初步設(shè)計(jì)編制單位提供，為了確定合理的招標(biāo)控制價(jià)，項(xiàng)目建設(shè)單位必要時(shí)可以委托有資質(zhì)的造價(jià)審計(jì)單位對(duì)概算進(jìn)行復(fù)核，并提出招標(biāo)控制價(jià)。

造價(jià)審計(jì)單位應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行國(guó)家、地方相應(yīng)規(guī)范及規(guī)程、相應(yīng)建設(shè)安裝定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、初步設(shè)計(jì)圖紙或施工圖紙、現(xiàn)行材料價(jià)格、工期等審核，包括審核工程量、單價(jià)、稅費(fèi)及材料價(jià)差、各種措施費(fèi)用和主要材料指標(biāo)，并提出合理的招標(biāo)控制價(jià)。

為了在合理承包價(jià)內(nèi)選取經(jīng)驗(yàn)豐富有實(shí)力的承包商，要充分研究招標(biāo)文件，科學(xué)編制招標(biāo)文件，認(rèn)真分析評(píng)標(biāo)辦法，既要注重商務(wù)標(biāo)，又要注重技術(shù)標(biāo)，兩者要有機(jī)地結(jié)合評(píng)審，不可偏廢。

為防止招標(biāo)階段串通抬標(biāo)或者惡性的低價(jià)競(jìng)標(biāo)，加強(qiáng)招標(biāo)階段的投資控制。編制招標(biāo)文件評(píng)標(biāo)辦法時(shí)，根據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的難易程度確定商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)分值。對(duì)于工程建設(shè)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)復(fù)雜、實(shí)施難度大的，加大技術(shù)標(biāo)分值比重；反之，加大商務(wù)標(biāo)分值比重。

為防止惡性低價(jià)競(jìng)標(biāo)，可以采用算術(shù)均值的評(píng)標(biāo)方式進(jìn)行評(píng)標(biāo)：所有有效投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行一次算術(shù)平均值，當(dāng)然高于招標(biāo)控制價(jià)的為無(wú)效標(biāo)，不參與算術(shù)平均值計(jì)算；去掉高于該一次算術(shù)平均值的10%和低于15%的投標(biāo)報(bào)價(jià)后進(jìn)行二次算術(shù)平均，以二次算術(shù)平均值為評(píng)標(biāo)基準(zhǔn)價(jià)，即通常所謂的招標(biāo)的評(píng)標(biāo)標(biāo)底，招標(biāo)單位不再人為設(shè)置，以保證招標(biāo)的客觀公正；為了防止不平衡報(bào)價(jià)和重大偏差報(bào)價(jià)，商務(wù)標(biāo)評(píng)標(biāo)辦法中要設(shè)置單價(jià)合理性評(píng)標(biāo)條目，超出常規(guī)單價(jià)的不均衡報(bào)價(jià)少得分或不得分。

3　施工階段的投資事中控制

施工階段的投資事中控制就是將批復(fù)同意的施工圖預(yù)算或者建安工程承包合同價(jià)作為投資控制的目標(biāo)值。項(xiàng)目建設(shè)單位在施工階段要定期統(tǒng)計(jì)投資實(shí)際值和目標(biāo)值之間的偏差，認(rèn)真分析偏差原因，采取針對(duì)措施加以控制，以保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1）項(xiàng)目建設(shè)單位組織監(jiān)理單位對(duì)施工單位報(bào)送的施工組織設(shè)計(jì)認(rèn)真審核，采取經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較方法進(jìn)行綜合評(píng)審，加強(qiáng)投資控制。施工方法的不同對(duì)工程造價(jià)影響很大，因此要對(duì)照招標(biāo)投標(biāo)文件重點(diǎn)審查施工組織設(shè)計(jì)中降排水、基坑支護(hù)、安全保護(hù)等各種施工措施費(fèi)用，嚴(yán)格審查根據(jù)合同由項(xiàng)目建設(shè)單位承擔(dān)的各種施工措施費(fèi)用。

2）工程進(jìn)度款支付是投資控制的有效手段，是工程質(zhì)量和進(jìn)度的有力保證。項(xiàng)目建設(shè)單位要求監(jiān)理單位對(duì)工程進(jìn)度款嚴(yán)格審查，只有通過(guò)監(jiān)理單位核實(shí)質(zhì)量合格、工程量計(jì)算正確的已完成工程部分計(jì)量才能審核支付。工程進(jìn)度款超前支付會(huì)增加工程投資利息成本，滯后支付會(huì)增加施工單位壓力，從而影響工程建設(shè)進(jìn)度和質(zhì)量，因此，工程進(jìn)度款計(jì)量支付進(jìn)度和條件要嚴(yán)格執(zhí)行合同，特殊情況下，要統(tǒng)籌考慮，綜合分析。

3）項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)組織監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位嚴(yán)格核查工程變更，保證施工階段投資限額不被突破。在施工階段經(jīng)常會(huì)遇到因設(shè)計(jì)深度不夠、地質(zhì)條件較為復(fù)雜、工程項(xiàng)目所在地點(diǎn)客觀條件發(fā)生變化等而需要進(jìn)行工程變更。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，非施工原因引起的工程變更由業(yè)主承擔(dān)，并且工程變更一般都影響到工程投資，因此，工程變更控制是施工階段投資控制的關(guān)鍵。

項(xiàng)目建設(shè)單位組織核查工程變更時(shí)，須依據(jù)工程變更內(nèi)容認(rèn)真核查工程量清單，進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析比較，檢查每個(gè)項(xiàng)目單價(jià)、數(shù)量和投資額的變化情況，按照承包合同條款確定變更價(jià)格，計(jì)算該項(xiàng)工程變更對(duì)總投資額的影響。

4　施工結(jié)算階段的事后控制

項(xiàng)目建設(shè)完成后，項(xiàng)目建設(shè)單位要及時(shí)組織施工單位編制完工結(jié)算，并組織相關(guān)投資控制人員進(jìn)行審核，審核的具體內(nèi)容包括完工結(jié)算是否符合合同條款、招投標(biāo)文件；審核工程變更部分單價(jià)變更是否符合合同條款規(guī)定的單價(jià)變更原則，變更部分工程量計(jì)算規(guī)則是否符合有關(guān)規(guī)定，簽字手續(xù)是否齊全，有關(guān)批復(fù)文件是否齊全等；根據(jù)合同條款、施工圖紙、合同條款選定的定額等對(duì)工程變更、工程量增減、材料替換、甲方供材等逐項(xiàng)審核，不重不漏。施工結(jié)算是工程建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期的最后一個(gè)投資控制階段，也是易產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)糾紛的階段，項(xiàng)目建設(shè)單位需耐心細(xì)致有根有據(jù)的審核施工結(jié)算，做好建設(shè)期投資控制最后一道關(guān)。

綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)單位投資控制人員只要積極主動(dòng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、結(jié)算等項(xiàng)目建設(shè)期的主要環(huán)節(jié)的投資實(shí)施有效控制，就能順利實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)階段設(shè)定的投資控制目標(biāo)。